Iszkaszentgyörgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és intézményei 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2026. 05. 29- 2026. 05. 29Iszkaszentgyörgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és intézményei 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról1
[1] Iszkaszentgyörgy Község Önkormányzat Képviselő-testülete célja az Önkormányzat és intézményei esetében a 2025. évi bevételi és kiadási előirányzatok teljesülésének bemutatása közgazdasági, adminisztratív és kormányzati funkciónk szerinti bontásban, a költségvetési egyenleg ismertetésével.
[2] Iszkaszentgyörgy Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Pénzügyi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. § Iszkaszentgyörgy Község Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat és intézményei 2025. évi költségvetésről szóló 3/2025. (III.10.) önkormányzati rendelettel megállapított bevételek és kiadások előirányzatait és teljesítését e rendelet szerint hagyja jóvá.
2. § Iszkaszentgyörgy Község Önkormányzata (a továbbiakban: önkormányzat)
a) az önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtását
aa) 842.272.567,- Ft bevétellel
ab) 804.704.206,- Ft kiadással
ac) 37.568.371,- Ft maradvánnyal,
b) az Iszkaszentgyörgyi Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évi költségvetésének végrehajtását
ba) 114.647.426,- Ft bevétellel
bb) 114.474.278- Ft kiadással
bc) 173.178,- Ft maradvánnyal,
c) Az Iszkaszentgyörgyi Vackor Óvoda – Mini Bölcsőde és Konyha 2025. évi költségvetésének végrehajtását
ca) 271.436.498,- Ft bevétellel
cb) 271.181.231,- Ft kiadással
cc) 255.267,- Ft maradvánnyal
hagyja jóvá.
3. § Az önkormányzat
a) költségvetési kiadásait az 1. melléklet,
b) költségvetési bevételeit a 2. melléklet,
c) finanszírozási kiadásait a 3. melléklet,
d) finanszírozási bevételeit a 4. melléklet,
e) teljesített kiadásait kormányzati funkciónként az 5. melléklet,
f) teljesített bevételeit kormányzati funkciónként a 6. melléklet,
g) maradvány-kimutatását a 7. melléklet,
h) mérlegét a 8. melléklet,
i) eredmény-kimutatását a 9. melléklet,
j) vagyonkimutatását a 10. melléklet,
k) az Iszkaszentgyörgyi Vackor Óvoda – Mini Bölcsőde és Konyha 2025. évi éves költségvetési beszámolóját a 11. melléklet
l) az Iszkaszentgyörgyi Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évi éves költségvetési beszámolóját a 12. melléklet
tartalmazza.
4. § Közvetett támogatások:
a) Ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történő elengedése nem volt, ezért ilyen összeget a rendelet nem tartalmaz.
b) Lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése nem volt, ezért ilyen összeget a rendelet nem tartalmaz.
c) A magánszemély kommunális adójáról szóló rendelet alapján adott adókedvezmény beépítésre került. Kommunális adóból méltányossági alapon adott mentességet az erről szóló önkormányzati rendelet és e rendelet nem tartalmaz.
d) Egyéb helyi adó esetében a törvényi előírásokon felül kedvezményt, mentességet a rendelet nem tartalmaz.
e) A vállalkozó fogorvos részére támogatásként az önkormányzat a rendelő fenntartási költségeit fedezi, a helyiséget térítésmentesen biztosítja. A vállalkozó orvos a rendelő fenntartási költségeire 100.000,- Ft + áfa költségátalányt fizet az Önkormányzat részére.
f) Más nem lakáscélú helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezményt, mentességet a rendelet nem tartalmaz.
g) Egyéb nyújtott kedvezményt és kölcsön elengedést a rendelet nem tartalmaz.
h) Behajthatatlannak minősített, törlésre kerülő vevői követelést a rendelet nem tartalmaz.
5. § (1) A 2025. évi zárszámadás 2025. december 31. napján likvidhitelt nem tartalmaz.
(2) A helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összege 0 Ft.
6. § Hatályát veszti az önkormányzat és intézményei 2025. évi költségvetésről szóló 3/2025. (III.10.) önkormányzati rendelet.
7. § Ez a rendelet 2026. május 29-én lép hatályba.
1. melléklet a 8/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
|
Iszkaszentgyörgy Község Önkormányzata 2025. évi zárszámadása |
||||
|
01. számú melléklet - K1-K8. Költségvetési kiadások |
||||
|
# |
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
01 |
Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101) |
41 671 440 |
43 768 706 |
43 266 054 |
|
02 |
Normatív jutalmak (K1102) |
900 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
|
07 |
Béren kívüli juttatások (K1107) |
843 751 |
862 389 |
862 389 |
|
13 |
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (>=14) (K1113) |
0 |
162 251 |
162 251 |
|
15 |
Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11) |
43 415 191 |
45 793 346 |
45 290 694 |
|
16 |
Választott tisztségviselők juttatásai (K121) |
23 934 366 |
24 939 336 |
24 803 986 |
|
17 |
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122) |
0 |
715 000 |
715 000 |
|
18 |
Egyéb külső személyi juttatások (K123) |
0 |
40 000 |
40 000 |
|
19 |
Külső személyi juttatások (=16+17+18) (K12) |
23 934 366 |
25 694 336 |
25 558 986 |
|
20 |
Személyi juttatások (=15+19) (K1) |
67 349 557 |
71 487 682 |
70 849 680 |
|
21 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (=22+…+27) (K2) |
8 599 326 |
8 956 715 |
8 956 715 |
|
22 |
ebből: szociális hozzájárulási adó (K2) |
0 |
0 |
8 745 832 |
|
27 |
ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó (K2) |
0 |
0 |
210 883 |
|
28 |
Szakmai anyagok beszerzése (K311) |
100 000 |
108 397 |
108 397 |
|
29 |
Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) |
9 905 118 |
11 068 568 |
9 953 912 |
|
31 |
Készletbeszerzés (=28+29+30) (K31) |
10 005 118 |
11 176 965 |
10 062 309 |
|
32 |
Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321) |
2 126 100 |
2 620 020 |
2 499 026 |
|
33 |
Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322) |
853 600 |
942 021 |
873 887 |
|
34 |
Kommunikációs szolgáltatások (=32+33) (K32) |
2 979 700 |
3 562 041 |
3 372 913 |
|
35 |
Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311) |
10 602 900 |
13 331 421 |
11 052 626 |
|
36 |
Gázenergia szolgáltatás díja (K3312) |
1 213 728 |
2 012 648 |
1 767 602 |
|
38 |
Víz- és csatorna szolgáltatás díja (K3314) |
1 530 000 |
2 534 961 |
1 723 160 |
|
39 |
Közüzemi díjak (= 35+…+38) (K331) |
13 346 628 |
17 879 030 |
14 543 388 |
|
41 |
Bérleti és lízing díjak (>=42) (K333) |
120 000 |
160 000 |
153 322 |
|
43 |
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334) |
17 276 620 |
19 276 470 |
19 168 050 |
|
46 |
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336) |
3 339 979 |
4 661 000 |
4 266 000 |
|
47 |
Egyéb szolgáltatások (>=48) (K337) |
29 599 016 |
29 599 016 |
26 988 298 |
|
48 |
ebből: biztosítási díjak (K337) |
0 |
0 |
1 645 397 |
|
49 |
Szolgáltatási kiadások (=39+40+41+43+44+46+47) (K33) |
63 682 243 |
71 575 516 |
65 119 058 |
|
50 |
Kiküldetések kiadásai (K341) |
1 000 000 |
670 000 |
500 876 |
|
52 |
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=50+51) (K34) |
1 000 000 |
670 000 |
500 876 |
|
53 |
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351) |
17 612 601 |
17 923 589 |
16 198 900 |
|
54 |
Fizetendő általános forgalmi adó (K352) |
4 273 022 |
11 401 794 |
10 847 000 |
|
55 |
Kamatkiadások (>=56+57) (K353) |
3 000 000 |
0 |
0 |
|
62 |
Egyéb dologi kiadások (K355) |
1 050 000 |
2 037 453 |
2 009 713 |
|
63 |
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=53+54+55+58+62) (K35) |
25 935 623 |
31 362 836 |
29 055 613 |
|
64 |
Dologi kiadások (=31+34+49+52+63) (K3) |
103 602 684 |
118 347 358 |
108 110 769 |
|
104 |
Egyéb nem intézményi ellátások (>=105+…+123) (K48) |
1 800 000 |
1 800 000 |
1 476 000 |
|
119 |
ebből: egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás (K48) |
0 |
0 |
1 140 000 |
|
121 |
ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §], (K48) |
0 |
0 |
336 000 |
|
124 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai (=65+66+77+78+89+98+101+104) (K4) |
1 800 000 |
1 800 000 |
1 476 000 |
|
127 |
A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások (K5021) |
39 955 824 |
38 138 211 |
38 138 211 |
|
128 |
A helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései (K5022) |
45 391 043 |
50 593 006 |
50 593 006 |
|
130 |
Elvonások és befizetések (=127+128+129) (K502) |
85 346 867 |
88 731 217 |
88 731 217 |
|
143 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre (=144+…+153) (K505) |
2 333 000 |
2 333 000 |
2 333 000 |
|
144 |
ebből: központi költségvetési szervek (K505) |
0 |
0 |
2 333 000 |
|
154 |
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (=155+…+164) (K506) |
97 596 458 |
99 096 118 |
98 811 561 |
|
155 |
ebből: központi költségvetési szervek (K506) |
0 |
0 |
409 907 |
|
162 |
ebből: társulások és költségvetési szerveik (K506) |
0 |
0 |
98 401 654 |
|
182 |
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (=183+…+192) (K512) |
12 687 000 |
12 687 000 |
12 631 540 |
|
185 |
ebből: egyéb civil szervezetek (K512) |
0 |
0 |
12 631 540 |
|
194 |
Egyéb működési célú kiadások (=125+130+131+132+143+154+165+167+179+180+181+182+193) (K5) |
197 963 325 |
202 847 335 |
202 507 318 |
|
196 |
Ingatlanok beszerzése, létesítése (>=197) (K62) |
52 195 485 |
50 195 485 |
42 376 964 |
|
198 |
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63) |
0 |
5 432 |
5 432 |
|
199 |
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64) |
0 |
1 916 714 |
1 916 714 |
|
204 |
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67) |
14 092 781 |
9 100 201 |
6 255 912 |
|
205 |
Beruházások (=195+196+198+199+200+202+204) (K6) |
66 288 266 |
61 217 832 |
50 555 022 |
|
206 |
Ingatlanok felújítása (K71) |
21 472 259 |
8 597 466 |
8 438 284 |
|
208 |
Egyéb tárgyi eszközök felújítása (K73) |
0 |
306 425 |
0 |
|
209 |
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74) |
5 797 510 |
2 404 051 |
2 278 337 |
|
210 |
Felújítások (=206+...+209) (K7) |
27 269 769 |
11 307 942 |
10 716 621 |
|
234 |
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre (=235+…+244) (K84) |
0 |
4 479 324 |
4 479 324 |
|
237 |
ebből: központi vagy fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása (K84) |
0 |
0 |
4 479 299 |
|
238 |
ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (K84) |
0 |
0 |
25 |
|
272 |
Egyéb felhalmozási célú kiadások (=211+212+223+234+245+247+259+260+261) (K8) |
0 |
4 479 324 |
4 479 324 |
|
273 |
Költségvetési kiadások (=20+21+64+124+194+205+210+272) (K1-K8) |
472 872 927 |
480 444 188 |
457 651 449 |
2. melléklet a 8/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
|
Iszkaszentgyörgy Község Önkormányzata 2025. évi zárszámadása |
||||
|
02. számú melléklet - B1. - B7. Költségvetési bevételek |
||||
|
# |
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
01 |
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111) |
137 484 222 |
144 710 004 |
144 710 004 |
|
02 |
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112) |
156 263 478 |
156 880 280 |
156 880 280 |
|
03 |
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131) |
106 427 400 |
126 158 541 |
126 158 541 |
|
04 |
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132) |
55 341 551 |
54 212 836 |
54 212 836 |
|
05 |
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (=03+04) (B113) |
161 768 951 |
180 371 377 |
180 371 377 |
|
06 |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114) |
5 242 597 |
5 965 616 |
5 965 616 |
|
07 |
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115) |
0 |
1 226 820 |
1 226 820 |
|
08 |
Elszámolásból származó bevételek (B116) |
0 |
3 209 347 |
3 209 347 |
|
09 |
Önkormányzatok működési támogatásai (=01+02+05+06+07+08) (B11) |
460 759 248 |
492 363 444 |
492 363 444 |
|
34 |
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (=35+…+44) (B16) |
18 470 566 |
25 877 348 |
25 877 348 |
|
38 |
ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B16) |
0 |
0 |
2 171 185 |
|
40 |
ebből: elkülönített állami pénzalapok (B16) |
0 |
0 |
681 947 |
|
41 |
ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B16) |
0 |
0 |
23 024 216 |
|
45 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=09+...+12+23+34) (B1) |
479 229 814 |
518 240 792 |
518 240 792 |
|
46 |
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (B21) |
0 |
5 636 000 |
5 636 000 |
|
70 |
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (=71+…+80) (B25) |
5 636 000 |
0 |
0 |
|
81 |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (=46+47+48+59+70) (B2) |
5 636 000 |
5 636 000 |
5 636 000 |
|
108 |
Vagyoni tipusú adók (=109+…+114) (B34) |
25 000 000 |
25 000 000 |
22 621 705 |
|
109 |
ebből: építményadó (B34) |
0 |
0 |
6 604 794 |
|
110 |
ebből: magánszemélyek kommunális adója (B34) |
0 |
0 |
11 035 821 |
|
111 |
ebből: telekadó (B34) |
0 |
0 |
4 981 090 |
|
115 |
Értékesítési és forgalmi adók (=116+…+134) (B351) |
210 000 000 |
215 201 963 |
188 859 927 |
|
120 |
ebből: állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó (B351) |
0 |
0 |
188 859 927 |
|
144 |
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók (=145+…+160) (B355) |
100 000 |
111 601 |
115 201 |
|
151 |
ebből: tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó (B355) |
0 |
0 |
115 201 |
|
161 |
Termékek és szolgáltatások adói (=115+135+139+140+144) (B35) |
210 100 000 |
215 313 564 |
188 975 128 |
|
162 |
Egyéb közhatalmi bevételek (>=163+…+180) (B36) |
0 |
706 084 |
640 483 |
|
174 |
ebből: egyéb bírság (B36) |
0 |
0 |
5 887 |
|
181 |
Közhatalmi bevételek (=93+94+104+108+161+162) (B3) |
235 100 000 |
241 019 648 |
212 237 316 |
|
182 |
Készletértékesítés ellenértéke (B401) |
333 350 |
333 350 |
166 671 |
|
183 |
Szolgáltatások ellenértéke (>=184+185) (B402) |
15 364 274 |
21 333 842 |
20 169 605 |
|
195 |
Ellátási díjak (B405) |
400 000 |
400 000 |
0 |
|
196 |
Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406) |
4 273 022 |
5 768 130 |
5 454 119 |
|
202 |
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek (>=203+204+205) (B4082) |
0 |
55 |
58 |
|
206 |
Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=198+202) (B408) |
0 |
55 |
58 |
|
214 |
Biztosító által fizetett kártérítés (B410) |
0 |
104 568 |
104 568 |
|
215 |
Egyéb működési bevételek (>=216+217) (B411) |
0 |
7 697 895 |
7 771 606 |
|
217 |
ebből: kiadások visszatérítései (B411) |
0 |
0 |
2 714 066 |
|
218 |
Működési bevételek (=182+183+186+188+195+196+197+206+213+214+215) (B4) |
20 370 646 |
35 637 840 |
33 666 627 |
|
282 |
Költségvetési bevételek (=45+81+181+218+229+255+281) (B1-B7) |
740 336 460 |
800 534 280 |
769 780 735 |
3. melléklet a 8/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
|
Iszkaszentgyörgy Község Önkormányzata 2025. évi zárszámadása |
||||
|
03. szmú melléklet - K9. Finanszírozási kiadások |
||||
|
# |
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
20 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914) |
14 182 008 |
33 285 727 |
14 182 008 |
|
21 |
Központi, irányító szervi támogatások folyósítása (K915) |
350 658 871 |
359 296 197 |
332 870 749 |
|
28 |
Belföldi finanszírozás kiadásai (=06+17+18+20+…+24+27) (K91) |
364 840 879 |
392 581 924 |
347 052 757 |
|
39 |
Finanszírozási kiadások (=28+36+37+38) (K9) |
364 840 879 |
392 581 924 |
347 052 757 |
4. melléklet a 8/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelethez
|
Iszkaszentgyörgy Község Önkormányzata 2025. évi zárszámadása |
||||
|
04. számú melléklet - B8. Finanszírozási bevételek |
||||
|
# |
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
|
2 |
3 |
4 |
5 |
8 |
|
01 |
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól (B8111) |
44 000 000 |
0 |
0 |
|
04 |
Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól (=01+02+03) (B811) |
44 000 000 |
0 |
0 |
|
11 |
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131) |
53 377 346 |
53 388 113 |
53 388 113 |
|
13 |
Maradvány igénybevétele (=11+12) (B813) |
53 377 346 |
53 388 113 |
53 388 113 |
|
14 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814) |
0 |
19 103 719 |
19 103 719 |
|
23 |
Belföldi finanszírozás bevételei (=04+10+13+14+15+17+18+19+22) (B81) |
97 377 346 |
72 491 832 |
72 491 832 |
|
32 |
Finanszírozási bevételek (=23+29+30+31) (B8) |
97 377 346 |
72 491 832 |
72 491 832 |
Az önkormányzati rendelet a 2010. évi CXXX. törvény 12/B. §-a alapján hatályát vesztette 2026. május 30. napjával.