az Önkormányzat 2020. évi költségvetésének zárszámadásáról és a maradvány jóváhagyásáról

Részletes indokolás

Az 1–5. §-hoz és az 1. melléklethez

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Tv. 87. §-a, valamint az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet 6. § (1) bekezdésének f) pontja értelmében a helyi önkormányzatok és a társulások – december 31-ei fordulónappal –

A vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról

a) a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót,

b) az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás)

kell készíteni.

A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/A. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.

(2) A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b)315 a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.

A beszámoló szerves részét képezi a szöveges indokolás, melyben ismertetni kell azokat a tényezőket, amelyek befolyásolták a tárgyidőszakban ellátott alaptevékenységet, az előirányzatok tervezettől való eltérő felhasználását. Be kell mutatni azokat az eseményeket, amelyek a pénzügyi helyzetre, annak alakulására hatással voltak. Ezek alapján összeállított szöveges beszámolót, táblázatokkal kiegészítve, szeretném Önök elé terjeszteni.

A fenti rendelkezésére tekintettel Kisbajcs Község Önkormányzata 2020. évi költségvetésének végrehajtásáról az alábbiakat terjesztem elő.

I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése:

Kisbajcs Község Önkormányzata 2020. év folyamán az alapellátás feladataihoz a tárgyi és személyi feltételeket tudta biztosítani. A tárgyi feltételek egyes intézmények esetében hiányosak, elavultak, ezek cseréjére nem mindig tud pénzt biztosítani az önkormányzat. A személyi feltételek adottak mind az önkormányzatnál, mind az önkormányzati intézményeknél. Az önkormányzatnál és intézményeinél 2020. évre vonatkozólag szólni kell a fluktuációról is. A Kisbajcsi Közös Hivatalnál 1 fő nyugdíjba vonult, helyette nagyon nehéz volt új kollégát felvenni, 2020 májusában került hozzánk az új kolléganő gazdálkodási előadói munkakörbe. Kisbajcsi Nefelejcs Napközi Otthonos Óvoda esetében is el kell mondani, hogy 1 fő óvodapedagógusi állás folyamatosan hírdetés alatt volt. Az óvoda pedagógus helyett pedagógiai asszisztenst tudott alkalmazni az intézmény. Az önkormányzattól 2019. év végén évben szintén két fő távozott, helyükre csak 2020. év elején tudott az önkormányzat dolgozókat felvenni.

Az igazgatási feladatokat közös önkormányzati hivatalban látja el az önkormányzat, köztisztviselői létszám 2020. december 31. napján 7 fő (+ 1 fő tartós távolléten van - szülési szabadságon). A dolgozók képzettsége nem változott. Az elmúlt évben a dolgozók ismételten megkapták az 5 %-os illetménykiegészítést.

Az alapfokú oktatást (óvoda és iskola), valamint az egészségügyi és szociális feladatok ellátását (védőnői szolgálat, gyermekjóléti szolgálat) feladat ellátási szerződés alapján látta el az önkormányzat. A védőnői szolgálat, valamint a gyermekjóléti szolgálat is kormányzati funkción kerül kimutatásra Kisbajcs Község Önkormányzata költségvetésében.

2013. március 1. napjától alakult meg a Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatal. Az iskolai oktatás visszakerült az államhoz, a tulajdonos önkormányzatok csak az étkeztetést látják el, központi iskolában négy település, tagiskolában pedig Vámosszabadi önkormányzata látja el a feladatot. Kisbajcs Község

Feladat ellátási szerződés alapján látja el a következő kötelező feladatokat:

Általános iskola étkeztetési feladata (4 község)

Óvodai feladat ellátása (2 község)

Védőnői feladat ellátása (4 község)

Gyermekjóléti szolgálat (3 település)

A feladatellátásban ellátott önkormányzati feladatok kevesebbe kerülnek, mint ha önállóan biztosítaná az önkormányzat ezeket a feladatokat. Az önkormányzat a közösen fenntartott intézmények működtetését központi támogatás segítségével oldja meg, azonban, hogy jól működhessenek hozzá kell járulniuk a fenntartóknak az év közben jelentkező költségekhez.

Az önkormányzat területén nem működik kisebbségi önkormányzat.

Az önkormányzat új munkahelyeket nem tud teremteni, azonban a közfoglalkoztatás kapcsán továbbra is tud embert foglalkoztatni. Az önkormányzat közigazgatási területén az elmúlt évben csökkent a munkanélküliek száma (1-2 fő). Közfoglakoztatás keretében pedig 1 főt alkalmazott az önkormányzat 2020. évben.

II. A bevételi források és azok teljesítése

Működési célú támogatások államháztartáson belül (állami támogatások, átvett pénzeszközök)

Az önkormányzatok működési támogatásai takarják a 2020. évi működési állami támogatásokat. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatásán belül jelenik meg elsődlegesen a Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatal működtetésének támogatása, a zöldterületek karbantartásának, utak hidak üzemeltetésének, közvilágítás fenntartása, köztemető fenntartása vonatkozásában kapott támogatás, illetve önkormányzat egyéb feladatainak támogatása.

A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatinak támogatása foglalja magába az óvoda pedagógusok, illetve azok munkáját közvetlenül segítők bérének és járulékainak támogatását, valamint az épület üzemeltetéséhez kapcsolódó működési támogatást. Mindegyik támogatás az óvodai gyermeklétszám függvényében került meghatározásra, és elszámolásra.

Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása között szerepel a szociális juttatásokra fordítható támogatás, a gyermekjóléti szolgálat támogatása, valamint a gyermekétkeztetéshez kapcsolódó támogatás (óvoda és iskola). Itt jelenik meg, többlet bevételként az év közben kapott ágazati pótlék, és kiegészítő ágazati pótlék, melyet a szociális ágazatban foglalkoztatott (Gyermekjóléti szolgálat) kapott meg.

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatásaként 2 188 720,- Ft került lekönyvelésre, melyet az önkormányzat a kulturális tevékenységéhez (könyvtár és IKSZT működtetése) tudott felhasználni.

Működési célú központi támogatások között kellett kimutatni a 2020. évi bérkompenzációra nyújtott támogatást (minimális összeg), a szociális tűzifa támogatást.

A 2019. évi beszámolóban kimutatott többlet állami támogatás 146 046,- Ft volt, melyet az önkormányzat az 2020. év folyamán meg is kapott.

Az állami támogatások szinte teljes mértékben elszámolás kötelesek, melyet a beszámolóban a Magyar Államkincstár felé be kell nyújtani.

Egyéb működési célú támogatások bevételei az Államháztartáson belül címszó alatt került könyvelésre Kisbajcs Önkormányzatnál a védőnői szolgálathoz biztosított OEP támogatás, a közfoglakoztatáshoz pályázat útján kapott közfoglakoztatotti támogatás. Itt tudni kell, hogy 2020. év elején a védőnői szolgálatból kivált Vámosszabadi község, így a védőnő a három településen (Kisbajcs, Nagybajcs és Vének), valamint az iskolai egészségügyben (ezt előtte egy külsős szolgálat végezte) látja el feladatát.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belül (állami támogatás, átvett pénzeszköz)

Az önkormányzat 2020. évben a MFP keretén belül több pályázatot is benyújtott. Ezek közül egy pályázat kapott támogatást (KMB szolgálati lakás felújítása), 27 568 702,- Ft összegben. Az orvosi rendelő felújításának befejezése, illetve elszámolása is áthúzódott a 2020. évre, az elszámolás után az önkormányzat az MVH-tól még 5 535 358,- Ft támogatást kapott. Elkészül a kamerarendszer is a településen, az elszámolás után az önkormányzat LEADER Egyesületen keresztül az VM-tól 4 257 669,- Ft támogatásban részesült.

Termékek és szolgáltatások adói (helyi önkormányzati adók)

Az önkormányzat már évek óta helyi adókat vet ki, nevesítve magánszemélyek kommunális adóját, telekadót és a helyi iparűzési adót. Az önkormányzat mentességet a magánszemélyek kommunális adója esetében biztosít a törvényi kereteknek megfelelően. Mentes a magánszemélyek kommunális adója alól a lakás vagy üdülés célját szolgáló épülethez tartozó kiegészítő helyiség, a lakóházzal beépített ingatlan esetében az építmény rendeltetésszerű használatához szükséges földrészleten kívüli terület, a község szőgyei községrészén a Duna folyó közötti belterületi ingatlanok, illetve a 70 év feletti, egyedül élő, állandó kisbajcsi lakóhellyel rendelkező lakosok. A 2015. évben bevezetett telekadó esetében mentesek azon magánszemélyek, akik telkük után kommunális adót fizetnek. A két adónemből befolyt bevétel megfelelő, az eredeti előirányzathoz viszonyítva.

Helyi iparűzési adó és az önkormányzatot megillető gépjárműadó bevétel jelentősen elmarad az eredeti előirányzatokhoz képest, mindez az elmúlt évben megjelent COVID19 járnak tudható be. Mint ismeretes az önkormányzatnak a beszedett gépjárműadó 100 %-át be kellett fizetnie az állam részére. Az iparűzési adó megfizetését is jogszabályi változások, illetve a bezárások miatti lemaradás jellemezte.

Működési bevételek (tulajdonosi bevételek, ellátási díjak)

A működési bevételek között jelenik meg az önkormányzat által kötött szerződések alapján fizetett bérleti díjak, haszonbérleti díjak, továbbszámlázott költségek térítése, az óvodai, iskolai ellátásért fizetett térítési díjak, valamint az egyéb bevételek.

Tulajdonosi bevételek között jelenik meg az orvosi rendelőnél lévő szolgálati lakás bérleti díja, a jelenlegi bérlő rendesen fizeti a megállapított bérleti díjat. KMB lakás ingyen került bérbeadásra, megállapodás alapján, a bérlő 2020. év végén kiköltözött, továbbiakban nem kerül bérbeadásra, mivel az épület, kívül belül meg fog újulni.

Az ellátási díjakból származó bevétel teljesülése az eredeti előirányzathoz mérten alacsony, ez szintén a veszélyhelyzet elrendelésével, azon belül az intézmények bezárásával magyarázható.

Egyéb működési bevételként jelent meg a házasságkötések lebonyolításáért fizetett díjak, ravatalozó használati díj, sírhelymegváltási díj, valamint a kiszámlázott üzemeltetési költségek megfizetése, mivel kiadások visszatérítése címszó alatt tudjuk könyvelni ezeket a tételeket.

Felhalmozási bevételek (telekértékesítés, egyéb átvett pénzeszköz)

Az önkormányzat ingatlanok értékesítésére eredeti előirányzatként 15 000 000,- Ft-ot tervezett, az elmúlt évben nem került értékesítésre egy ingatlan sem. Az egyéb működési célra átvet pénzeszközökből 1 123 497,- Ft folyt be (Baráti kör fűnyírótraktor beszerzéséhez kapcsolódó az önkormányzat által megelőlegezett pályázati pénz visszautalása). Egyéb felhalmozási célra átvett bevételek között került könyvelésre a foghíjas telkek közműre való rákötéséből származó bevételek, négy igénybejelentőtől összesen 3 000 000,- Ft.

Finanszírozási bevételek (óvodai, KÖH finanszírozás)

Központi irányítószervi támogatásról a Kisbajcsi Nefelejcs Napközi Otthonos Óvoda, valamint a Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatal esetében beszélhetünk (intézmény-finanszírozás), a módosított előirányzathoz képest a teljesülés 100 %-os, a fenntartó önkormányzatok előzetes kötelezettséget nem vállalhatnak az intézményeik fenntartására. Az önkormányzat fejlesztési hitel felvételét tervezte 2020. év elején, az óvoda tornaszoba és bölcsőde építéséhez. 2020. évben nem indult el a bölcsőde építése, az ezzel kapcsolatos hitel előirányzata kivezetésre került. Az óvoda tornaszoba építéséhez és udvar felújításához 2020. év végén 8 000 000,- Ft-os fejlesztési hitelszerződés került aláírásra. A fejlesztési folyósításra majd csak 2021. évben kerül sor. Az önkormányzatnak a hitel felvételéhez nem kellett kormányzati engedélyt kérnie. Az önkormányzatnak ugyan néha likviditási gondjai voltak, de likvid hitel felvételére sem került sor az elmúlt évben. Az előző évi maradvány teljes mértékben felhasználásra került az önkormányzatnál. Az önkormányzat év végén 4 228 403,- Ft állami támogatás megelőlegezésében részesült, mely a 2021. évben visszavonásra került. Ezt az összeget az állam a december havi bérek kifizetéséhez biztosítja.

Az önkormányzat és intézményeinek összes bevétele az alábbiak szerint alakult a 2020. évben:

Kisbajcs Község Önkormányzat az elmúlt évben a betervezett bevételeit nem tudta teljes mértékben teljesíteni (telek értékesítés, térítési díjak beszedése). Az önkormányzat 2020. év elején eleve fejlesztési hitel felvételének lehetőségével fogadta el a költségvetését. Az óvodai tornaszoba kialakításához és a bölcsőde építéséhez. A bölcsőde építése nem kezdődött el az elmúlt évben, az ezzel kapcsolatosan betervezett fejlesztési hitel kivezetésre került. Az óvodai tornaszoba építése, valamint az óvoda udvarának fejlesztése elkezdődött, e két beruházáshoz kapcsolódóan az önkormányzat 8 000 000,- Ft fix kamatozású fejlesztési hitelfelvételi szerződést írt alá. A hitel lehívására 2021. évben kerül sor. Mivel az önkormányzati bevételek nem egyenletesen folynak be ezért a jelentkező kiadásokat mindig ütemezni kellet (adóbevételek jelentős része márciusban és szeptemberben folynak be).

III. Kiadások és azok teljesülése önkormányzat, intézmények és önkormányzati szinten:

Személyi juttatások (törvény szerinti bérek, egyéb juttatások, külső személyek juttatásai), munkaadót terhelő járulék

A személyi juttatások esetében az önkormányzatnál a védőnő részesült jubileumi jutalomban. A Közös Önkormányzati Hivatalnál a nyugdíjba vonuló 1 fő részére szavaztak meg a képviselő-testületek jutalmat, illetve év végén a dolgozók részesültek minimális összegű jutalomban. A foglalkoztatottak egyéb juttatása soron a felmentési időre járó juttatás, bérkompenzáció, betegszabadság és táppénz hozzájárulások kerültek könyvelésre. A munkáltató által fizetendő járulékok a kifizetett bérek nagyságához alakultak, 2020. július 1. napjától a 17,5 %-os szocho 15,5 %-ra csökkent.

Dologi kiadások (önkormányzat, óvoda, közös hivatal)

Az önkormányzat dologi kiadásai a tervezett előirányzathoz viszonyítva egy-két helyen többletet mutatnak: üzemeltetési anyagok, közüzemi díjak. Azonban a többi kiadásnál az figyelhető meg, hogy az eredeti előirányzatokhoz viszonyítva a teljesítések jóval alacsonyabbak, ez a COVID19 miatt kialakult helyzetnek kell betudni, mely elsőlegesen a vásárolt étkeztetésnél jelentkezik. Az önkormányzat és intézményei esetében a napi működési kiadások minden esetben biztosítottak volna.

Ellátottak pénzbeli juttatásai (segélyek)

Az ellátottak pénzbeli juttatásainál csak az önkormányzatra tudunk adatokat szolgáltatni. Az önkormányzat esetében települési támogatásként kifizetett összegek a település szociális rendeletében meghatározottak alapján kerültek kifizetésre. A közös hivatal és az óvoda esetében ilyen kifizetések nem lehetségesek.

Egyéb működési célú kiadások (átadott pénzeszközök)

Az önkormányzatnak a 2019. évben kapott gázártámogatásból az elszámolás után 3003,- Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett a Kincstár felé.

Átadott pénzeszközök között jelenik meg a TÖOSZ támogatása, illetve a Győri Nagytérségi Hulladékgazd. hozzájárulása, Óvári vízitársulási hozzájárulás, a Leaderes tagdíj és a Bajcs SE 150 000,- Ft-os támogatása.

Az önkormányzat a költségvetés elfogadásakor 12 425 576,- Ft tartalékot képzett, mely évvégére jelentősen megnövekedett (TOP-helyi identitás, MFP-os támogatások).

Beruházások, felújítások (önkormányzat és óvoda)

Az önkormányzat 2020. évre vonatkozólag több beruházást és felújítást is tervezett, ezek közül nagyon kevés valósult meg. Nem tudott elindulni a bölcsőde építése, azonban az előkészítési munkálatokra (villany bekötés, kiviteli tervek) 3 202 948,- Ft került kifizetésre. A tornaszoba kivitelezés megkezdődött, egy részszámla került benyújtásra (14 584 980,- Ft) és kifizetésre. Az óvodai udvar felújítása megkezdődött, a befejezés áthúzódott 2021. év elejére.

Elkészült a kamerarendszer (5 961 380,- Ft), az ipari parkban elkészült a közvilágítás (3 942 200,- Ft), illetve beszerzésre került 1 db cargo kerékpár (150 000,- Ft).

Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatalnál a veszélyhelyzetre tekintettel, illetve az otthoni munkavégzés lehetőségének biztosítása érdekében 3 db laptop került beszerzésre 839 970,- Ft értékben (csak az összesítő táblázatban került megjelenítésre.

Felújításra az elmúlt évben nem került sor.

Az önkormányzat és intézményének összes kiadása az alábbiak szerint alakult a 2020. évben:

*KÖH laptop beszerzésének megjelenítése.

IV. Maradvány változásának tartalma és okai:

A költségvetési szervek maradványát a zárszámadási rendelettel egyidejűleg kell jóváhagyni.

A maradvány-elszámolás felülvizsgálatra került, a következők szerint alakult a beszámoló táblák alapján

Az önkormányzatnál kimutatott maradvány teljes egészében feladattal terhelt, melyek a következők:

MFP óvodai játszótér felújítása 4 513 694,- Ft

MFP óvodai tornaszoba építése 15 414 889,- Ft

MFP KMB lakás felújítás 27 568 702,- Ft

TOP – helyi identitás 6 550 000,- Ft

Település rendezési terv, projekt elők. 147 464,- Ft

2020. évi többlet állami normatíva visszafizetése 25 563,- Ft

Az állami támogatások elszámolása után az önkormányzatnak 2020. évre vonatkozóan 25 563,- Ft visszafizetési kötelezettsége is keletkezett.

A maradvány, mivel feladattal terhelt, ezért a 2021. illetve 2022. évi költségvetésben felhasználásra fog kerülni működési és felhalmozási kiadásokra (MFP – óvoda tornaszoba építése, óvoda udvar felújítása, MFP – KMB szolgálati lakás felújítása, TOP – helyi identitás).

Többéves kihatással járó döntést az önkormányzat 2020. évben hosszúlejáratú hitel felvételével kapcsolatosan hozott. Beruházások felújítások tekintetében hozott olyan döntéseket, mely a 2020. de még esetlegesen a 2021 és 2022. éveket is érinteni fogja (rendezési terv felülvizsgálata, bölcsőde építés).

Fejlesztési hitel felvételére tehát az elmúlt évben nem került sor, azonban aláírt szerződéssel rendelkezik az önkormányzat.

Közvetett támogatások: A Kisbajcs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2013. (XII.05.) önkormányzati rendelet 3 § alapján az elmúlt évben 20 ingatlan nem került adóztatásra, ez összességében 200.000,- Ft-ot tesz ki. A gépjárműadó törvény 5 § f. pontja alapján 7 gépjármű tulajdonos kapott mentességet saját jogán, ez 72 155,- Ft-ot jelent. Ugyanezen törvény 5 § a. pontja szerinti mentesség (mentesül az adó megfizetése alól a költségvetési szerv) 1 szervezetet illetett meg, mely 6.900,- Ft-ot tesz ki. A településen 1 fő rendelkezik környezetkímélő gépkocsi, az erre vonatkozó mentesség a Gjt. 5. § g. pontja alapján összesen 18 400,- Ft.

V. Értékpapír- és hitelművelet alakulása

Kisbajcs község 2020. év végén forgatási célú értékpapírral nem rendelkezett.

Az önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban:

Az önkormányzatnak hitelállománya nulla forint 2020. év végén. (Szerződéssel rendelkezik az önkormányzat, a hitel lehívására 2021. évben kerül sor.)

Az önkormányzat kötvénykibocsátással nem foglalkozott az elmúlt évben.

VI. A vagyon alakulása

Az állományi számlák tételeinek mérlegbe rendezése és összehasonlítása az előző évi adatokkal mutatja meg az önkormányzati vagyon alakulását. A mérlegre számos tényező hatással van. Egy-egy új beruházás növeli a vagyon volumenét, azonban a másik oldalon csökkentő tételként megjelenik az amortizáció, a selejtezés. Valamennyi befejezett beruházás, tárgyi eszközbeszerzés aktiválásra került.

Az önkormányzat vagyona a mérleg főösszege alapján növekedett. A mérleg fő sorait megvizsgálva azt láthatjuk, hogy a tárgyi eszközök 2020. december 31. napján növekedést mutat az előző év végéhez (befejezett kamerarendszer, illetve folyamatban lévő óvodai tornaszoba és bölcsőde építése). Az önkormányzati pénzeszközei is növekedést mutatnak, pályázati pénzek megelőlegezése.

A tárgyi eszközök állapota vegyes, hiszen elmondhatja az önkormányzat, hogy rendelkezik egy felújított orvosi rendelővel, óvodával és iskolával (ez utóbbi közös tulajdon), bővített községházzal, azonban a közös tulajdonban lévő KMB szolgálati lakás jelentős felújításra szorul. Az utak állapota átlagos. Az önkormányzat minden pályázati lehetőséget felkutat, illetve megragad, hogy ezeken változtatni tudjon.

Az önkormányzatnál vagyonvesztésről nem beszélhetünk.

Az önkormányzat jelentéktelen (1 810 000,- Ft) arányban rendelkezik részesedéssel gazdasági társaságban (PANNONVÍZ Rt.).

Az önkormányzat vállalkozási tevékenységet nem folytat, így vállalkozási eredménye nincs.

Az önkormányzat és intézményeinek összesített vagyonkimutatása a zárszámadási rendelet 15. melléklete tartalmazza. Az intézményekkel egybevont mérleg főösszege 713 774 381,- Ft.