Rábacsanak Község Önkormányzata Képviselő-testületének1/2015(II.26.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről

Hatályos: 2015. 12. 18- 2016. 05. 26

Rábacsanak Község Önkormányzata Képviselő-testületének1/2015(II.26.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2015. évi költségvetéséről

2015.12.18.

Rábacsanak Község Önkormányzata Képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében meghatározott kötelezettség, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján az önkormányzat a 2015. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra.

2. Az önkormányzat összesített 2015. évi költségvetése

2. § (1) A képviselő-testület Rábacsanak Önkormányzata önkormányzati szinten összesített 2015. évi költségvetési főösszegét 39.662 ezer forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 39.662 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege: 39.662 ezer forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -: 0 ezer forint.

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 17.204 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 60 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek: 6.653 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek: 4.272 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

i) B8. Finanszírozási bevétel 11.473 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen: 39.662 ezer forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei: 39.662 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport 39.662 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 0 ezer forint.

(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 2. melléklet tartalmazza.

(6) Az önkormányzatnál több éves kihatással járó kiadás nincs.

(7) Az önkormányzat közvetett támogatást nem tervez.

4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások: 9.955 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2.313 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások: 18.972 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 876 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 2.154 ezer forint,

f) K6. Beruházások: 2.600 ezer forint,

g) K7. Felújítások: 2.137 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:

i) K9. Finanszírozási kiadások: 655 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen: 39.662 ezer forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai 39.357 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 305 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 34.662 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:5.000 ezer forint.

5. § A helyi önkormányzatnál

a) beruházási kiadások beruházásonként beruházás 0 ezer forint,

b) felújítási kiadások felújításonként ravatalozó felújítás 5.000 ezer forint,

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások 818 ezer forint,

7. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 0 ezer forint, melyből:

a) az általános tartalék 0 ezer forint,

b) a céltartalék 0 ezer forint.

8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. számú melléklet tartalmazza.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 4 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 4 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 1 fő.

10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. §(2) bekezdés a.) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege ( működési célú egyenleg) 5.081 ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és kiadások költségvetési egyenlege ( felhalmozási célú egyenleg ) 5.000 ezer forint hiány.

(2) Az önkormányzat (1) bekezdés a.) pontja szerint 2015. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással:5.081 e forint

b) külső finanszírozással 0 e forint

(3) Az önkormányzat (1) bekezdés b.) pontja szerinti 2015. évi költségvetési hiánynak finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással 5.000 e forint

b) külső finanszírozással 0 e forint

(4) A (2) (3) bekezdés a) és b) pontjai alapján a belső finanszírozáson belül az előző évek pénzmaradványának igénybevétele összesen: 10.081 e forint ebből

a) működési 5.081 e forint

b) felhalmozási 5.000 e forint.

3. Adósságot keletkeztető ügylet

11. § Az önkormányzatnak a Gst. tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei nincsen.

4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

12. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

13. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(2) Az (1) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.

14. § (1) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(2) A (1) bekezdés alól kivételt képeznek:

a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint értékhatárig,

b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.

15. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

16. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.

17. § A képviselő-testület a 14. § szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 15. § szerinti előirányzat módosítás miatt:

a) az 1-12. hónapban bekövetkezett változások alapján december 31-ig,

b) az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal)

módosítja a költségvetési rendeletét.

18. § A képviselő-testület 2015. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) a köztisztviselői illetményalapja megegyezik a Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló törvényben (továbbiakban: költségvetési törvény) meghatározott illetményalappal,

b) a köztisztviselők cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhekkel együtt - a

költségvetési törvényben meghatározott maximális határ figyelembe vételével – 200.000 forint/év/fő.

19. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 3. számú melléklet tartalmazza.

5. Záró rendelkezések

20. § E rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2015 év január hó 1-töl kell alkalmazni.

1. melléklet az 1/2015.(II.26.) önkormányzati rendelethez az 1/2015. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

Egyes kiemelt bevételi előirányzatok egységes rovatrend szerint

1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

Adatok ezer forintban

	A	B	C
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	8.968
3	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	0
4	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B113	6.523
5	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	1200
6	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115
7	Elszámolásokból származó bevételek	B116
8	Önkormányzatok működési támogatásai	B11
9	Elvonások és befizetések bevételei	B12
10	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13
11	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15
13	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	5
14	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	16696

2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

Adatok ezer forintban

	A	B	C
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok
2	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21
3	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22
4	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23
5	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24
6	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25
7	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	0

3. B3. Közhatalmi bevételek

Adatok ezer forintban

	A	B	C
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok
2	Jövedelemadók	B31	190
3	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32.
4	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33
5	Vagyoni típusú adók	B34	900
6	ebből a helyi adók:		900
7	- építményadó
8	- épület után fizetett idegenforgalmi adó
9	- magánszemélyek kommunális adója		900
10	- telekadó
11	Értékesítési és forgalmi adók	B351	4.400
12	ebből a helyi adók:		4.400
13	- állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó		4.400
14	- ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó
15	Fogyasztási adók	B352
16	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353
17	Gépjárműadók	B354	800
10	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355	400
12	ebből a helyi adók:		400
13	- a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó
14	Termékek és szolgáltatások adói	B35
15	Egyéb közhatalmi bevételek	B36
16	Közhatalmi bevételek	B3	6.690

2. melléklet a 1/2015.(II.26.) önkormányzati rendelethez az 1/2015. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzatnak Európai Uniós forrásból finanszírozott programja, projektje nincsen.

3. melléklet az 1./2015. (II.26.) önkormányzati rendelethez az 1/2015. (II. 26.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételei és kiadásai

Adatok ezer Ft-ban

	A	B
1	A környezetvédelmi alap tervezett bevételei
2	A környezetvédelmi alap tervezett bevételi jogcímek	Jogcím szerinti összeg
3	Talajterhelési díj	400
4
5
6	Bevételek összesen	400
7	A környezetvédelmi alap tervezett kiadásai
8	A környezetvédelmi alap tervezett kiadások jogcímek	Jogcím szerinti összeg
9	Mosonmagyaróvári Nagytérségi Önkormányzati Társulást tagi hozzájárulás	400
10
11
12
13
14
15	Kiadások összesen	400