Rábacsanak Község Önkormányzata Képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 5. § (1) bekezdésében meghatározott kötelezettség alapján, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138.§ (1) bekezdés b.) pontjában rögzítettek alapján az önkormányzat a 2019. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

   (2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:

       a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,

    b) költségvetési szervek költségvetését,

    c) az önkormányzat saját költségvetését.

   (3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) pontja és c) pontja szerinti költségvetések összesítése:

2. Az önkormányzat összesített 2019. évi költségvetése

2. § (1) A képviselő-testület Rábacsanak Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2019. évi költségvetési fő összegét 94.911 ezer forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 83.901 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege   91.197 ezer forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 7.296 ezer forint hiány

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2019. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:             26.932 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                 0 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                               9.800 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                 7.445 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                  0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                             260 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                   39.464 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                 83.801 ezer forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:    83.801 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:    0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:

a) működési költségvetés bevételi előirányzata: 83.801 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata:     0 ezer forint.

(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. számú melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. számú melléklet tartalmazza.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 2. számú melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2019. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások:                                                                 16.108 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:      3.029 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                       29.402 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                       1.210 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                  3.129 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                 290 ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                              38.029  ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                    0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                     91.197 ezer forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:      91.010 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:  187 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:  0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat:     52.578 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 38.319 ezer forint.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:

a) beruházási kiadások beruházásonként:

aa) beruházás (fűkasza, porszívó) 290 ezer forint,

b) felújítási kiadások (ablakcserék): 38.029 ezer forint.

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:

a) Oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai                                              300 ezer forint,

b) Egyéb az önkormányzat rendeletében megállapított

    szociális juttatás                                                                                   187 ezer forint

7. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 0 ezer forint, melyből:

a) az általános tartalék 0 ezer forint,

b) a céltartalék             0 ezer forint.

8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. számú melléklet tartalmazza.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2019. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 4 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 4 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2019. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 1 fő.

10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés a) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 8.441 ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 1.145 ezer forint hiány.

c) finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások költségvetési egyenlege (finanszírozás egyenleg): 7.296 ezer forint hiány.

(2) Az önkormányzat (1) bekezdés a. pontja szerinti 2019. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással  7.296 ezer forint,

b) külső finanszírozással       0 ezer forint.

(3) A (3) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül:

a) az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának

igénybevétele összesen:                                                                         7.296 ezer forint,

ebből:   

      aa) működési célú                                                                            7.296 ezer forint,

      ab) felhalmozási célú                                                                              0 ezer forint,

(4) A belső finanszírozáson belül az előző évek pénzmaradványának igénybevétele összesen: 8.219 ezer forint.

11.§. Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 3. számú melléklet tartalmazza

12.§ Az önkormányzat összevont előirányzat – felhasználási tervét a 4. számú melléklet tartalmazza.

3.Rábacsanaki Élelmezési Konyha Költségvetése

13.§ (1) A képviselő-testület Rábacsanak Község Önkormányzata által irányított Rábacsanaki Élelmezési Konyha 2019 évi költségvetési főösszegét: 14.539 ezer forintban állapítja meg.

(2) A Rábacsanaki Élelmezési Konyha költségvetés fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 5.495 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege 14.539 ezer forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 9.044 ezer forint hiány

14. § (1) Rábacsanaki Élelmezési Konyha 2019. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                      0 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                 0 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                     0 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                  5.495 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                   0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                  0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                           0 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                   5.495 ezer forint.

(2) Rábacsanaki Élelmezési Konyha költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:       5.495 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:     0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.

(3) A Rábacsanaki Élelmezési Konyha költségvetési bevételei előirányzatai:

a) működési költségvetés bevételi előirányzata: 5.495 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata:   0 ezer forint.

15. § (1) Rábacsanaki Élelmezési Konyha 2019. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások                                                                    7.037 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:       1.367 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások                                                                          6.135 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                             0 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                         0 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                     0 ezer forint,

g) K7. Felújítások                                                                                        0 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                      0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                      14.539 ezer forint.

(2) Rábacsanaki Élelmezési Konyha költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:     14.539 ezer  forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:    0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 ezer forint.

(3) A Rábacsanaki Élelmezési Konyha költségvetési kiadásai előirányzatai:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 14.539 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat:     0 ezer forint.

16. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2019. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 3 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 3 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2019. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 0 fő.

17. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés a) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 9.044 ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 ezer forint hiány

(2) Az önkormányzat (1) bekezdés a. pontja szerinti 2019. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással        293 ezer forint,

b) külső finanszírozással     8.751 ezer forint.

(3) A (3) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül:

a) az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának

igénybevétele összesen:                                                         293 ezer forint,

ebből:   

      aa) működési célú                                                            293 ezer forint,

      ab) felhalmozási célú                                                           0 ezer forint,

       b) Irányítószervi támogatás                                               8.751 ezer forint

4. Az önkormányzat saját költségvetése

18. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2019. évi költségvetési főösszegét 42.104 ezer forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:

a)  a költségvetési bevételek összege: 34.485 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege:   32.496 ezer forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 1.989 ezer forint (hiány/többlet).

19. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2019. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                 24.244 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                    0 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                   8.600 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                     1.381 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                      0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                  260 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                               0 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                      34.485 ezer forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:       34.485 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:     0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:  0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzatából:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat: 34.485 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat:     0 ezer forint.

20. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2019. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                   7.709 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 1.662 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                       17.776 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                         487 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                  2.310 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                   0 ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                               2.552 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                   0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                    32.496 ezer forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:      32.196 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 300 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:  0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzatából:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat:    29.944 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 2.552 ezer forint.

21. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) 2019. évre az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 1 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 1 fő.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak (nem kötelezően megállapítandó) 2019. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 1 fő.

5.Adósságot keletkeztető ügylet

22. § (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése nem válik szükségessé.

6. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

23. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

24. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által összesített költségvetésben szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(2) A (1) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.

25. § (1) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(2) A (1) bekezdés alól kivételt képeznek:

a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint

értékhatárig,

b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.

26. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

27. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.

28. § A képviselő-testület a 16 § szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 17. § szerinti előirányzat módosítás miatt:

a) az 1-12. hónapban bekövetkezett változások alapján december 31-ig,

b) az éves költségvetési beszámoló

elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal)

módosítja a költségvetési rendeletét.

29. § (1) A képviselő-testület 2019. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) a köztisztviselői illetményalapja megegyezik a Magyarország 2019. évi központi

költségvetéséről szóló törvényben (továbbiakban: költségvetési törvény) meghatározott

illetményalappal,

b) a köztisztviselők cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhekkel együtt - a

költségvetési törvényben meghatározott maximális határ figyelembevételével – 200.000

forint/év/fő.

30. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait az 5. számú melléklet tartalmazza.

31. § Az önkormányzat költségvetésének költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak főbb keretszámait a 6. számú melléklet tartalmazza.

8. Záró rendelkezések

32. § E rendelet a kihirdetése napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2019. január 1- től kell alkalmazni.

P.H.

                 Telekesi József                                                                     Funtek János

                   polgármester                                                                               jegyző