A Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény alapján – figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) rendelkezéseire – Hantos Község Önkormányzat 2026. évi költségvetésének megállapítása tárgyában a következő javaslatot terjesztem a Tisztelt Képviselők elé:

Összefoglalva a 2026. évi tervezés menetét a takarékos gazdálkodás biztosítása, a nyertes pályázatok pontos beépítése a költségvetésbe volt az első szempont. Cél továbbra is, hogy minél magasabb mértékű tartalékot tudjunk képezni. Ennek legfontosabb oka az önkormányzat mindenkori fizetőképességének fenntartása.

A 2026-os év központi támogatására vonatkozóan elmondható, hogy összességében 1.066.167 Ft-tal csökkent az állami támogatás összege a tavalyi évhez képest. Nagymértékben nőtt a garantált bérminimum és a minimálbér is, melyet az önkormányzat bérkeretébe beépítettünk.

Hantos Község Önkormányzat 2026. évi költségvetési rendeletének tervezete továbbra is tartalmazza az önkormányzat és költségvetési szerve, a Hantosi Gesztenyés Kert Óvoda-Mini Bölcsőde költségvetésének tervezetét a megszokott módon, forintban.

A kormányzati költségvetési forrásszabályozásból és az önkormányzat által biztosítható erőforrásokból kialakuló költségvetési javaslat fő számai az alábbiak szerint alakulnak:

A költségvetési rendelet-tervezet az önkormányzat összesített, majd az óvoda, majd az önkormányzat tervezett előirányzatait mutatja be.

Az elkészült rendelettervezet külön-külön részenként taglalja az önkormányzat, majd a költségvetési szervek költségvetését, melyhez igazodnak a rendelettervezet mellékletei is.

A költségvetési szerveknél bevételi oldalon irányító szervtől kapott támogatásként jelennek meg az önkormányzat által nyújtott támogatások, míg az önkormányzatnál az irányító szerv alá tartozó költségvetési szerveknek folyósított működési támogatásként szerepelnek ugyanezen összegek.

Tartalmazza az önkormányzat feladatfinanszírozás keretében kapott állami támogatásait, többek közt az általános támogatást, a köznevelési-, valamint a kulturális feladatok ellátására megállapított normatívát és 24.700.000 Ft összegben az egyéb államháztartáson belüli működési bevételt.

Feladatfinanszírozás keretében juttatott állami támogatás összege 81.272.278 Ft a következők szerint:

Az egyéb államháztartási bevételből legnagyobb tétellel az elkülönített alaptól érkező támogatás szerepel. Tartalmazza a 2025. évről áthúzódó, valamint a 2026-ban induló közmunkaprogramok finanszírozására tervezett 4.000.000 Ft-ot, az OEP-től érkező finanszírozásként 18.000.000 Ft-ot, illetve a postai támogatásra 2.700.000 Ft-ot. A közmunka projekt tartalmi elemei között szerepel a még futó projekt, mely 4 ember foglalkoztatását oldja meg február 28-ig. A 2026-es projektek - összesen 1 darab lesz - márciusban indulnak. A foglalkoztatottak létszáma körülbelül 3 fő lesz.

Ezen bevételcsoport magába foglalja az önkormányzat által kivetett és beszedett adófajták tervezett bevételeit (kommunális adó, iparűzési adó) és egyéb közhatalmi bevételt, azon belül pótlékot, mely 200.000 Ft. A kommunális adó tervezett összege 2.900.000 Ft, az iparűzési adó tervezett összege 35.000.000 Ft. A gépjármű adóval már nem tervezhetünk. Az összegek a 2023. évi előirányzatok adatai alapján kerültek meghatározásra.

Az előirányzat csoporton belül szerepel többek közt tulajdonosi bevételek címszó alatt 950.000 Ft + áfa összeggel, szolgáltatások ellenértéke címszóval összesen 6.795.534+áfa Ft összeggel.

A tulajdonosi bevételek az önkormányzat földterületeinek haszonbérbe adásból származó bérleti díjakat, valamint sírhelyek eladásból származó bevételeket tartalmazza. A szolgáltatások ellenértéke címszó bevételein belül a lakbérek, a kultúrház terembérleti díja, a szippantások díja, a közterület foglalási díjak szerepelnek. Ide terveztük még a felnőtt étkeztetésből befolyó térítési díjakat is, mely az óvodához fog befolyni. Az ellátási díjak összege a gyermekétkeztetésből befolyó bevételeket tartalmazza, mely szintén az óvodához fog befolyni.

Ingatlan értékesítés.

Pályázati bevétel.

Az összeg az összesített önkormányzat 2025. évi pénzmaradványa, mely még a beszámoló elkészítése után változhat pozitív illetve negatív irányban is. A végleges, korrigáló tételekkel együtt kezelt pénzmaradvány csak a zárszámadás után fog rendelkezésünkre állni.

Az előirányzat tartalmazza az óvoda, valamint az önkormányzat személyi jellegű kiadásait. Az önkormányzat és az óvoda tekintetében is figyelembe vettük a 2026. évre vonatkozó minimálbér, illetve a garantált bérminimum tételeit. A bérek már ezzel az összeggel kerültek tervezésre természetesen a végzettségnek és a munkakörnek megfelelően. Az óvodai dolgozóknál tervezett létszám 8 fő, melyből 1 fő vezető óvónő, 1 fő óvónő, 1 fő kisgyermek gondozó, 2 fő dajka, 1 fő pedagógiai asszisztens, és 1 fő konyhalány, illetve 1 fő konyhalány megbízási díjjal. Az önkormányzatnál a létszámelőirányzat 5,5 fő, melyből 2 fő egészségügyi alkalmazott (ápolónő, orvos), 1 fő falugondnok (megbízási díj) 1 fő közművelődési munkatárs (megbízási díj), 1 fő választott tisztségviselő (polgármester).

A munkáltatói közteher 2026-ben 13%, a közmunkára rakódó teher ennek 50%-a, 6,5%. A személyi jellegű juttatások közterhei ezen szorzó figyelembevételével kerültek kiszámításra.

A dologi kiadások között jelentős mértékben képviseltetik magukat a költségvetésben. A legnagyobb összeggel szerepel a készletbeszerzés, mely nagymértékben az óvodai étkezéssel összefüggő anyag beszerzés.

A dologi kiadásokon belül jelentkező költségek túlnyomó többségére elmondható, hogy valamilyen feladathoz kötődnek, fedezetük rendelkezésre áll.

A települési támogatáson belül lakhatáshoz nyújtunk támogatást, melynek előirányzata 1 900 000 Ft, eseti rendkívüli támogatásra 300.000 Ft, temetési segélyre 100.000 Ft, lakásfenntartási támogatás 600.000 Ft gyógyszertámogatásra 900.000 Ft kerettel számolunk. Az önkormányzati rendeletben megállapított egyéb támogatás címén iskolakezdési támogatásra 600.000 Ft, idősek szemétdíj átvállalására 400.000 Ft, újszülöttek támogatására 100 000 Ft keretet terveztünk. Ezen kiemelt előirányzaton belül kerül még elszámolásra a köztemetésre előirányzott összeg, mely 200.000 Ft.

Működési célú pénzeszköz átadásként mutatjuk ki a különféle szervezeteknek utalt támogatásokat, tagdíjakat, a non-profit szervezeteknek juttatott támogatásokat, mely 22.131.000 Ft. Ebből: a helyi önkormányzatoknak és költségvetési szerveinek 100.000 Ft-ot (Mezőföldi híd 30 000 Ft, TÖOSZ 40 000 Ft, Pénzügyi alap 30 000 Ft, társulásoknak 3.000.000 Ft, közös hivatalhoz való hozzájárulás 6.600.000 Ft. Magyar Államkincstár részére történő vissza fizetés 2.000.000 Ft (amennyiben lesz ilyen).

Pályázati bevétel, tárgyi eszköz beszerzés.

4 család első lakáshoz jutásának vissza nem térítendő támogatását terveztük meg itt.

A tétel 2025. decemberben utalt 2026. évi normatíva előleg összege. Mivel ez a tétel előlegként megérkezett 2025-ben és szerepel is a bázisév maradványában, ezért, hogy az egyensúly fennálljon a költségvetésben, a kiadások között is szerepeltetni kell.