Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 27

Vértesboglár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.02.27.

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A jegyző által előkészített tárgyévi költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester minden évben az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése alapján február 15. napjáig kötelezően beterjeszti a képviselő-testület elé, amelyről legkésőbb tárgyév március 15-ig rendeletet alkotnak.

A fenti jogszabályi előírásoknak megfelelően kerül benyújtásra Vértesboglár Község Önkormányzata 2025. évi költségvetési rendelet-tervezete.

A tervezett bevételi és kiadási költségvetési főösszeg 264 674 577 Ft, amely összegből az intézmény finanszírozása 102 402 406 Ft összeget tesz ki.

1. számú táblázat

A 2025. évi költségvetési bevételek rovatonként

	A	B	C
1	Rovat	Megnevezés	2025. évi előirányzat
2	B1	Működési célú támogatások ÁH-n belülről	117 703 114 Ft
3	B2	Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről	0 Ft
4	B3	Közhatalmi bevételek	48 200 000 Ft
5	B4	Működési bevételek	12 766 217 Ft
6	B5	Felhalmozási bevételek	0 Ft
7	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	0 Ft
8	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0 Ft
9	B8	Finanszírozási bevételek	86 005 246 Ft
10		Összesen	264 674 577 Ft

2. számú táblázat

A 2025. évi költségvetési kiadások rovatonként

	A	B	C
1	Rovat	Megnevezés	2025. évi előirányzat
2	K1	Személyi juttatások	112 063 016 Ft
3	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és SZHA	14 632 963 Ft
4	K3	Dologi kiadások	59 854 376 Ft
5	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 999 992 Ft
6	K5	Egyéb működési célú kiadások	49 183 242 Ft
7	K6	Beruházások	790 385 Ft
8	K7	Felújítások	23 000 000 Ft
9	K8	Egyéb felhalmozási kiadások	0 Ft
10	K9	Finanszírozási kiadások	3 150 603 Ft
11		Összesen	264 674 577 Ft

Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi CX. törvényt. A törvény alapján megterveztük Vértesboglár Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:

a) településfejlesztés, településrendezés;

b) településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);

c) a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;

d) egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;

e) környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);

f) óvodai ellátás;

g) kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadóművészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;

h) gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;

i) szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;

j) lakás- és helyiséggazdálkodás;

k) a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;

l) helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;

m) honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;

n) helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;

o) a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek

biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;

p) sport, ifjúsági ügyek;

q) nemzetiségi ügyek;

r) közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;

s) helyi közösségi közlekedés biztosítása;

t) hulladékgazdálkodás;

u) távhőszolgáltatás;

v) víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.

További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:

a) törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,

b) törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,

c) a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.

A 2025. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

a) Vértesboglár Község Önkormányzata pénzügyi stabilitása;

b) takarékos működés;

c) pályázati tevékenység erősítése, beruházások megvalósítása;

d) a vállalkozások gazdasági lehetőségeinek bővítése;

e) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 13. § (1) bekezdésében meghatározott Kormány döntések figyelembevétele a tervezési munkálatok során.

Bevételi előirányzatok elemzése

A 2025. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 178 669 331 Ft, melyet a finanszírozási bevételek 86 005 246 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 264 674 577 Ft forrás áll rendelkezésre 2025. évben.

A helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény (a továbbiakban: Htv.) 6. § rendelkezése alapján az Önkormányzat adómegállapítási joga kiterjed arra, hogy a helyi adó mértékét a helyi sajátosságokhoz, az Önkormányzat gazdálkodási követelményeihez és az adóalanyok teherviselő képességeihez igazodóan – a törvényben meghatározott felső (adómaximum) határokra figyelemmel – megállapítsa.

A 2025. évi közhatalmi bevételek tervezett előirányzata 48 200 000 Ft.

A feladatfinanszírozás keretében az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó működési feladatokra fordítható.

Az állami támogatások tervezett összege 98 226 020 Ft, a működési célú támogatásoké pedig 19 477 094 Ft. A tervezetben 12 766 217 Ft működési bevétellel számolunk, ami a bérleti díjbevételekből, közterülethasználati díjakból, továbbszámlázott szolgáltatások díjaiból tevődik össze.

Kiadási előirányzatok elemzése

A 2025. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 261 523 974 Ft, melyet a finanszírozási kiadások 3 150 603 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 264 674 577 Ft kiadással számoltunk 2025. évben.

Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, azonban a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett kiadásainak a 90 százalékát teszi ki, a beruházási és felújítási kiadásokra a tervezett kiadások 9 százalékát tudjuk előirányozni. A fennmaradó 1 százalék pedig a finanszírozási kiadások aránya.

A működési kiadások tartalmazzák a személyi juttatásokat, azok járulékait, a dologi kiadásokat, a segélyeket és az államháztartáson belül nyújtott támogatásokat, általános tartalékot is.

A 2025. évben a költségvetési kiadások 39 százalékát fordítja az Önkormányzat intézményfinanszírozásra. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer megfelelő támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.

Az Önkormányzat és intézményei által foglalkoztatott alkalmazottak létszámkerete a javaslat szerint 14 fő és 2 fő közfoglakoztatott.