Kisbajcs Község Önkormányzata 2021. év folyamán az alapellátás feladataihoz a tárgyi és személyi feltételeket tudta biztosítani. A tárgyi feltételek egyes intézmények esetében hiányosak, elavultak, ezek cseréjére nem mindig tud pénzt biztosítani az önkormányzat. A személyi feltételek adottak mind az önkormányzatnál, mind az önkormányzati intézményeknél. Az önkormányzatnál és intézményeinél 2021. évre vonatkozólag szólni kell a fluktuációról is.

A Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatal és annak Nagybajcsi Kirendeltsége átlagosan 7 fő alkalmazottal működött az elmúlt évben. 2021. októberétől az önkormányzatok a dolgozói állományt 8 főben határozták meg (gazdálkodási területen 1 fővel bővült a létszám). 2021. szeptemberétől 1 fő dolgozónk szülési szabadságra ment, illetve 1 fő nyugdíjba vonulási szándékát jelezte. A szülési szabadságra menő dolgozó helyett 1 fő került felvételre a hivatalba, 2021. augusztus 1. napjától (sajnos már megszüntette munkaviszonyát). A nyugdíjba vonuló kolléga helyére további 2 fő került felvételre 2021. október 4. napjától, így betanulási lehetőséget biztosítva számukra. Az elmúlt év végén a Nagybajcsi Kirendeltségről szülési szabadságon lévő kolléga bejelentette, hogy nem kíván visszajönni a hivatalhoz, ezért munkaviszonya 2021. novemberében megszüntetésre került (szabadságmegváltásával kapcsolatos kiadások kifizetése, még az elmúlt évben megkezdődött).

A dolgozók bére, bérjellegű kiadásai, valamint a hozzá kapcsolódó járulékok a Közös Hivatal költségvetésében szerepeltek.

A közművelődési feladatokat 1 fő látta el napi 6 órában rendes munkavállalói szerződéssel, mivel csak így jogosult az önkormányzat a kulturális állami támogatás lehívására.

A közcélú foglalkoztatottakra a pályázati lehetőségek kihasználásra kerültek, az elmúlt évben 1 fő került foglalkoztatásra 8 órában, a közterületek, árkok, temető, csatornák rendezését végzi a főállású dolgozók melett.

A Gyermekjóléti Szolgálatot három település tartja fenn, ahol a települések 1 fő közalkalmazottat alkalmaznak a feladat elvégzésére. A gyermekjóléti szolgálat, és a családsegítés működéséhez a fenntartó önkormányzatoknak nem kellett hozzájárulniuk.

A Kisbajcsi Nefelejcs Napközi Otthonos Óvodában 6 fő foglalkoztatásra került sor az elmúlt évben.

Az alapfokú oktatást (óvoda és iskola), valamint az egészségügyi és szociális feladatok ellátását (védőnői szolgálat, gyermekjóléti szolgálat) feladatellátási szerződés alapján látta el az önkormányzat. A védőnői szolgálat, valamint a gyermekjóléti szolgálat is kormányzati funkción kerül kimutatásra Kisbajcs Község Önkormányzata költségvetésében.

Feladat ellátási szerződés alapján látja el a következő kötelező feladatokat:

A feladatellátásban ellátott önkormányzati feladatok kevesebbe kerülnek, mint ha önállóan biztosítaná az önkormányzat ezeket a feladatokat. Az önkormányzat a közösen fenntartott intézmények működtetését központi támogatás segítségével oldja meg, azonban, hogy jól működhessenek hozzá kell járulniuk a fenntartóknak az év közben jelentkező költségekhez.

Az önkormányzat területén nem működik kisebbségi önkormányzat.

Az önkormányzat új munkahelyeket nem tud teremteni, azonban a közfoglalkoztatás kapcsán továbbra is tud embert foglalkoztatni. Az önkormányzat közigazgatási területén az elmúlt évben csökkent a munkanélküliek száma (1-2 fő). Közfoglakoztatás keretében pedig 1 főt alkalmazott az önkormányzat 2021. év során.

Az önkormányzatok működési támogatásai takarják a 2021. évi működési állami támogatásokat. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatásán belül jelenik meg elsődlegesen a Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatal működtetésének támogatása, a zöldterületek karbantartásának, utak hidak üzemeltetésének, közvilágítás fenntartása, köztemető fenntartása vonatkozásában kapott támogatás, illetve önkormányzat egyéb feladatainak támogatása.

A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatinak támogatása foglalja magába az óvoda pedagógusok, illetve azok munkáját közvetlenül segítők bérének és járulékainak támogatását, valamint az óvodai épület üzemeltetéséhez kapcsolódó működési támogatást. Mindegyik támogatás az óvodai gyermeklétszám függvényében került meghatározásra, és elszámolásra.

Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása között szerepel a szociális juttatásokra fordítható támogatás, a gyermekjóléti szolgálat támogatása, melyet 3 önkormányzat tart fenn. A Települési önkormányzat gyermekétkeztetési támogatása takarja a gyermekétkeztetéshez kapcsolódó támogatást óvoda és iskola vonatkozásában. Itt jelenik meg, többlet bevételként az év közben kapott ágazati pótlék (Gyesz).

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatásaként 2 270 000,- Ft került lekönyvelésre, melyet az önkormányzat a kulturális tevékenységéhez (könyvtár és IKSZT működtetése) tudott felhasználni.

Működési célú központi támogatások között kellett kimutatni a 2021. évben kapott szociális tűzifa támogatást, és a helyi iparűzési adókiegészítési támogatását. A szociális tűzifa támogatásról az elszámolást már benyújtottuk. Helyi iparűzési adó kiegészítésére kapott támogatás elszámolására 2022. május után fog sor kerülni, amikor is az adózók benyújtották a 2021. évre vonatkozó bevallásukat a NAV felé.

Elszámolásból származó bevétele az elmúlt évben nem volt az önkormányzatnak, minimális visszafizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak 2020.évre vonatkozólag.

Az állami támogatások szinte teljes mértékben elszámolás kötelesek, melyet a beszámolóban a Magyar Államkincstár felé be kellett nyújtani.

Egyéb működési célú támogatások bevételei az Államháztartáson belül címszó alatt került könyvelésre Kisbajcs Önkormányzatnál a védőnői szolgálathoz, illetve iskola eü. feladatok ellátáshoz biztosított OEP támogatás (9 267 500,- Ft), a közfoglakoztatáshoz pályázat útján kapott közfoglakoztatotti támogatás (787 011,- Ft). Itt tudni kell, hogy 2020. év elején a védőnői szolgálatból kivált Vámosszabadi község, így a védőnő a három településen (Kisbajcs, Nagybajcs és Vének), valamint az iskolai egészségügyben (ezt előtte egy külsős szolgálat végezte) látja el feladatát. Államháztartáson belüli egyéb működési célú támogatások között könyveljük a közös fenntartású intézményekhez kapcsolódó hozzájárulásokat (KÖH, Óvoda, Iskolai étkeztetés).

Az önkormányzat 2021. évben a MFP keretén belül több pályázatot is benyújtott. Ezek közül kettő pályázat kapott támogatást, orvosi eszközök beszerzése (1 985 569,- Ft), valamint Szőgyén út felújításra, építésre (39 996 479,- Ft).

Az önkormányzat már évek óta helyi adókat vet ki, nevesítve magánszemélyek kommunális adóját, telekadót és a helyi iparűzési adót. Az önkormányzat mentességet a magánszemélyek kommunális adója esetében biztosít a törvényi kereteknek megfelelően. Mentes a magánszemélyek kommunális adója alól a lakás vagy üdülés célját szolgáló épülethez tartozó kiegészítő helyiség, a lakóházzal beépített ingatlan esetében az építmény rendeltetésszerű használatához szükséges földrészleten kívüli terület, a község szőgyei községrészén a Duna folyó közötti belterületi ingatlanok, illetve a 70 év feletti, egyedül élő, állandó kisbajcsi lakóhellyel rendelkező lakosok. Az elmúlt évben 19 fő részesült kommunális adó mentességben. A 2015. évben bevezetett telekadó esetében mentesek azon magánszemélyek, akik telkük után kommunális adót fizetnek. A két adónemből befolyt bevétel megfelelő, az eredeti előirányzathoz viszonyítva.

Helyi iparűzési adó a tervezethez képest jól alakult. Ezt az összeget azállam még ki is egészítette 6 722 120,- Ft értékben, melyről a későbbiekben kell elszámolni. Az önkormányzat gépjárműadóból származó bevételre 2021.évben nem tett szert, mivel az elmúlt évben már a NAV hatásköre lett a gépjárműadó beszedése. Az elmaradt hátralékokat, melyek 2021. év előtt keletkeztek azt még az önkormányzatnak kell behajtania, de az sem számolhatja el saját bevételként.

A működési bevételek között jelenik meg az önkormányzat által kötött szerződések alapján fizetett bérleti díjak, haszonbérleti díjak, továbbszámlázott költségek térítése, az óvodai, iskolai ellátásért fizetett térítési díjak, valamint az egyéb bevételek.

Tulajdonosi bevételek között jelenik meg az orvosi rendelőnél lévő szolgálati lakás bérleti díja, a jelenlegi bérlő rendesen fizeti a megállapított bérleti díjat. KMB lakás az elmúlt évben teljesen megújult, az új bérlő 2021. december közepén költözött be a szolgálati lakásba. Fizetendő bérleti díja havi 30 000,- Ft.

Az ellátási díjakból származó bevétel teljesülése az eredeti előirányzathoz mérten alacsony, ennek oka a veszélyhelyzet elrendelése, azon belül az intézmények bezárása.

Egyéb működési bevételként jelent meg a házasságkötések lebonyolításáért fizetett díjak, ravatalozó használati díj, sírhelymegváltási díj, valamint a kiszámlázott üzemeltetési költségek megfizetése, mivel kiadások visszatérítése címszó alatt tudjuk könyvelni ezeket a tételeket. Ezen túlmenően az önkormányzat szerződést kötött a Bácsai Agrár Zrt-vel termőföld megművelésére, a termény eladásából 700 480,- Ft bevételt tudhattak a tulajdonosok (Kisbajcs, Nagybajcs, Vének és Vámosszabadi) magukénak.

Az önkormányzat ingatlanok értékesítésére eredeti előirányzatként 12 000 000,- Ft-ot tervezett, az elmúlt évben három ingatlan értékesítésre került sor, összesen 17 862 011,- Ft értékben. Az egyéb működési célra átvet pénzeszközökből 1 500 000,- Ft folyt be foghíjas telkek közműre való rákötésből. Egyéb felhalmozási célra átvett bevételek között került könyvelésre egy lakossági önkéntes befizetés, az Árpád utca végén kialakított parkolóval kapcsolatosan összesen 210 000,- Ft.

Központi irányítószervi támogatásról a Kisbajcsi Nefelejcs Napközi Otthonos Óvoda, valamint a Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatal esetében beszélhetünk (intézmény-finanszírozás), a módosított előirányzathoz képest a teljesülés 100 %-os, a fenntartó önkormányzatok előzetes kötelezettséget nem vállalhatnak az intézményeik fenntartására, ezért év végén minden esetben visszautalásra, visszafizetésre kerül mind a számlapénz, mind a készpénz. Az önkormányzat fejlesztési hitel felvételét tervezte 2021. év elején, az óvoda tornaszoba és bölcsőde építéséhez. 2021. évben csak az óvodai tornaszoba építéséhez kapcsolódóan vette fel az önkormányzat a beruházási hitelt. Az önkormányzatnak a hitel felvételéhez nem kellett kormányzati engedélyt kérnie. Az önkormányzatnak ugyan néha likviditási gondjai voltak, de likvid hitel felvételére sem került sor az elmúlt évben. Az előző évi maradvány teljes mértékben felhasználásra került az önkormányzatnál. Az önkormányzat év végén 4 514 615,- Ft állami támogatás megelőlegezésében részesült, mely a 2022. január havi állami támogatásból visszavonásra került. Ezt az összeget az állam a december havi bérek kifizetéséhez biztosítja.

Kisbajcs Község Önkormányzat az elmúlt évben a betervezett bevételeit nem tudta teljes mértékben teljesíteni (telek értékesítés, térítési díjak beszedése). Az önkormányzat 2021. év elején eleve fejlesztési hitel felvételének lehetőségével fogadta el a költségvetését. Az óvodai tornaszoba kialakításához és a bölcsőde építéséhez. Az óvodai tornaszoba építése, valamint az óvoda udvarának fejlesztése lezajlott, ehhez kapcsolódóan az önkormányzat 8 000 000,- Ft fix kamatozású fejlesztési hitelfelvételi szerződést írt alá. A hitel lehívására 2021. évben került sor. Mivel az önkormányzati bevételek nem egyenletesen folynak be, ezért a jelentkező kiadásokat mindig ütemezni kellett (adóbevételek jelentős része márciusban és szeptemberben folynak be).

A Közös Önkormányzati Hivatalnál év végén a dolgozók részesültek minimális összegű jutalomban. A foglalkoztatottak egyéb juttatása soron a felmentési időre járó juttatás, bérkompenzáció, betegszabadság és táppénz hozzájárulások kerültek könyvelésre. A munkáltató által fizetendő járulékok a kifizetett bérek nagyságához alakultak, 2020. július 1. napjától a 17,5 %-os szocho 15,5 %-ra csökkent.

Az önkormányzat dologi kiadásai a tervezett előirányzathoz viszonyítva egy-két helyen többletet mutatnak: üzemeltetési anyagok, karbantartási díjak. Azonban a többi kiadásnál az figyelhető meg, hogy az eredeti előirányzatokhoz viszonyítva a teljesítések alacsonyabbak. Az önkormányzat és intézményei esetében a napi működési kiadások minden esetben biztosítottak voltak.

Az ellátottak pénzbeli juttatásainál csak az önkormányzatra tudunk adatokat szolgáltatni. Az önkormányzat esetében települési támogatásként kifizetett összegek a település szociális rendeletében meghatározottak alapján kerültek kifizetésre. A közös hivatal és az óvoda esetében ilyen kifizetések nem lehetségesek.

Az önkormányzatnak szolidaritási hozzájárulás jogcímen a 2021. évben 3 316 599,- Ft fizetési kötelezettsége keletkezett a Kincstár felé.

Átadott pénzeszközök között jelenik meg a Győri Nagytérségi Hulladékgazd. hozzájárulása, a Települési Önkormányzatok Országos Szövetségének támogatása, valamint az előző évi KÖH hozzájárulás visszafizetése.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre között jelennek meg a tagdíjak, támogatások.

Az önkormányzat a költségvetés elfogadásakor 17 348 320,- Ft tartalékot képzett, mely évvégére jelentősen megnövekedett (TOP-os pályázatok, MFP-os támogatások).

Az önkormányzat 2021. évre vonatkozólag több beruházást és felújítást is tervezett. Elindult a bölcsőde építése, melyhez fejlesztési hitel felvételére van szükség. A tornaszoba kivitelezés, eszközök beszerzése, valamint az óvodai udvar felújítása befejeződött a 2021. évben.

Az állami támogatások elszámolása után az önkormányzatnak 2021. évre vonatkozóan 223 620,- Ft visszafizetési kötelezettsége is keletkezett.

A maradvány, mivel feladattal terhelt, ezért a 2022. illetve 2023. évi költségvetésben felhasználásra fog kerülni működési és felhalmozási kiadásokra (MFP – Háromág utca-Bárány köz, MFP orvosi eszközök beszerzése, MFP szolgálati lakás felújítása, rendezési terv felülvizsgálata, TOP helyi identitás, TOP Bölcsőde építés).

A bölcsőde építéséhez az Önkormányzat 22 433 745,- Ft többlettámogatást kapott 2021 évben (a projekt elindításához nélkülözhetetlen volt). Azonban a pénzeszköz csak 2022 januárjában érkezett meg az önkormányzat számlájára.

A bölcsőde építéséhez 2021. évben 7 000 000,- Ft összegű fejlesztési hitel felvételét indította el az önkormányzat. A szerződés aláírására és a hitel folyósítására 2022 évben kerül sor.

Többéves kihatással járó döntést az önkormányzat 2021. évben hosszúlejáratú hitel felvételével kapcsolatosan hozott. Beruházások felújítások tekintetében hozott olyan döntéseket, mely a 2021. de még esetlegesen a 2022 és 2023. éveket is érinteni fogja (rendezési terv felülvizsgálata, bölcsőde építés).

Fejlesztési hitel felvételére az elmúlt évben 8 000 000,- Ft összegben került sor.

Közvetett támogatások: A Kisbajcs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2013. (XII.05.) önkormányzati rendelet 3 § alapján az elmúlt évben 19 ingatlan nem került adóztatásra, ez összességében 185.000,- Ft-ot tesz ki.

Kisbajcs község 2021. év végén forgatási célú értékpapírral nem rendelkezett.

Az önkormányzat kötvénykibocsátással nem foglalkozott az elmúlt évben.

Az állományi számlák tételeinek mérlegbe rendezése és összehasonlítása az előző évi adatokkal mutatja meg az önkormányzati vagyon alakulását. A mérlegre számos tényező hatással van. Egy-egy új beruházás növeli a vagyon volumenét, azonban a másik oldalon csökkentő tételként megjelenik az amortizáció, a selejtezés. Valamennyi befejezett beruházás, tárgyi eszközbeszerzés aktiválásra került.

Az önkormányzat vagyona a mérleg főösszege alapján növekedett. A mérleg fő sorait megvizsgálva azt láthatjuk, hogy a tárgyi eszközök 2021. december 31. napján növekedést mutat az előző év végéhez (befejezett kamerarendszer, illetve folyamatban lévő óvodai tornaszoba és bölcsőde építése). Az önkormányzati pénzeszközei is növekedést mutatnak, pályázati pénzek megelőlegezése.

A tárgyi eszközök állapota vegyes, hiszen elmondhatja az önkormányzat, hogy rendelkezik egy felújított orvosi rendelővel, óvodával, bővített községházzal, valamint egy felújított KMB szolgálati lakással. Az utak állapota átlagos. Az önkormányzat minden pályázati lehetőséget felkutat, illetve megragad, hogy ezeken változtatni tudjon.

Az önkormányzatnál vagyonvesztésről nem beszélhetünk.

Az önkormányzat jelentéktelen (1 810 000,- Ft) arányban rendelkezik részesedéssel gazdasági társaságban (PANNONVÍZ Rt.).

Az önkormányzat vállalkozási tevékenységet nem folytat, így vállalkozási eredménye nincs.

Az önkormányzat és intézményeinek összesített vagyonkimutatása a zárszámadási rendelet 15. melléklete tartalmazza. Az intézményekkel egybevont mérleg főösszege 883 621 503,- Ft.