Egyed Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 11.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 12- 2025. 05. 29Egyed Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (III. 11.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Egyed Község Önkormányzata Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva, az az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat– és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés a) pontja alapján, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdésében meghatározott kötelezettség alapján, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 27. § (2) bekezdés alapján az önkormányzat a 2024. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra.
2. Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetése
2. § (1) A Képviselő-testület Egyed Község Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi költségvetési főösszegét 128.988 ezer forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 52.575 ezer forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 127.722 ezer forint,
c) a költségvetés egyenlege: -75.147 ezer forint
d) Finanszírozási bevételek összege: 76.413 ezer forint
e) Finanszírozási kiadások összege: 1.266 ezer forint
f) Összes bevétel: 128.988 ezer forint
g) Összes kiadás: 128.988 ezer forint
3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 32.135 ezer forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 ezer forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 13.027 ezer forint,
d) B4. Működési bevételek: 7.413 ezer forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 52.575 ezer forint,
i) Finanszírozási bevételek összesen: 76.413 ezer forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 52.575 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:
a) működési költségvetés bevételi előirányzata: 52.575 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata: 0 ezer forint.
(4) Az önkormányzat költségvetési mérlegét az 6. melléklet, a következő évre áthúzódó projektek még felhasználható összegeit az 1. melléklet, a kiemelt előirányzatok és azon belül rovatrend szerinti bontásban a 2024. évi bevételeket és kiadásokat a 2. melléklet, az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 3. melléklet, az előirányzat felhasználási és likviditás tervet a 4. melléklet, valamint a bevételek, kiadások előrejelzését az 5. melléklet tartalmazza.
(5) Az önkormányzatnak több éves kihatással járó kötelezettségvállalása nincs.
(6) Az önkormányzat a helyi adóztatásban, a szociális ellátásokban és a vagyongazdálkodásban kedvezményt, mentességet a 2024. évre nem tervez.
4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
a) K1. Személyi juttatások: 18.339 ezer forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2.500 ezer forint,
c) K3. Dologi kiadások: 63.099 ezer forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 1.500 ezer forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 3.000 ezer forint,
f) K6. Beruházások: 39.284 ezer forint,
g) K7. Felújítások: 0 ezer forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 ezer forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 127.722 ezer forint,
j) K9. Finanszírozási kiadás: 1.266 ezer forint,
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 127.722 ezer forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 ezer forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 ezer forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 88.438 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 39.284 ezer forint.
5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:
a) beruházási kiadások: 39.284 ezer forint.
b) felújítási kiadások: 0 ezer forint.
6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultság jellegű ellátások: A 2023. évi eredeti előirányzat szintjén került alapul vételre:
a) Oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai: Bursa Hungarica támogatás,
b) Egyéb az önkormányzat rendeletében megállapított szociális juttatások.
7. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 0 ezer forint.
8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 3. számú melléklet tartalmazza.
9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2024. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 5 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 5 fő.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2024. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 0 fő.
10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdése határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) működés bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) - 35.863 ezer forint.
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) -39.284 ezer forint.
c) finanszírozási elsődleges egyenleg: - 1.266 ezer forint.
(2) Az önkormányzat (1) bekezdés a. pontja szerinti 2024. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:
a) belső finanszírozással: 76.413 ezer forint,
b) külső finanszírozással: 0 ezer forint.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül: az előző évek költségvetési maradványának igénybevétele összesen: 76.413 ezer forint, ebből:
a) működési célú: 38.912 ezer forint,
b) felhalmozási célú: 37.501 ezer forint,
3. Adósságot keletkeztető ügylet
11. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése nem válik szükségessé.
4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
12. § A polgármester 100 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
13. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által összesített költségvetésben szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.
(2) A (1) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.
14. § (1) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a Képviselő-testület gyakorolja.
(2) A (1) bekezdés alól kivételt képeznek:
a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint értékhatárig,
b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.
A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.
15. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.
16. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.
17. § A képviselő-testület a 15. § szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 16. § szerinti előirányzat módosítás miatt:
a) az 1-12. hónapban bekövetkezett változások alapján december 31-ig,
b) az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal)
módosítja a költségvetési rendeletét.
18. § Az önkormányzat költségvetésének költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak főbb keretszámait az 5. melléklet tartalmazza.
5. Záró rendelkezések
19. § E rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2024. január 1-jétől kell alkalmazni.
20. § Ez a rendelet 2024. március 12-én lép hatályba.
1. melléklet a 2/2024. (III. 11.) önkormányzati rendelethez
Részletező kód |
Rovat kód |
Megnevezés |
2024.évre áthúzódó, felhasználható összeg (Ft) |
|---|---|---|---|
5012 - MFP "Önkormányzati ingatlanok fejlesztése" |
K337 |
Egyéb szolgáltatások |
1 900 000 |
5012 - MFP "Önkormányzati ingatlanok fejlesztése" |
K351 |
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
513 000 |
5013 - MFP "Önkormányzati ingatlanok fejlesztése" |
K352 |
Fizetendő általános forgalmi adó (FAD) |
9 990 340 |
5012 - MFP "Önkormányzati ingatlanok fejlesztése" |
K62 |
Ingatlanok beszerzése, létesítése |
37 501 237 |
Új orvosi rendelő kialakítása Egyed, Árpási u. 29. szám alatt (hrsz: 131) |
|||
2. melléklet a 2/2024. (III. 11.) önkormányzati rendelethez
2024. ÉVI ELEMI KÖLTSÉGVETÉS |
||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
EGYED KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA |
||||||||||||||||||||||||||||||||
2024. évi költségvetési mérleg (Ft) |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Költségvetés bevételek |
52 575 282 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Finanszírozási bevételek |
76 412 979 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Bevételek Összesen: |
128 988 261 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Költségvetési kiadások |
127 721 936 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Finanszírozási kiadások |
1 266 325 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Kiadások Összesen: |
128 988 261 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
Egyenleg: |
0 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
3. melléklet a 2/2024. (III. 11.) önkormányzati rendelethez
EURÓPAI UNIÓS támogatással megvalósuló projektek 2024. év |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
ezer Ft |
|||||||||
Egyed Község Önkormányzata |
Tervezett |
Tervezett |
Támogatott programok kiadásai bevételi forrásonként |
Kiadások |
|||||
kezdési |
befejezési |
EU |
Központi |
Saját |
Egyéb |
összesen |
|||
Támogatott program megnevezése, célja |
határidő |
határidő |
támogatásból |
támogatásból |
bevételből |
forrásból |
|||
2023 |
Előirányzat |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||
Teljesítés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
2024 |
Előirányzat |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||
Teljesítés |
|||||||||
4. melléklet a 2/2024. (III. 11.) önkormányzati rendelethez
Egyed Község Önkormányzat 2024. évi előirányzat-felhasználási és likviditási terve |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bevételek |
|||||||||||||
ezer Ft |
|||||||||||||
Megnevezés |
január |
február |
március |
április |
május |
június |
július |
augusztus |
szeptember |
október |
november |
december |
Összes |
bevétel |
|||||||||||||
Önkormányzat működési bevételei |
4 381 |
4 381 |
4 381 |
4 381 |
4 381 |
4 381 |
4 381 |
4 381 |
4 381 |
4 381 |
4 381 |
4 384 |
52 575 |
Önkormányzat felhalmozási bevételei |
0 |
||||||||||||
Önkormányzat finanszírozási bevételei |
6 367 |
6 367 |
6 367 |
6 367 |
6 367 |
6 367 |
6 367 |
6 367 |
6 367 |
6 367 |
6 367 |
6 376 |
76 413 |
Összes bevétel |
10 748 |
10 748 |
10 748 |
10 748 |
10 748 |
10 748 |
10 748 |
10 748 |
10 748 |
10 748 |
10 748 |
10 760 |
128 988 |
Kiadások |
|||||||||||||
Megnevezés |
január |
február |
március |
április |
május |
június |
július |
augusztus |
szeptember |
október |
november |
december |
Összes |
kiadás |
|||||||||||||
Önkormányzat működési kiadásai |
7 369 |
7 369 |
7 369 |
7 369 |
7 369 |
7 369 |
7 369 |
7 369 |
7 369 |
7 369 |
7 369 |
7 379 |
88 438 |
Önkormányzat felhalmozási kiadásai |
39 284 |
39 284 |
|||||||||||
Önkormányzat finanszírozási kiadásai |
1 266 |
1 266 |
|||||||||||
Összes kiadás |
8 635 |
7 369 |
46 653 |
7 369 |
7 369 |
7 369 |
7 369 |
7 369 |
7 369 |
7 369 |
7 369 |
7 379 |
128 988 |
5. melléklet a 2/2024. (III. 11.) önkormányzati rendelethez
Az Államháztartási törvény 24. §/d pontja szerinti előrejelzés |
||||||||||
5.sz.melléklet |
||||||||||
Bevételek előrejelzése |
Kiadások előrejelzése |
|||||||||
Adatok eFt-ban |
Adatok eFt-ban |
|||||||||
Megnevezés |
2024. |
2025. |
2026. |
2027. |
Megnevezés |
2024. |
2025. |
2026. |
2027 |
|
Önkormányzat működési bevételek |
52 575 |
60 461 |
61 368 |
70 573 |
Önkormányzat működési kiadások |
88 438 |
101 704 |
116 960 |
134 504 |
|
Ezen belül a Stabilitási törvénybe tartozó bevételi jogcímek: |
Ezen belül a Stabilitási törvénybe tartozó kiadási jogcímek |
|||||||||
Helyi adók |
13 027 |
13 483 |
13 955 |
14 443 |
Önkormányzati felhalmozási kiadások |
39 284 |
40 659 |
42 082 |
43 555 |
|
Tulajdonosi bevételek |
2 800 |
2 898 |
2 999 |
3 104 |
Ezen belül a Stabilitási törvénybe tartozó bevételi jogcímek: |
|||||
Díjak, pótlékok, bírságok, települési adók |
4 613 |
4 774 |
4 941 |
5 114 |
Hitelből eredő fizetési kötelezettség |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Önkormányzat felhalmozási bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
Kölcsönből eredő fizetési kötelezettség |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ezen belül a Stabilitási törvénybe tartozó bevételi jogcímek: |
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírból eredő fizetési kötelezettség |
0 |
0 |
0 |
0 |
|||||
Immateriális javak, ingatlanok és egyéb tárgyi eszközök értékesítése |
0 |
0 |
0 |
0 |
Adott váltóból eredő fizetési kötelezettség |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Részesedések értékesítése és részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
Pénzügyi lízingből eredő fizetési kötelezettség |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Privatizációból származó bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
Halasztott fizetés, részletfizetés fizetési kötelezettsége |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Garancia és kezességvállalással kapcsolatos megtérülések |
0 |
0 |
0 |
0 |
Szerződésben kikötött visszavásárlási kötelezettség |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||||
Összes bevétel |
52 575 |
60 461 |
61 368 |
70 573 |
Összes kiadás |
127 722 |
142 363 |
159 042 |
178 059 |
|
Ezen belül a Stabilitási törvénybe tartozó bevételi jogcímek: |
Ezen belül a Stabilitási törvénybe tartozó kiadási jogcímek: |
|||||||||
Helyi adók |
13 027 |
13 483 |
13 955 |
14 443 |
Hitelből eredő fizetési kötelezettség |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Tulajdonosi bevételek |
2 800 |
2 898 |
2 999 |
3 104 |
Kölcsönből eredő fizetési kötelezettség |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Díjak, pótlékok, bírságok, települési adók |
4 613 |
4 774 |
4 941 |
5 114 |
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírból eredő fizetési kötelezettség |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Immateriális javak, ingatlanok és egyéb tárgyi eszközök értékesítése |
0 |
0 |
0 |
0 |
Adott váltóból eredő fizetési kötelezettség |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Részesedések értékesítése és részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
Pénzügyi lízingből eredő fizetési kötelezettség |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Privatizációból származó bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
Halasztott fizetés, részletfizetés fizetési kötelezettsége |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Garancia és kezességvállalással kapcsolatos megtérülések |
0 |
0 |
0 |
0 |
Szerződésben kikötött visszavásárlási kötelezettség |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||||
Saját bevételek a Stabilizációs törvény szerint |
20 440 |
21 155 |
21 895 |
22 661 |
Stabilitási törvény szerinti fizetési kötelezettség összesen |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Saját bevételek 50 %-a a Stabilizációs törvény szerint |
10 220 |
10 578 |
10 948 |
11 331 |
Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel |
10 220 |
10 578 |
10 948 |
11 331 |
|
6. melléklet a 2/2024. (III. 11.) önkormányzati rendelethez
Egyed Község Önkormányzat 2024. évi költségvetési mérlege |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
tervadatok Ft-ban |
|||||
BEVÉTELEK |
KIADÁSOK |
||||
MŰKÖDÉS |
|||||
Megnevezés |
Megnevezés |
||||
Működési célú költségvetési bevételek |
52 575 282 |
Működési célú költségvetési kiadások |
88 437 699 |
||
Működési költségvetési egyenleg |
-35 862 417 |
||||
Működési célú belső finanszírozásra szolgáló finanszírozási bevételek |
38 912 742 |
Működési célú finanszírozási kiadások |
1 266 325 |
||
Állami támogatás megelőlegezése |
Állami támogatás megelőlegezése |
1 266 325 |
|||
Előző év költségvetési, vállalkozási maradványának |
38 912 742 |
Értékpapírok kiadásai / Hiteltörlesztés / Egyéb finanszírozási kiadás |
0 |
||
Működési célú külső finanszírozásra szolgáló finanszírozási bevételek |
0 |
||||
Működési egyenleg |
1 784 000 |
||||
FELHALMOZÁS |
|||||
Felhalmozási célú költségvetési bevételek |
0 |
Felhalmozási célú költségvetési kiadások |
39 284 237 |
||
Felhalmozási költségvetési egyenleg |
-39 284 237 |
||||
Felhalmozási célú belső finanszírozásra szolgáló finanszírozási bevételek |
37 501 237 |
Felhalmozási célú finanszírozási kiadások |
0 |
||
Előző év költségvetési, vállalkozási maradványának |
37 501 237 |
Értékpapírok kiadásai / Hiteltörlesztés / Egyéb finanszírozási kiadás |
0 |
||
Felhalmozási célú külső finanszírozásra szolgáló finanszírozási bevételek |
0 |
||||
Kötvény kibocsátás bevétele / Hitelfelvétel |
0 |
||||
Felhalmozási egyenleg |
-1 783 000 |
||||
Költségvetési bevételek összesen |
52 575 282 |
Költségvetési kiadások összesen |
127 721 936 |
||
Költségvetési bevételek főösszege |
52 575 282 |
Költségvetési kiadások főösszege |
127 721 936 |
||
Finanszírozási bevételek összesen |
76 413 979 |
Finanszírozási kiadások összesen |
1 266 325 |
||
Finanszírozási bevételek főösszege |
76 413 979 |
Finanszírozási kiadások főösszege |
1 266 325 |
||
ÖSSZES BEVÉTEL |
128 989 261 |
ÖSSZES KIADÁS |
128 988 261 |
||
BEVÉTELEK FŐÖSSZEGE |
128 989 261 |
KIADÁSOK FŐÖSSZEGE |
128 988 261 |
||