Baracska Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2021. (II.26.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és költségvetési szervei 2021. évi költségvetéséről
Hatályos: 2021. 02. 27- 2021. 10. 01Baracska Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2021. (II.26.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és költségvetési szervei 2021. évi költségvetéséről
Baracska Község Önkormányzata Polgármestere – a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése szerint – a képviselő-testület hatáskörében eljárva az alábbi döntést hozta:
Baracska Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését e rendelettel állapítja meg. A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra valamint az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre.
2. § Az önkormányzat által irányított költségvetési szerv: Baracskai Polgármesteri Hivatal (a továbbiakban Polgármesteri Hivatal) és a Baracskai Bóbita Óvoda (a továbbiakban Óvoda)
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal és az Óvoda 2021. évi költségvetésének összevont
- a) bevételi főösszegét 571.868.380 Ft-ban,
- b) kiadási főösszegét 571.868.380 Ft-ban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat a kiadások között 77.852.263 Ft általános és 3.000.000 Ft céltartalékot állapít meg.
(3) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat az 1.1. melléklet állapítja meg.
(4) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását az 1.2., 1.3., 1.4. melléklet állapítja meg.
(5) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet tartalmazza.
(6) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből vagy az előző évek költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételével történik.
(7) Az önkormányzat a felújítási és felhalmozási kiadások teljesítéséhez nem kíván fejlesztési hitelt felvenni.
4. § (1) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat 2021. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet tartalmazza.
(4) Az önkormányzat a költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet tartalmazza.
(6) Az Európai Unió támogatásával megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet tartalmazza.
(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, polgármesteri hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, költségvetési szervenként, feladatonként a 9.1., 9.1.1., 9.1.2., 9.1.3., 9.2., 9.2.1, 9.2.2., 9.3., 9.3.1., 9.3.2. melléklet tartalmazza.
3. Költségvetési létszámkeret
5. § Az önkormányzat éves létszám előirányzatát és a közfoglalkoztatottak létszámát a 10. melléklet szerint állapítja meg.
4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A célfeladatokra tervezett előirányzatok felhasználásáról, a helyi önszerveződő közösségek részére tervezett előirányzatok felhasználásáról a képviselő-testület dönt.
(5) Az adókintlévőségek, bármilyen jellegű követelések csökkentése érdekében érvényesíteni kell a költséghatékony végrehajtási és ellenőrzési tevékenységet.
(6) Az önkormányzati feladatellátás minden területén érvényesíteni kell a szigorú, takarékos gazdálkodás követelményét. A költségvetési szervek vezetői kötelesek a takarékos, ésszerű gazdálkodás követelményeinek megfelelni és javaslataikkal, döntéseikkel segíteni a kiadások csökkentését.
(7) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy - pályázat benyújtásáról és saját forrás biztosításáról szóló külön képviselő-testületi döntés hiányában - az önkormányzat által benyújtani kívánt támogatási igény (pályázat) esetében az önkormányzat nevében előzetesen nyilatkozzon a saját forrás biztosításáról azzal, hogy soron következő ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
(8) Az önkormányzat irányítása alá tartozó intézmények dolgozói részére (kivéve: közfoglalkoztatottak) cafetéria juttatásként évi nettó 100.000 Ft-ot állapít meg, valamint havonta bankszámla-hozzájárulásként bruttó 1.000 Ft fizethető 12 hónapon keresztül.
(9) A képviselő-testület a köztisztviselők cafetéria juttatásának éves keretösszegét bruttó 281.000 Ft-ban állapítja meg, valamint bankszámla-hozzájárulásként bruttó 1.000,- Ft fizethető 12 hónapon keresztül. A polgármester cafetéria juttatásáról a képviselő-testület külön határozatban dönt.
(10) A Képviselő-testület a képviselő-testület hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapját külön rendeletben állapítja meg.
(11) Pénzügyi előirányzat hiányában a gazdálkodó szerv, intézmény vezetője kötelezettséget nem vállalhat, feladat végrehajtását nem kezdheti el. Újabb kötelezettségek vállalása előtt figyelembe kell venni a meglévő, többéves kihatással járó kötelezettségeket, továbbá a fedezetül szolgáló bevételek realizálását. Kötelezettséget vállalni az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendeletben (a továbbiakban: Ávr.) foglalt kivételekkel csak pénzügyi ellenjegyzés után, a pénzügyi teljesítés esedékességét megelőzően, írásban lehet.
(12) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 2 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgál.
(13) Az önkormányzat és költségvetési szerveinél a feladat elmaradásból származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
(14) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át vagy a 150 millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(15) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(16) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja.
7. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat bevételi és kiadási főösszegeinek módosítását és a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát évi 700.000 Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja megának.
(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(4) A képviselő-testület a (2) és (5) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(5) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A polgármester saját hatáskörében az önkormányzat költségvetését, vagyonát, tulajdonát érintő ügyben, az éves költségvetési rendeletben szereplő kiadási főösszeg terhére, alkalmanként 300.000 Ft értékhatárig dönthet forrásfelhasználásról. Erről a képviselő-testületet köteles a következő rendes ülésen tájékoztatni, mely a költségvetés következő módosításakor a szükséges előirányzat átcsoportosítást elvégzi.
8. § Az önkormányzat fizetési számláján átmenetileg szabad pénzeszközök betétként történő elhelyezéséről, államilag garantált rövid lejáratú értékpapír vásárlásáról a képviselő-testület rendelkezik.
9. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, és a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
5. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
10. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső megbízott útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
6. Záró rendelkezések
11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.
A rendeletet 2021. február 26. napján kihirdettem.
Szeleczkyné Szabó Katalin s.k. jegyző
9.1.1. melléklet 9.1.
(A melléklet szövegét a(z) 9.1.1. melléklet.pdf elnevezésű fájl tartalmazza.)
9.1.2. melléklet 9.1.
(A melléklet szövegét a(z) 9.1.2. melléklet.pdf elnevezésű fájl tartalmazza.)
9.1.3. melléklet 9.1.
(A melléklet szövegét a(z) 9.1.3. melléklet.pdf elnevezésű fájl tartalmazza.)
9.2.1. melléklet 9.2.
(A melléklet szövegét a(z) 9.2.1. melléklet.pdf elnevezésű fájl tartalmazza.)
9.2.2. melléklet 9.2.
(A melléklet szövegét a(z) 9.2.2. melléklet.pdf elnevezésű fájl tartalmazza.)
9.3.1. melléklet 9.3.
(A melléklet szövegét a(z) 9.3.1. melléklet.pdf elnevezésű fájl tartalmazza.)
9.3.2. melléklet 9.3.
(A melléklet szövegét a(z) 9.3.2. melléklet.pdf elnevezésű fájl tartalmazza.)