Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a helyi önkormányzat képviselő-testülete a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg.

A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul szöveges indokolással együtt kell bemutatni a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, valamint a közvetett támogatásokat. A bevételeket és a kiadásokat kiemelt előirányzatok, kötelező és önként vállalt feladatok szerinti bontásban és működési és felhalmozási cél szerint is részletezni kell.

A helyi önkormányzat költségvetési kiadásai között kell megtervezni a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként,- a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultság jellegű ellátásokat, az általános és céltartalékot, és elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait.

A helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni a helyi önkormányzat bevételeit - így különösen a helyi adó bevételeket, a helyi önkormányzatok általános működéséhez kapcsolódó támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat -, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit.

A finanszírozás rendjét és az állami hozzájárulás mértékét Magyarország 2023.évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV törvény (a továbbiakban: költségvetési törvény) határozza meg.

A rendelet-tervezetet a fentieknek megfelelően az Áht. 23. § (2)-(4) bekezdésének figyelembevételével, és a költségvetési törvény alapján állítottuk össze.

Gazdálkodásunk pénzügyi kereteit döntően a feladatfinanszírozási rendszer, és a saját bevételeink meghatározó eleme, a helyi adóbevételek nagysága határozzák meg.

Adóbevételeinket az előző év teljesítési adatai alapján terveztük. Az iparűzési adó és a magánszemélyek kommunális adójából származó bevétel továbbra is az önkormányzatok saját bevétele marad, és helyben járul hozzá a feladatokhoz.. A gépjárműadó 2023. évtől teljes egészében a központi költségvetést illeti annak beszedéséről a NAV gondoskodik.

Az önkormányzatokat megillető egyes költségvetési támogatásokat az előző évinél differenciáltabb mértékben csökkenti az ún. „beszámítás", a 2021. évi iparűzési adóalap és a település egy lakosra jutó adóerő-képessége alapján. 2023.. évben az önkormányzatok finanszírozása alapjaiban nem tér el az eddig alkalmazott feladatalapú finanszírozástól, mely négy fő területre összpontosít: az általános működtetés, óvodához kapcsolódó támogatás, a szociális és gyermekjóléti, valamint a kulturális feladatok támogatása.

Továbbra is önkormányzati feladat a gyermekétkeztetés, amelyhez a feladat ellátáshoz kötött felhasználású támogatás illeti meg a települési önkormányzatokat.

A szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően továbbra is a pénzbeli ellátások, illetve az alapellátások biztosítása.

Az önkormányzatok kulturális feladatainak - ezen belül a kulturális javak védelme, a muzeális intézmények, a közművelődés és a nyilvános könyvtári ellátás - biztosításához a központi költségvetés 2023. évben is önálló előirányzaton biztosít támogatást.

Az önkormányzatoknál maradó feladatok nagyobb részét továbbra is a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatási feladatok, településüzemeltetés, közvilágítás, helyi adóztatás stb.) teszik ki. E helyi közügyek ellátását a költségvetés 2023. évben is az általános működési támogatások címen támogatja, melynek keretében az önkormányzati hivatal fenntartásához és a településüzemeltetés költségeihez járul hozzá a központi költségvetés.

A köznevelési ágazatban az önkormányzatok fő feladata továbbra is az óvodai ellátás. A központi költségvetés több elemű támogatással járul hozzá. Jogszabályi előírások alkalmazásával biztosítja az óvodapedagógusok illetve az óvodapedagógusok nevelő munkáját segítők illetményét.” 2023. évi bérintézkedések támogatása „címen az idén kiegészítő támogatást nyújt a kötelező béremelésekre. Emellett 2023.. évben is kötött felhasználású támogatás illeti meg az óvodát fenntartó önkormányzatokat az óvodai nevelést biztosító eszközök és felszerelések beszerzéséhez, a feladatellátásra szolgáló épület folyamatos működtetéséhez.

Az Óvodai dolgozók engedélyezett létszáma alapján 25.069.970.- Ft bér és járulék támogatást és általános működtetésére 4.160.000.- Ft támogatást biztosít a központi költségvetés. Az Óvoda 2023. évi költségvetése33.752.522.- Ft a gyermekétkeztetésre fordított költségek nélkül (az étkeztetés elkülönített finanszírozással működik).

A szociális és gyermekjóléti ellátórendszerben az önkormányzatok szerepe alapvetően továbbra is a pénzbeli ellátások, illetve az alapellátások biztosítása. Továbbra is önkormányzati feladat a gyermekétkeztetés, mely szintén a szociális ágazatnál jelenik meg.

A gyermekétkeztetés támogatása három részből áll: dolgozók bértámogatása és üzemeltetési támogatás, illetve a szünidei étkeztetés támogatása. Bértámogatásra 5.400.600.-Ft-ot, üzemeltetési támogatásra 6.743.814.-FT-ot és a szünidei étkeztetés támogatására 164.160.- Ft-ot kapunk. Az összes támogatás 12.308.574.- Ft. Az étkeztetés 2023.. évi tervezett költségei 29.593.1940.-Ft. Térítési díjakból származó bevételei 1.683.708.- Ft.

8

Települési önkormányzatok szociális feladatainak ellátásához 11.003.153.- Ft-ot biztosít a központi költségvetés, mely áll az Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása-család és gyermekjóléti szolgálat fenntartására 5.128.940.- Ft, a Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatására pedig 5.874.213.-Ft támogatás illeti meg az önkormányzatot

A Polgármesteri Hivatal éves költségvetése 223.614.538.- Ft. A működési bevételnél 20.260.788.- Ft-tal lett tervezve.

Az Önkormányzatunk összességében a működés támogatására a beszámítás és kiegészítés után 168.630.686.- Ft támogatásban részesül.

Ezen belül:

A könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok támogatására, a nyilvános könyvtári és közművelődési feladatok ellátására 2.879.113.-Ft támogatásban részesülünk. A települési rendezvényeket az önkormányzat költségvetése tartalmazza.

Felhalmozási bevételek

A felhalmozási bevételeknél 2.220.000.- Ft felhalmozási célú támogatással számoltunk. Ezzel szemben 0.- Ft beruházási — felújítási kiadással terveztünk.

A feladatfinanszírozási rendszer nem tér el az előző évitől, ebből eredően az önkormányzat pénzügyi helyzete nem javul.

A kiadások összeállítása során olyan tervezés történt, mely továbbra is a reálisnál alacsonyabb költségráfordításokat feltételez az önkormányzati feladatellátás során.

Az államháztartásról szóló törvény szabályozza, hogy a helyi önkormányzat költségvetésében elkülönítetten kell szerepeltetni az általános és céltartalékot. Az általános tartalék összege 3.902.313.- forintban került tervezésre az előre nem tervezhető kiadások forrásaként.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. § a középtávú tervezés keretein belül előírja a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján, hogy az önkormányzatoknak az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeinek, valamint a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét határozatban kell megállapítani.

A Képviselő-testületnek a saját bevételei összegét, valamint az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit - évente - legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig kell megállapítani.

A 2023. évre vonatkozó költségvetési rendelet elfogadásáig átmeneti gazdálkodásról szóló rendelet nem készült, így az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 25. (3) bekezdés alapján folytatott gazdálkodásról a képviselő-testület részére a polgármester beszámol.