Nadap Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat és intézménye 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 14

Nadap Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.14.

az önkormányzat és intézménye 2026. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

ÁLTALÁNOS INDOKLÁS

A Képviselő-testület eredeti jogalkotói hatáskörét a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdés biztosítja, valamint az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f. pontjában, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében jár el. A törvényi felhatalmazást kiegészíti az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet III. fejezetében szabályozottak szerint, a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényben megfogalmazott pénzügyi-gazdasági feltételek figyelembevételével állította össze az önkormányzat a 2026. évi költségvetésről szóló rendeletet.

Részletes indokolás

Az 1. §-hoz

Az Önkormányzat 2025. évi költségvetési rendeletének hatályáról rendelkezik.

A 2. §-hoz

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főbb számait tartalmazza.

A 3. §-hoz

A Költségvetési rendelet mellékleteinek tartalmát szabályozza.

A 4. §-hoz

Az önkormányzat előző évi költségvetési maradványát ismerteti.

Az 5. §-hoz

Az önkormányzat által tervezett tartalékot és annak felhasználását szabályozza

A 6. §-hoz

A kiadások készpénzben történő teljesítését határozza meg

A 7. §-hoz

Az önkormányzat több évre kiható kötelezettségvállalásait határozza meg.

A 8. §-hoz

A Mötv 111. §-ban foglalt szabálynak megfelelően határozza meg az önkormányzat és költségvetési szerve bevételeinek és kiadásainak költségvetési mérlegét

9. §-hoz

A közvetett támogatások nyújtását és az EU-s programok felhasználását tartalmazza.

10. §-hoz

A közfoglalkoztatásra meghatározott létszámkeretet határozza meg.

11. §-hoz

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályokat határozza meg.

12. §-hoz

Az önkormányzat finanszírozásának ütemét és a likviditás fenntartásának módját szabályozza.

13. §-hoz
A polgármester saját hatáskörű döntésének keretösszegét határozza meg.

14. §-hoz
Az állampolgárok élet és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében a polgármester az önkormányzat költségvetése körében hozható átmeneti intézkedéseket szabályozza.

15.-16 §-hoz
A rendelet hatálybalépését szabályozza.

Nadap Község Önkormányzata 2026. évi költségvetés szöveges indoklás


Megnevezés:	2026. évi előirányzat
Megnevezés:	Eredeti
Törvény szerinti illetmények, munkabérek	10 932 290
Normatív jutalmak
Készenlét, ügyelet, helyettesítés, túlóra
Végkielégítés
Jubileumi jutalom
Béren kívüli juttatások
(nyugdíjpénztár, étkezési utalvány, stb…)
Közlekedési költségtérítés
Egyéb költségtérítések
Foglalkoztatottak egyéb személyi j.	175 467
*Foglalkoztatottak személyi juttatásai*	*11 107 757*
Választott tisztségviselők juttatásai	16 517 020
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony	1 200 000
Egyéb külső személyi juttatások	100 000
*Külső személyi juttatások*	*17 817 020*
SZEMÉLYI JUTTATÁSOK	28 924 777
Szociális hozzájárulási adó	3 213 914
Egészségügyi hozzájárulás
Táppénz hozzájárulás
Munkáltatót terhelő SZJA	83 993
MUNKAADÓKAT TERHELŐ JÁRULÉKOK ÉS SZOCIÁLIS HOZZÁJÁRULÁSI ADÓ	3 297 907
Gyógyszerbeszerzés
Könyv , folyóirat beszerzése
*Szakmai anyagok beszerzése*	0
Irodaszer, nyomtatvány	100 000
Hajtó- és kenőanyagok beszerzése	1 050 000
Munkaruha, védőruha	50 000
Tisztítószerek, karbantartási és egyéb anyag	1 200 000
Szociális tűzifa
Rendezvények készletköltsége	0
Egyéb
*Üzemeltetési anyagok beszerzése*	*2 400 000*
Készletbeszerzés	2 400 000
Rendszergazda	60 000
Szgép karbantartás, weboldal fennt. Internet	673 980
Fénymásoló üzemeltetés	550 000
*Informatikai szolgáltatások igénybevétele*	*1 283 980*
*Egyéb kommunikációs szolgáltatások*	*160 000*
Kommunikációs szolgáltatások	1 443 980
Gázenergia-szolgáltatás	0
Villamosenergia-szolgáltatás	5 120 332
Víz- és csatornadíjak	220 000
*Közüzemi díjak*	*5 340 332*
Óvodai étkeztetés	16 939 560
Szünidei gyermekétkeztetés
Szociális étkeztetés	0
Rendezvényi étkeztetés	0
*Vásárolt élelmezés*	*16 939 560*
*Bérleti és lízingdíjak*	*300 000*
Utak, épületek karbantartása	1 000 000
Egyéb karbantartás	860 000
*Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások*	*1 860 000*
Továbbszámlázott szolgáltatás ÁHT-n kívül	10 000
*Közvetített szolgáltatások*	*10 000*
Közadattár feltöltés	60 000
Belső ellenőrzés	220 000
Ügyvédi díjak	2 500 000
GDPR adatvédelmi tisztviselő	160 000
Ingatlan vagon kataszter vezetése	467 500
Hész módosítás	300 000
TOP Plusz közbeszerzés és projektmenedzsment	2 312 277
KAP-RD 43 pályázat megvalósíthatósági tanulmány	1 000 000
*Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások*	7 019 777
Vagyonbiztosítás	820 000
Szemétszállítás	320 000
Hóeltakarítás, síkosságmentesítés	4 000 000
Zöldterület karbantartás
Gyepmester, szúnyoggyérítés, állati mellékt.	679 056
Riasztó távfelügyelet	0
Kéményseprés, tűzoltókészülék ellenőrzés	20 000
Pénzügyi szolgáltatások	1 800 000
Egyéb (közös költség, térképmásolat)	1 178 000
Közvilágítás korszerűsítés	517 259
Rendezvények költségei	0
Szállítás (bérletek egyéb)	154 000
*Egyéb szolgáltatások*	*9 488 315*
Szolgáltatási kiadások	40 957 984
Kiküldetések kiadásai
Reklám- és propaganda kiadások	0
*Kiküldetések, reklám és propagandakiadások*	0
*ÁFA*	*10 825 498*
*Fizetendő Áfa*
TÖOSZ tagdíj	19 900
Vktkt tagdíj	79 600
Hulladékgazdálkodás (Polgárdi)	79 600
Velencei Térségfejl. (tagdíj)	40 000
Ügyeleti tagdíj
Humán családsegítő (tagdíj)	85 968
Egyéb adók díjak	810 000
*Egyéb dologi kiadások*	*1 115 068*
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	11 940 566
DOLOGI KIADÁSOK	56 742 530
Óvodáztatási támogatás	0
*Családi támogatások*	0
*Lakhatással kapcsolatos ellátások*	0
Köztemetés	250 000
Iskolakezdési támogatás	50 000
Települési támogatás	100 000
Rendkívüli települési támogatás	450 000
*Egyéb nem intézményi ellátások*	850 000
ELLÁTOTTAK PÉNZBELI JUTTATÁSAI	850 000
Helyi önk. előző évi elsz. származó kiadásai
Helyi önk. törv. előíráson alapuló befizetései	141 485 787
Elvonások és befizetések	141 485 787
Szociális gondozás	100 000
Családsegítő működési hozzájárulás	2 498 536
Közös Hivatal támogatása 2025	4 305 006
Közös Hivatal támogatása 2026	4 666 441
BURSA hozzájárulás	300 000

Működési célú támogatások ÁHT-n belülre	11 869 983
Működési célú garancia és kezességváll. származó kifizetések ÁHT-n kívülre
Működési célú kölcsönök nyújtása ÁHT-n kívülre	0
Vállalkozásoknak egyéb működési támogatás (laborvizsgálat)
Non Profit társaságoknak támogatás (Önkormányzati Kft)
Egyéb civil szervezetek támogatása
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	0
Céltartalék	760 850
Általános tartalék	0
*Tartalék*	*760 850*
EGYÉB MŰKÖDÉSI CÉLÚ KIADÁSOK	*154 116 620*
*MŰKÖDÉSI KIADÁSOK*	243 931 834
Immateriális javak beszerzése létesítése
Ingatlan beszerzése létesítése	145 419 390
Informatikai eszközök beszerzése létesítése
Egyéb tárgyi eszköz beszerzése létesítése	4 568 212
Részesedés vásárlás
Beruházás Áfa	39 970 153
BERUHÁZÁSOK	189 957 755
Ingatlan felújítás
Egyéb tárgyi eszközök felújítása
Felújítás Áfa
FELÚJÍTÁSOK	0
*FELHALMOZÁSI KIADÁSOK*	*189 957 755*
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK	433 889 589
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafiz.	37 716 360
Óvoda Finanszírozása	68 573 835
ebből állami támogatás: 71.933.952 Ft
önkormányzati támogatás: -3.360.117 Ft
Központi irányító szervi támogatás folyósítása	68 573 835
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	106 290 195
KIADÁSOK ÖSSZESEN	540 179 784
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	14 347 891
Települési önk. köznevelési feladatainak támogatása (Óvoda)	71 993 952
Települési önk. szoc. gyermekjóléti feladatainak támogatása
Gyermekétkeztetési feladatok támogatása	13 155 707
Települési önk. Kulturális feladatainak támogatása	2 270 000
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	26 505 198
ÖNKORMÁNYZATOK MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSAI	128 272 748
Közfoglalkoztatottak támogatása elkülönített állami pénzalapoktól	1 344 560
*Egyéb működési célú támogatások ÁHT belülről*	1 344 560
MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK ÁHT-N BELÜL	129 617 308
Termőföld bérbeadásából származó SZJA	0
*Magánszemélyek jövedelemadói*	0
*Jövedelemadók*	0
Építményadó	5 000 000
Magánszemélyek kommunális adója
Telekadó	32 000 000
*Vagyoni típusú adók*	37 000 000
Iparűzési adó	150 000 000
*Értékesítési és forgalmi adók*	150 000 000
Gépjárműadók
Talajterhelési díj	0
*Egyéb áruhasználati és szolgálati adók*	*200 000*
Termékek és szolgáltatások adói	150 200 000
Igazgatási szolgáltatási díjak
Szabálysértési bírság
Késedelmi pótlék	500 000
Talajterhelési díj
*Egyéb közhatalmi bevételek*	500 000
*KÖZHATALMI BEVÉTELEK*	187 700 000
Készletértékesítés ellenértéke	0
Bérleti díj	2 965 640
Sírhely megváltás	100 000
Behajtási engedély	400 000
*Szolgáltatások ellenértéke*	3 465 640
*Közvetített szolgáltatások értéke*	10 000
Eszközhasználati díj	0
*Tulajdonosi bevétel*	0
Óvodai étkezési térítési díj	5 280 000
Szociális étkezési térítési díj
*Ellátási díjak*	*5 280 000*
*Kiszámlázott ÁFA*	*1 425 600*
*Kamatbevételek*	*100*
*Biztosító által fizetett kártérítés*	0
Egyéb bevétel	5 000
*Egyéb működési bevételek*	*5 000*
MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK	10 186 340
Működési célú támogatási kölcsönök visszatérülése ÁHT-n kívülről	0
Működési célú garancia és kezességváll. származó kifizetések megtérűlése ÁHT-n kívülről
*MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK*	0
MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	327 503 648
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
Egyéb felhalmozási célú támogatások	188 100 136
FELHALMOZÁSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK ÁHT-N BELÜL	188 100 136
Ingatlanok értékesítése	11 758 400
FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK	*11 758 400*
FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	199 858 536
*KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK*	527 362 184
Előző évi szabad költségvetési maradvány	0
Előző évi kötött felhasználású költségvetési maradvány	12 817 600
*Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele*	12 817 600
*Államháztartáson belüli megelőlegezések*	0
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	*12 817 600*
BEVÉTELEK ÖSSZESEN	540 179 784

Nadapi Kerekerdő Óvoda 2026. évi költségvetés szöveges indoklás

Megnevezés:	2026. évi előirányzat
Megnevezés:	Eredeti
Törvény szerinti illetmények, munkabérek	58 741 291
Normatív jutalmak	4 798 700
Készenlét, ügyelet, helyettesítés, túlóra	2 800 000
Végkielégítés
Jubileumi jutalom
Béren kívüli juttatások
Közlekedési költségtérítés	612 000
Egyéb költségtérítések
Foglalkoztatottak egyéb személyi j.	195 000
*Foglalkoztatottak személyi juttatásai*	*67 146 991*
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony	150 000
Egyéb külső személyi juttatások	60 000
*Külső személyi juttatások*	*210 000*
SZEMÉLYI JUTTATÁSOK	67 356 991
Szociális hozzájárulási adó	8 679 420
Egészségügyi hozzájárulás
Táppénz hozzájárulás
Munkáltatót terhelő SZJA	14 217
MUNKAADÓKAT TERHELŐ JÁRULÉKOK ÉS SZOCIÁLIS HOZZÁJÁRULÁSI ADÓ	8 693 637
Gyógyszer, könyv , folyóirat beszerzése	270 000
Szakmai anyagok	300 000
*Szakmai anyagok beszerzése*	*570 000*
Irodaszer, nyomtatvány	100 000
Munkaruha	125 984
Tisztítószerek	500 000
Karbantartási és egyéb anyagok	400 000
*Üzemeltetési anyagok beszerzése*	*1 125 984*
Készletbeszerzés	1 695 984
Internet előfizetés, fémymásoló üzemeltetés	540 000
*Informatikai szolgáltatások igénybevétele*	*540 000*
*Egyéb kommunikációs szolgáltatások*	*60 000*
Kommunikációs szolgáltatások	600 000
Gázenergia-szolgáltatás	1 900 000
Villamosenergia-szolgáltatás	950 000
Víz- és csatornadíjak	900 000
*Közüzemi díjak*	*3 750 000*
*Bérleti és lízingdíjak*
Egyéb karbantartás (gázkazán, egyéb eszközök)	500 000
Tisztasági meszelés	0
*Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások*	*500 000*
*Közvetített szolgáltatások*	0
*Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások*	160 000
Postai szolgáltatás	20 000
Szemétszállítás	80 000
Riasztó távfelügyelet	100 000
Kéményseprés, tűzoltókészülék ellenőrzés	30 000
Pénzügyi szolgáltatások	350 000
Egyéb (üzemorvos, munkavédelem, stb)	550 000
Továbbképzés	100 000
Szállítási szolgáltatás	300 000
*Egyéb szolgáltatások*	*1 530 000*
Szolgáltatási kiadások	5 940 000
Kiküldetések kiadásai
Reklám- és propaganda kiadások
*Kiküldetések, reklám és propagandakiadások*	0
*ÁFA*	*1 992 816*
*Fizetendő Áfa*
*Egyéb dologi kiadások*	*10 000*
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	2 002 816
DOLOGI KIADÁSOK	10 238 800
*MŰKÖDÉSI KIADÁSOK*	86 289 428
Informatikai eszközök beszerzése létesítése
Egyéb tárgyi eszköz beszerzése létesítése	500 000
Beruházás áfa	135 000
BERUHÁZÁSOK	635 000
Egyéb tárgyi eszközök felújítása
Felújítás Áfa
FELÚJÍTÁSOK	0
*FELHALMOZÁSI KIADÁSOK*	*635 000*
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK	86 924 428
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK
KIADÁSOK ÖSSZESEN	86 924 428
Készletértékesítés ellenértéke
Egyéb szolg.
*Szolgáltatások ellenértéke*	0
*Közvetített szolgáltatások értéke*
*Kamatbevételek*	*100*
*Biztosító által fizetett kártérítés*
Egyéb bevétel	9 900
*Egyéb működési bevételek*	*9 900*
MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK	10 000
Működési célú támogatási kölcsönök visszatérülése ÁHT-n kívülről
*MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK*	0
MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	10 000
FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN

*KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK*	10 000
Előző évi szabad költségvetési maradvány
Előző évi kötött felhasználású költégvetési maradvány	18 340 593
*Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele*	18 340 593
*Irányító szervi támogatás*	*68 573 835*
ebből köznev. támogatás: 71.933.952 Ft
önkormányzati támogatás: -3.360.117 Ft
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	*86 914 428*
BEVÉTELEK ÖSSZESEN	86 924 428