A költségvetés tervezését, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény – a továbbiakban: Áht. – és a törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet szerint végeztük el.
A jegyző által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a képviselő-testületnek. Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény alapján megterveztük Enese Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, számba vettük az önkormányzat adóbevételeit, működési és felhalmozási bevételeit.
E bevételek a forrásai az önkormányzat által kötelezően ellátandó feladatokból eredő kötelezettségeknek (pl. köztemető fenntartása, közvilágítás, egészségügyi alapellátás, könyvtár és közművelődési ellátás, közfoglalkoztatás, óvodai nevelés stb.) Az egyes feladatokra tervezett bevételi és kiadási előirányzatokat az előterjesztés részletesen tartalmazza.

Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt, mely alapjául szolgál költségvetésünk elkészítéséhez.

Az Önkormányzat személyi juttatás kiadásait a polgármester bére, költségtérítése, az alpolgármester, képviselő-testületi tagok tiszteletdíja, a köztisztviselők, a Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozók személyi juttatásai határozzák meg. 2023. július 1-től a védőnőt a vármegyei kórház foglalkoztatja.

A járulékok esetében 2025. évben a szociális hozzájárulási adó 13 %.


A 2025. évi dologi kiadások a 2024. évi teljesítés adatok alapján kerültek tervezésre.
A dologi kiadások tekintetében az előirányzat tervezése takarékos, megfontolt gazdálkodást feltételez. A tervezés során igyekeztünk a legszükségesebb működési kiadások számbavételére. Valamennyi dologi kiadás az előző évi teljesítés adatok figyelembevételével az inflációs várakozásnak megfelelő emelkedés összegét tartalmazza.
A dologi kiadások jelentős hányadát az épületek, építmények fenntartásával kapcsolatos közüzemi szolgáltatások igénybevétele, valamint egyéb fenntartási költségei (karbantartás) teszi ki. A közüzemi szolgáltatások esetében az utóbbi években jelentősen megemelkedtek a díjak.
A dologi kiadások között szintén jelentős tételt képez a gyermekétkeztetés kiadása. A gyermekétkeztetést a Rábakész Kft.-től vásárolt élelmezéssel oldjuk meg.

A településgondozási feladatokat elsősorban a Munka Törvénykönyve alá tartozó dolgozók munkájával valósítjuk meg.
A dologi kiadások között továbbá a szakmai anyagok beszerzése, üzemeltetési anyagok beszerzése, közüzemi díjak, karbantartási –kis javítási szolgáltatások, egyéb szolgáltatások, és egyéb dologi kiadásokat tervezzük.

Felhalmozási kiadásokat eredeti előirányzatban nem terveztünk. Az Önkormányzat által képzett tartalék, a rendelkezésre álló pénzforrások lehetővé teszik évközbeni célok megvalósítását.

Önkormányzatunk 2025. évben a fenti felsoroláson kívül pályázatokat szeretne benyújtani további tervek megvalósítása érdekében a Magyar Falu Program keretében, illetve egyéb pályázatokon.

Végleges pénzeszköz átadások között szerepel a kónyi Szociális és Gyermekjóléti Feladatokat Ellátó Társulásnak az általa ellátott feladatok (családi napközi, házi segítségnyújtás, szociális étkeztetés) többletköltségeihez fizetendő hozzájárulás.
Az önkormányzat költségvetéséből támogatja a településen működő civil szervezeteket, egyházakat.

Az önkormányzat költségvetésében szerepel a települési támogatások összege is. Az ellátottak juttatásaira az előző évek teljesítése alapján betervezésre kerültek a települési támogatások.

A Magyarország 2025. évi központi költségvetésről szóló 2024. évi XC. törvény elfogadásával az önkormányzatok általános működtetésének és ágazati feladatainak támogatására igényelhető fajlagos támogatási összegek jóváhagyásra kerültek. Az önkormányzatok központi finanszírozása továbbra is alapvetően az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik.
A bevételek közül a költségvetési törvény alapján biztosított normatív hozzájárulások összegeinek tervezése a Magyar Államkincstár által megküldött 2025. évi támogatási adatlapok adatai alapján készült.

A helyi adók (magánszemélyek kommunális adója, helyi iparűzési adó) tervezésénél a 2024. évben befolyt összegek, valamint az iparűzési adóerőképesség alapján kerültek kiszámításra az adóbevételek, adómérték emelés nem történt.

41.916e Ft összeg szerepel a költségvetési rendeletben általános tartalék jogcímen. Felhasználása az év közben felmerülő, előre nem látható, nem tervezett, a működésünkhöz és fejlesztéseinkhez szükséges célok a későbbiekben meghatározandó feladatok megvalósítására szolgál.

Az Önkormányzatnál a foglalkoztatottak létszáma 7 fő. A közfoglalkoztatottak átlaglétszáma éves szinten várhatóan 1 fő lesz. A Tündérkastély Óvodában a foglalkoztatottak létszáma: 22 fő, az Enesei Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatottak létszáma: 11 fő.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján a helyi önkormányzat a költségvetését rendeletben állapítja meg. A költségvetés megalkotásának kötelezettsége nem csak az államháztartási törvényben, hanem az Alaptörvényben és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törtvényben is szabályozott. A költségvetés megalkotásának kötelezettsége tehát magasabb szintű jogszabályi rendelkezésekben szabályozott; továbbá a gazdálkodás rendszerét, a tervezett bevételeket, a teljesíthető kiadások mértékét határozza meg, így a tárgyévi gazdálkodás alapja.

Az államháztartási törvény, valamint annak végrehajtási rendelete a költségvetés tartalmi elemeit szabályozza, így ezek a rendelet tervezet összeállításának alapjai.

Az 1. § a rendelet hatályát, a 2. § a költségvetés főösszegét határozza meg. A költségvetés részletezését a 3. § tartalmazza. A költségvetés végrehajtásának szabályait a 4. § tartalmazza. Az előirányzatok módosításának szabályait az 5. §, a gazdálkodás szabályait a 6. §, a költségvetés végrehajtásának ellenőrzését a 7. § tartalmazza.
A hatálybalépést a 8. § határozza meg.

Az államháztartási törvény előírása szerint tájékoztató jelleggel kell bemutatni – az előterjesztés mellékleteként – az önkormányzat költségvetési mérlegét, a több éves kihatással járó kötelezettségeket, továbbá az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet a 2025. évi költségvetésre vonatkozó előterjesztést és rendelettervezetet szíveskedjen megvitatni, majd azt követően elfogadni.