A költségvetés tervezését, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény – a továbbiakban: Áht. – és a törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet szerint végeztük el.
Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény alapján megterveztük Győrsövényház Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, számba vettük az önkormányzat adóbevételeit, működési és felhalmozási bevételeit.
E bevételek a forrásai az önkormányzat által kötelezően ellátandó feladatokból eredő kötelezettségeknek (pl. köztemető fenntartása, közvilágítás, egészségügyi alapellátás, könyvtár és közművelődési ellátás, közfoglalkoztatás, óvodai nevelés stb.) Az egyes feladatokra tervezett bevételi és kiadási előirányzatokat az előterjesztés részletesen tartalmazza.

A 2025. évi költségvetés alakulása

Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt, mely alapjául szolgál költségvetésünk elkészítéséhez.

A költségvetéssel kapcsolatos követelmény, hogy a jogszabályban előírt kötelező feladatellátás biztosított legyen.
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének főösszegét az állami támogatás, saját bevételei és intézményének működtetése befolyásolja.
A költségvetés magában foglalja az önkormányzat, a Győrsövényházi Központi Konyha költségvetését.

Az Önkormányzat személyi juttatásait a polgármester bére és költségtérítése, az alpolgármester tiszteletdíja és költségtérítése, a közalkalmazottak és a közfoglalkoztatottak, valamint a Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozók személyi juttatásai teszik ki.
A járulékok tekintetében 2025. évben a szociális hozzájárulási adó mértéke 13 %, közfoglalkoztatás esetén 6,5%.

A 2025. évi dologi kiadások a 2024. évi teljesítés adatok alapján kerültek tervezésre.
A dologi kiadások tekintetében az előirányzat tervezése takarékos, megfontolt gazdálkodást feltételez. A tervezés során igyekeztünk a legszükségesebb működési kiadások számbavételére. Valamennyi dologi kiadás az inflációs várakozásnak megfelelő emelkedés összegét tartalmazza.
A dologi kiadások jelentős hányadát az épületek, építmények fenntartásával kapcsolatos közüzemi szolgáltatások igénybevétele, valamint egyéb fenntartási költségei (karbantartás) teszik ki. A közüzemi szolgáltatások esetében jelentősen megemelkedtek a díjak.
A dologi kiadások között szintén jelentős tételt képez a gyermekétkeztetés kiadása. A gyermekétkeztetést saját intézmény, a Győrsövényházi Központi Konyha látja el.
2025. márciusától önkormányzatunk költségvetése feladatbővülést: postai szolgáltatásnyújtást is tartalmaz, melynek kiadásai és bevételei is tervezésre kerültek.

A településgondozási feladatokat elsősorban a közfoglalkoztatásban résztvevő dolgozók munkájával valósítjuk meg.
A dologi kiadások között továbbá a szakmai anyagok, az üzemeltetési anyagok beszerzése, közüzemi díjak, karbantartási –kisjavítási szolgáltatások, egyéb szolgáltatások, és egyéb dologi kiadásokat szerepelnek.

A kiadásaink között fontos megemlíteni a Szolidaritási hozzájárulást, mely a tavalyi évben 931.620 Ft volt, 2025-ben pedig 14 604 979 Ft befizetési kötelezettség terheli településünket.

A felhalmozási kiadásoknál a következő cél kerültek betervezésre:
1. Fiókgyógyszertár kialakítása

A fenti felsorolás összegszerű részletezését a költségvetési rendelet mellékletei tartalmazzák.

Önkormányzatunk 2025. évben is élni kíván a pályázatok nyújtotta lehetőségekkel.

Az önkormányzat költségvetéséből támogatja a településen működő civil szervezeteket.

Az önkormányzat költségvetésében szerepel a települési támogatások összege is. Az ellátottak juttatásaira az előző évek teljesítése alapján betervezésre kerültek a települési támogatások.

A Magyarország 2025. évi központi költségvetésről szóló 2024. évi XC. törvény elfogadásával az önkormányzatok általános működtetésének és ágazati feladatainak támogatására igényelhető fajlagos támogatási összegek jóváhagyásra kerültek. Az önkormányzatok központi finanszírozása továbbra is alapvetően az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik.
A bevételek közül a költségvetési törvény alapján biztosított normatív hozzájárulások az Önegm rendszerbe feltöltött, 2025-ben eredeti előirányzatként tervezhető összegek kerültek beállításra.

A helyi adók (magánszemélyek kommunális adója, helyi iparűzési adó) tervezésénél a 2024. évben befolyt összegek, valamint az iparűzési adóerőképesség alapján kerültek kiszámításra az adóbevételek, adómérték emelés nem történt.

Működési célú pénzeszköz átvételként a közfoglalkoztatottak állam által történt támogatása (jelenleg 100%-os támogatási intenzitású – 2025. évre ezzel számoltunk) jelenik meg.

Saját bevételként szerepel még a gyermekétkeztetés térítési díjából (térítési díjként a nyersanyagnorma szedhető), valamint a vendég étkezők térítési díjából befolyó bevétel is.

Az Önkormányzatnál a foglalkoztatottak létszáma 5 fő. A közfoglalkoztatottak átlaglétszáma éves szinten várhatóan 4 fő lesz. A Győrsövényházi Központi Konyhában a foglalkoztatottak létszáma: 4 fő.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján a helyi önkormányzat a költségvetését rendeletben állapítja meg. A költségvetés megalkotásának kötelezettsége nem csak az államháztartási törvényben, hanem az Alaptörvényben és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törtvényben is szabályozott. A költségvetés megalkotásának kötelezettsége tehát magasabb szintű jogszabályi rendelkezésekben szabályozott; továbbá a gazdálkodás rendszerét, a tervezett bevételeket, a teljesíthető kiadások mértékét határozza meg, így a tárgyévi gazdálkodás alapja.

Az államháztartási törvény, valamint annak végrehajtási rendelete a költségvetés tartalmi elemeit szabályozza, így ezek a rendelet tervezet összeállításának alapjai.

Az 1. § a rendelet hatályát, a 2. § a költségvetés főösszegét határozza meg. A költségvetés részletezését a 5. § tartalmazza. A költségvetés végrehajtásának szabályait a 7. § tartalmazza. Az előirányzatok módosításának szabályait az 9. § tartalmazza. A hatálybalépést a 11. § határozza meg.

Az államháztartási törvény előírása szerint tájékoztató jelleggel kell bemutatni – az előterjesztés mellékleteként – az önkormányzat költségvetési mérlegét, a több éves kihatással járó kötelezettségeket, továbbá az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat.