az önkormányzat és intézményei 2020. évi költségvetéséről szóló 2/2020. (II.11.) önkormányzati rendelet módosításáról

Részletes indokolás

Az 1–4. §-hoz és az 1–9. melléklethez

A képviselőtestület 2020. február 10.-i ülésén megtárgyalta és elfogadta az önkormányzat és intézményei 2020. évi költségvetését, ehhez a 2/2020. (II. 11.) rendeletében biztosította a fedezetet. E rendeletet a képviselő testület a 15/2020. (IX.29), majd a 20/2020. (XII.11.) önkormányzati rendeletében módosította.

Kápolnásnyék Község Önkormányzata és intézményei 20/2020. (XII.11.) rendeletében meghatározott bevételi főösszegét 1.278.274.367 Ft-ban,

A főösszegen belül a működési bevételek előirányzatát 492.933.683 Ft-ban, ezen belül:

aa) Kápolnásnyék Önkormányzata működési bevételek előirányzatát 492.091.043 Ft-ban

ab) Közös Hivatalnál működési bevételek előirányzatát 832.640 Ft-ban

ac) Napsugár Óvoda Működési bevételeinek előirányzatát 10.000 Ft-ban

A főösszegen belül a felhalmozási bevételek előirányzatát 414.230.703 Ft-ban, ezen belül:

ba) Kápolnásnyék Önkormányzata felhalmozási bevételeinek előirányzata 414.230.703 Ft

A főösszegen belül a finanszírozási bevételek előirányzatát 371.109.981 Ft-ban, ezen belül:

ca) Kápolnásnyék Önkormányzata finanszírozási bevételeinek előirányzatát 367.590.707 Ft-ban

cb) Közös Hivatalnál finanszírozási bevételeinek előirányzatát 314.992 Ft-ban

cc) Napsugár Óvoda finanszírozási bevételeinek előirányzatát 3.204.282 Ft-ban

állapította meg.

Kápolnásnyék Község Önkormányzata és intézményei 20/2020. (XII.11.) rendeletében meghatározott kiadási főösszegét 1.278.274.367 Ft-ban,

A főösszegen belül a működési kiadások előirányzatát 726.863.781 Ft-ban, ezen belül:

aa) Kápolnásnyék Önkormányzata működési kiadásainak előirányzatát 510.338.218 Ft-ban,

ab) Közös Hivatal működési kiadásainak előirányzatát 98.230.028 Ft-ban,

ac) Napsugár Óvoda működési kiadásainak előirányzatát 118.295.535 Ft-ban,

A főösszegen belül a felhalmozási kiadások előirányzatát 542.622.102 Ft-ban, ezen belül:

ba) Kápolnásnyék Önkormányzata felhalmozási kiadásainak előirányzatát 537.760.542 Ft-ban,

bb) Közös Hivatal felhalmozási kiadásainak előirányzatát 635.000 Ft-ban,

bc) Napsugár Óvoda felhalmozási kiadásainak előirányzatát 4.226.560 Ft-ban,

A főösszegen belül a finanszírozási kiadások előirányzatát 8.788.484 Ft-ban, ezen belül:

ca) Kápolnásnyék Önkormányzata finanszírozási kiadásainak előirányzatát 8.788.484 Ft-ban

állapította meg.

Ezen főösszegeket szükséges módosítani a IV. negyedévben történt változások függvényében az alábbiak szerint:

Bevételek:

Működési bevételek:

Önkormányzatok működési támogatás előirányzat módosítása:

Önkormányzat:

Központosított előirányzatként bérkompenzációra folyósított támogatás 40.887 Ft.

Az önkormányzat Lakossági víz és csatornaszolgáltatás pályázaton 10.594.200 Ft támogatást nyert.

December hónapban kiközölte a MÁK az októberi felmérés alapján a normatív állami támogatások változását is az alábbiak szerint:

8.016.548 Ft

gyermekétkeztetés póttámogatása

378.710 Ft

köznevelési feladatok támogatása

A fentiekből következően az önkormányzatok költségvetési támogatása kiemelt bevételi előirányzatot összességében 19.030.345 Ft-tal szükséges megemelni.

Működési célú támogatások ÁHT-n belül előirányzat módosítása:

Önkormányzat:

Központi intézkedés keretében megemelésre került a védőnők illetménye, melynek fedezetére a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő 1.049.320 Ft póttámogatást folyósított az önkormányzat részére.

A Fejér Megyei Kormányhivatal Munkaügyi központja a nyári diákmunka bér és járulékköltségére 417.532 Ft, míg közfoglalkoztatás költségére 548.524 Ft támogatást biztosított.

Az EFOP pályázat határideje a koronavírus járvány miatt – tekintettel arra, hogy a vállat célok kivitelezése akadályokba ütközött- meghosszabbodott, így az 1 fő alkalmazott bér és járulékfedezetére 1.398.000 Ft támogatást kapott önkormányzatunk.

A működési célú átvett pénzeszközök előirányzatát összességében 3.413.376 Ft-tal szükséges megemelni.

Közhatalmi bevételek előirányzat módosítása:

Önkormányzat:

A Közhatalmi bevételek kiemelt előirányzatát a befolyt 50.168.162 Ft többletbevétel összegével szükséges megemelni.

A közhatalmi bevételek előirányzatát összességében 50.168.162 Ft-tal szükséges megemelni.

Működési célú átvett pénzeszközök előirányzat módosítása:

A működési célú átvett pénzeszközök előirányzatát 444.500 Ft-tal szükséges megemelni a 44/2020. (XI.30.) polgármesteri határozat alapján a 436/2 hrsz-ra vonatkozó HÉSZ módosítás miatt.

A működési célú átvett pénzeszközök előirányzatát 444.500 Ft.-tal javasoljuk megemelni.

Működési bevételek előirányzat módosítása:

Önkormányzat:

A szolgáltatások bevételeit a 37/2020. (XI.20.) polgármesteri határozat alapján 1.000.000 Ft-tal javasoljuk megemelni.

A működési bevételeknél év végével 8.450.071 Ft többletbevétel képződött.

Közös Hivatal:

A közös hivatal költségvetésében a továbbszámlázott szolgáltatásokon 51.986 Ft többletbevétel képződött, melynek összegével az előirányzatot szükséges megemelni.

A működési bevételek kiemelt előirányzatot 9.502.057 Ft-tal szükséges megemelni.

Felhalmozási célú támogatások előirányzat módosítása:

Önkormányzat:

A Magyar Falu Program keretében a település 5.000.000 Ft támogatást nyert temetői infrastruktúra fejlesztésére.

A felhalmozási célú támogatások előirányzatát összességében 5.000.000 Ft-tal szükséges megemelni.

Felhalmozási bevételek előirányzat módosítása:

Önkormányzat:

A felhalmozási bevételeknél 113.000 Ft többletbevétel beemelése vált szükségessé.

A felhalmozási bevételek előirányzatát 113.000 Ft-tal szükséges megemelni.

Finanszírozási bevételek előirányzat módosítása:

Önkormányzat:

A 678/2020. (XII.28.) Korm. rendeletben foglaltak alapján a költségvetési szervek 2019. évi maradványát felül kellett vizsgálni és módosítani a jogszabályban előírt módon. Ennek függvényében az önkormányzat 2019. évi költségvetési maradványának összegét 19.602.282 Ft-tal szükséges csökkenteni.

A Magyar Államkincstár 12.258.730 Ft előleget biztosított a 2021. évi költségvetésből, melynek összegét megelőlegezésként kell nyilvántartani.

Közös hivatal:

A közös hivatal 2019. évi költségvetési maradványát a korrekció miatt 724.411 Ft-tal szükséges megemelni.

Óvoda:

Az óvoda 2019. évi költségvetési maradványát a korrekció miatt 1.629.080 Ft-tal szükséges csökkenteni.

A finanszírozási bevételek előirányzatát összességében 8.248.221 Ft-ban szükséges csökkenteni.

A fentiek alapján a bevételi előirányzatot összességében 79.423.219 Ft-tal javasoljuk megemelni.

A fenti pótelőirányzatok átvezetésével Kápolnásnyék Község Önkormányzata és intézményei 2020. évi bevételi főösszegét 1.357.697.586 Ft-ban,

A főösszegen belül a működési bevételek előirányzatát 575.492.123 Ft-ban, ezen belül:

aa) Kápolnásnyék Önkormányzata működési bevételek előirányzatát 574.597.497 Ft-ban

ab) Közös Hivatalnál működési bevételek előirányzatát 884.626 Ft-ban

ac) Napsugár Óvoda Működési bevételeinek előirányzatát 10.000 Ft-ban

A főösszegen belül a felhalmozási bevételek előirányzatát 419.343.703 Ft-ban, ezen belül:

ba) Kápolnásnyék Önkormányzata felhalmozási bevételeinek előirányzata 419.343.703 Ft

A főösszegen belül a finanszírozási bevételek előirányzatát 362.861.760 Ft-ban, ezen belül:

ca) Kápolnásnyék Önkormányzata finanszírozási bevételeinek előirányzatát 360.247.155 Ft-ban

cb) Közös Hivatalnál finanszírozási bevételeinek előirányzatát 1.039.403 Ft-ban

cc) Napsugár Óvoda finanszírozási bevételeinek előirányzatát 1.575.202 Ft-ban szükséges megállapítani.

Kiadások:

Működési kiadások:

Személyi juttatások előirányzat módosítása

Önkormányzat:

Az önkormányzat költségvetésében a személyi kiadások előirányzatát 35.400 Ft-tal szükséges megemeli a bérkompenzáció miatt. A védőnők bérfejlesztésére kapott támogatás terhére 908.500 Ft fedezet biztosítás vált szükségessé. Az EFOP támogatás terhére 1.200.000 Ft bevétel beemelés történt. Közfoglalkoztatás bérfedezetére 504.390 Ft, míg diákmunkára 364.090 Ft előirányzat beemelése vált szükségessé.

A személyi juttatások előirányzatát összességében 3.012.380 Ft-tal szükséges megemelni.

Munkaadókat terhelő járulékok előirányzatának módosítása:

Önkormányzat:

A bérkompenzáció miatt 5.487 Ft-tal szükséges az előirányzatot módosítani. A védőnők bérfejlesztésére kapott támogatás terhére 140.820 Ft fedezet biztosítás vált szükségessé. Az EFOP támogatás terhére 198.000 Ft bevétel beemelés történt. A közfoglalkoztatás járulékfedezetére 44.134 Ft, míg a diákmunkára 53.442 Ft előirányzat beemelés vált szükségessé.

A munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát összességében 441.883 Ft-tal szükséges megemelni.

Dologi kiadások előirányzatának módosítása:

Önkormányzat:

A dologi kiadások előirányzatát 444.500 Ft-tal szükséges megemelni a 44/2020. (XI.30.) polgármesteri határozat alapján a 436/2 hrsz-ra vonatkozó HÉSZ módosítás miatt.

A dologi kiadások előirányzatát 8.016.548 Ft-tal szükséges megemelni az óvoda és iskola étkeztetés póttámogatása miatt.

A 48/2020. (XII. 4.) határozat alapján a művelődési ház és házasságkötő terem belső festésére 2.000.000 Ft fedezetbiztosítás történt.

A ténylegesen realizált többletbevételek terhére 1.942.404 Ft előirányzat beemelés történt. (összesen 12.403.452 Ft növekedés)

Közös hivatal:

A 2019. évi maradvány korrekciója miatt az előirányzatot 724.411 Ft-tal szükséges megemelni.

A többletbevételek terhére 51.986 Ft előirányzat beemelés történt. (összesen 776.397 Ft növekedés)

Óvoda:

A 2019. évi maradvány korrekciója miatt az előirányzatot 1.629.080 Ft-tal szükséges csökkenteni.

A dologi kiadások előirányzatát összességében 11.550.769 Ft-tal szükséges megemelni.

Elvonások és befizetések előirányzat módosítása:

Önkormányzat

A 2018. évi felülvizsgálat alapján a gyermekétkeztetéssel kapcsolatosan az önkormányzatnak 9.645.000 Ft tőke és 59.151 Ft kamatfizetési kötelezettsége keletkezett.

Az elvonások és befizetések előirányzatát összességében 9.704.151 Ft-tal szükséges megemelni.

Egyéb működési célú kiadások előirányzat módosítása:

A 37/2020. (XI.20.) határozat alapján a civil szervezetek támogatását 1.000.000 Ft-tal szükséges megemelni.

Az önkormányzat a Lakossági víz és csatornaszolgáltatás pályázaton 10.594.200 Ft támogatást nyert, melyet át kell adni a szolgáltató részére.

Az egyéb működési célú kiadások előirányzatát 11.594.200 Ft-tal szükséges megemelni.

Tartalék előirányzat módosítása:

1. Céltartalék:

A Magyar Államkincstár 12.258.730 Ft előleget folyósított a 2021. évi állami támogatás terhére, melyet 2021. év elején vissza kell fizetni, így a céltartalékok előirányzatán szükséges kimutatni.

1. Általános tartalék:

A képviselő-testület 90/2020 (XI.02.) határozata alapján 6.898.432 Ft-ot a Rákóczi utca felújítására.

A 48/2020. (XII. 4.) határozat alapján a művelődési ház és házasságkötő terem belső festésére 2.000.000 Ft fedezetbiztosítás történt.

Az 52/2020. (XII.17.) határozat alapján a Magyar Falu program keretében nyert orvosi eszközbeszerzés lebonyolítására 93.784 Ft pótelőirányzat biztosítás történt.

A 2018. évi felülvizsgálat alapján a gyermekétkeztetéssel kapcsolatosan az önkormányzatnak 9.645.000 Ft tőke és 59.151 Ft kamatfizetési kötelezettsége keletkezett.

A köznevelési feladatok támogatására 378.710 Ft póttámogatást kapott a település.

Az év végi többletbevételeknek köszönhetően az önkormányzatnál 37.186.547 Ft általános tartalék képződött. (összességében 18.868.890 Ft emelkedés)

A fentiek alapján a tartalék előirányzatát 31.127.620 Ft-tal szükséges megemelni.

Felhalmozási kiadások

Beruházások előirányzat módosítása:

Önkormányzat:

A Magyar Falu Program keretében a település 5.000.000 Ft támogatást nyert temetői infrastruktúra fejlesztésére.

Az 52/2020. (XII.17.) határozat alapján a Magyar Falu program keretében nyert orvosi eszközbeszerzés lebonyolítására 93.784 Ft pótelőirányzat biztosítás történt.

A beruházások előirányzatát 5.093.784 Ft-tal szükséges megemelni.

Felújítások előirányzat módosítása:

Önkormányzat:

A képviselő-testület 90/2020 (XI.02.) határozata alapján 6.898.432 Ft-ot a Rákóczi utca felújítására.

A felújítások előirányzatát 6.898.432 Ft-tal szükséges megemelni.

A fentiek alapján a kiadási előirányzatot összességében 79.423.219 Ft-tal szükséges megemelni.

A fenti pótelőirányzatok átvezetésével Kápolnásnyék Község Önkormányzata és intézményei 2020. évi kiadási főösszegét 1.357.697.586 Ft-ban,

A főösszegen belül a működési kiadások előirányzatát 794.294.784 Ft-ban, ezen belül:

aa) Kápolnásnyék Önkormányzata működési kiadásainak előirányzatát 578.621.904 Ft-ban,

ab) Közös Hivatal működési kiadásainak előirányzatát 99.006.425 Ft-ban,

ac) Napsugár Óvoda működési kiadásainak előirányzatát 116.666.455 Ft-ban,

A főösszegen belül a felhalmozási kiadások előirányzatát 554.614.318 Ft-ban, ezen belül:

ba) Kápolnásnyék Önkormányzata felhalmozási kiadásainak előirányzatát 549.752.758 Ft-ban,

bb) Közös Hivatal felhalmozási kiadásainak előirányzatát 635.000 Ft-ban,

bc) Napsugár Óvoda felhalmozási kiadásainak előirányzatát 4.226.560 Ft-ban,

A főösszegen belül a finanszírozási kiadások előirányzatát 8.788.484 Ft-ban, melyből:

ca) Kápolnásnyék Önkormányzata finanszírozási kiadásainak előirányzatát 8.788.484 Ft-ban szükséges megállapítani.