Kisbajcs Község Önkormányzata 2022. év folyamán az alapellátás feladataihoz a tárgyi feltételeket tudta biztosítani, a személyi feltételeket egyes feladatok tekintetében nem sikerült biztosítani. A tárgyi feltételek egyes intézmények esetében hiányosak, elavultak, ezek cseréjére nem mindig tud pénzt biztosítani az önkormányzat. A személyi feltételek esetében az önkormányzatnál nem sikerült parkgondozót, illetve falugondnokot felvenni, az önkormányzati intézményeknél szintén merültek fel problémák, mind óvónő, mind gazdálkodási előadó tekintetében. Az önkormányzatnál és intézményeinél 2022. évben nagy volt a fluktuáció.

A Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatal és annak Nagybajcsi Kirendeltsége átlagosan 8 fő alkalmazottal működött az elmúlt évben. 2021. októberétől az önkormányzatok a dolgozói állományt 8 főben határozták meg (gazdálkodási területen 1 fővel bővült a létszám). A gazdálkodási területről 2022. februárjában 1 fő távozott, júliusában 1 fő dolgozónk szülési szabadságra ment, illetve augusztus végén 1 fő nyugdíjba vonult. Szeptember 1., illetve október 1. napjától tudott a hivatal 1-1 főt felvenni, akik december 21. napjával távoztak a hivataltól, illetve a gazdálkodáson lévő 3. alkalmazott is 2022. december 31. napjával beadta a felmondását. A dolgozók bére, bérjellegű kiadásai, valamint a hozzá kapcsolódó járulékok a Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésében szerepeltek.

A Kisbajcsi Nefelejcs Óvoda és Bölcsődében 2022. szeptember 1. napjától 9 fő foglalkoztatásra került sor, 6 fő az óvodában és 3 fő a bölcsődében. Az intézményben foglalkoztatottak bére teljes egészében az átalakult intézmény költségvetésében jelenik meg.

A közművelődési feladatokat 1 fő látta el napi 6 órában rendes munkavállalói szerződéssel, mivel csak így jogosult az önkormányzat a kulturális állami támogatás lehívására.

A Gyermekjóléti Szolgálatot három település tartja fenn, ahol a települések 1 fő közalkalmazottat foglalkoztatnak a feladat elvégzésére. A gyermekjóléti szolgálat, és a családsegítés működéséhez a fenntartó önkormányzatoknak nem kellett hozzájárulniuk. A védőnői feladatát szintén három településen látja el, itt is 1 fő került foglalkoztatásra az elmúlt évben.

Az iskolai étkeztetés vonatkozásában 1 fő főállású élelmezés vezető került alkalmazásra, illetve munkáját 2 fő nyugdíjas segíti, napi 4 órában, megbízási szerződéssel.

A közcélú foglalkoztatottakra a pályázati lehetőségek kihasználásra kerültek, az elmúlt évben 1 fő került foglalkoztatásra 8 órában, a közterületek, árkok, temető, csatornák rendezését végzi a főállású dolgozó mellett.

Az alapfokú oktatást (óvoda és iskola), valamint az egészségügyi és szociális feladatok ellátását (védőnői szolgálat, gyermekjóléti szolgálat) feladatellátási szerződés alapján látta el az önkormányzat. A védőnői szolgálat, valamint a gyermekjóléti szolgálat is kormányzati funkción kerül kimutatásra Kisbajcs Község Önkormányzata költségvetésében.

Feladat ellátási szerződés alapján látja el a következő kötelező feladatokat:

Az önkormányzat a közösen fenntartott intézmények működtetését központi támogatás segítségével oldja meg, azonban, hogy jól működhessenek hozzá kell járulniuk a fenntartóknak az év közben jelentkező költségekhez.

Az önkormányzat területén nem működik kisebbségi önkormányzat.

Az önkormányzat új munkahelyeket nem tud teremteni, azonban a közfoglalkoztatás kapcsán továbbra is tud embert foglalkoztatni.

Az önkormányzatok működési támogatásai takarják a 2022. évi működési állami támogatásokat. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatásán belül jelenik meg elsődlegesen a Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatal működtetésének támogatása, a zöldterületek karbantartásának, utak hidak üzemeltetésének, közvilágítás fenntartása, köztemető fenntartása vonatkozásában kapott támogatás, illetve önkormányzat egyéb, általános feladatainak támogatása.

A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatinak támogatása foglalja magába az óvoda pedagógusok, illetve azok munkáját közvetlenül segítők bérének és járulékainak támogatását, valamint az óvodai épület üzemeltetéséhez kapcsolódó működési támogatást. Mindegyik támogatás az óvodai gyermeklétszám függvényében került meghatározásra, és elszámolásra.

Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása között szerepel a szociális juttatásokra fordítható támogatás (az elmúlt évben az önkormányzat nem volt jogosult ilyen jellegű támogatásra), a gyermekjóléti szolgálat támogatása, melyet 3 önkormányzat tart fenn. Itt jelenik meg, többlet bevételként az év közben kapott ágazati pótlék (Gyesz). Ezen túl itt került könyvelésre a bölcsődei ellátáshoz kapcsolódó állami normatíva, mely szintén a gyermeklétszám alapján került megállapításra.

A Települési önkormányzat gyermekétkeztetési támogatása takarja a gyermekétkeztetéshez kapcsolódó támogatást bölcsőde, óvoda és iskola vonatkozásában.

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatásaként 2 270 000,- Ft került lekönyvelésre, melyet az önkormányzat a kulturális tevékenységéhez (könyvtár és IKSZT működtetése) tud felhasználni, melyhez elszámolási kötelezettség tartozik.

Működési célú központi támogatások között kellett kimutatni a 2022. évben kapott szociális tűzifa támogatást (691 515,- Ft), és a helyi iparűzési adókiegészítési támogatását (7 578 384,- Ft), polgármesteri illetményének támogatása (3 915 653,- Ft). A szociális tűzifa támogatásról az elszámolást már benyújtottuk. Helyi iparűzési adó kiegészítésére kapott támogatás (2021. évi) is elszámolására került, az önkormányzat további támogatásra volt jogosult, mely az elmúlt évben utalásra is került. 2022. évben is jogosult volt az önkormányzat helyi iparűzésiadó támogatásra, az elszámolás 2023. évre húzódik át.

A 2021. évi költségvetés elszámolása után az önkormányzat 2 467 070,- Ft-ra volt jogosult, ez jelenik meg az elszámolásból származó bevételek között (2021. évi HIPA elszámolás).

Az állami támogatások szinte teljes mértékben elszámolás kötelesek, melyet a beszámolóban a Magyar Államkincstár felé be kellett nyújtani.

Egyéb működési célú támogatások bevételei az Államháztartáson belül címszó alatt került könyvelésre Kisbajcs Önkormányzatnál a védőnői szolgálathoz, illetve iskola eü. feladatok ellátáshoz biztosított OEP támogatás (10 568 200,- Ft), a közfoglakoztatáshoz pályázat útján kapott közfoglakoztatotti támogatás (978 920,- Ft). 2022. év elején pályázni lehetett a kulturális foglalkoztatottak bérére, melyhez az önkormányzat 508 500,- Ft támogatást kapott. A pályázati pénzről az elszámolást 2023. március 31. napjáig kellett benyújtani. Államháztartáson belüli egyéb működési célú támogatások között könyveljük a közös fenntartású intézményekhez kapcsolódó hozzájárulásokat (KÖH, Óvoda, Iskolai étkeztetés), összesen 12 640 941,- Ft volt. Itt került könyvelésre 4 114 064,- Ft, mely az elmúlt évben lebonyolított választási költségeket, illetve a népszámlálás költségeit tartalmazza, ezt az összeget közvetlenül a Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatal kapta meg.

Az önkormányzat 2022. évben a MFP keretén belül több pályázatot is benyújtott. Ezek közül egy pályázat kapott támogatást, falugondnoki szolgálathoz busz beszerzésére (14 968 552,- Ft), bölcsőde építéséhez további támogatás 22 433 745,- Ft, csapadékvíz elvezetés Kisbajcs és Szőgye településrészen 22 425 000,- Ft, valamint közösségi ház és játszótér építéséhez, valamint az iskola előtti gyalogátkelő kialakítására összesen 114 596 381,- Ft.

Az önkormányzat már évek óta helyi adókat vet ki, nevesítve magánszemélyek kommunális adóját, telekadót és a helyi iparűzési adót. Az önkormányzat mentességet a magánszemélyek kommunális adója esetében biztosít a törvényi kereteknek megfelelően. Mentes a magánszemélyek kommunális adója alól a lakás vagy üdülés célját szolgáló épülethez tartozó kiegészítő helyiség, a lakóházzal beépített ingatlan esetében az építmény rendeltetésszerű használatához szükséges földrészleten kívüli terület, a község szőgyei községrészén a Duna folyó közötti belterületi ingatlanok, illetve a 70 év feletti, egyedül élő, állandó kisbajcsi lakóhellyel rendelkező lakosok. Az elmúlt évben 12 fő részesült kommunális adó mentességben, 14 adótárgyra vonatkozóan. A 2015. évben bevezetett telekadó esetében mentesek azon magánszemélyek, akik telkük után kommunális adót fizetnek. A két adónemből befolyt bevétel megfelelő, az eredeti előirányzathoz viszonyítva.

Helyi iparűzési adó a tervezethez képest jól alakult. Ezt az összeget az állam még ki is egészítette 7 578 384,- Ft értékben, melyről a későbbiekben kell elszámolni. Gépjárműadó esetében az elmaradt hátralékokat, melyek 2021. év előtt keletkeztek azt még az önkormányzatnak kell behajtania, de az sem számolhatja el saját bevételként.

A működési bevételek között jelenik meg az önkormányzat által kötött szerződések alapján fizetett bérleti díjak, haszonbérleti díjak, továbbszámlázott költségek térítése, a bölcsődei, óvodai, iskolai ellátásért fizetett térítési díjak, valamint az egyéb bevételek.

Tulajdonosi bevételek között jelenik meg az orvosi rendelőnél lévő szolgálati lakás bérleti díja, a jelenlegi bérlő rendesen fizeti a megállapított bérleti díjat. KMB lakás az elmúlt évben teljesen megújult, az új bérlő 2021. december közepén költözött be a szolgálati lakásba. Fizetendő bérleti díja havi 30 000,- Ft, melyet a bérlő rendesen fizet.

Az ellátási díjakból származó bevétel teljesülése az eredeti előirányzathoz mérten alacsony, ennek oka az, hogy az önkormányzat a veszélyhelyzet miatt nem tudott térítési díjat emelni.

Egyéb működési bevételként jelent meg a házasságkötések lebonyolításáért fizetett díjak, ravatalozó használati díj, sírhelymegváltási díj, valamint a kiszámlázott üzemeltetési költségek megfizetése, mivel kiadások visszatérítése címszó alatt tudjuk könyvelni ezeket a tételeket. Az elmúlt évekhez képest az önkormányzatnak viszonylag magas bevétele származott kamatokból.

Az önkormányzat ingatlanok értékesítésére eredeti előirányzatként 17 000 000,- Ft-ot tervezett, az elmúlt évben egyetlen egy ingatlan sem került értékesítésre. Az egyéb működési célra átvet pénzeszközökből 5 000 000,- Ft folyt be foghíjas telkek közműre való rákötésből.

Központi irányítószervi támogatásról a Kisbajcsi Nefelejcs Óvoda és Bölcsőde, valamint a Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatal esetében beszélhetünk (intézmény-finanszírozás), a módosított előirányzathoz képest a teljesülés 100 %-os. Előirányzat módosításra mind két intézménynél szükséges volt, az óvoda-bölcsőde esetében 10 511 703,- Ft-ra volt szükség, ez a szeptemberben beindult bölcsőde miatt vált szükségessé. A KÖH esetében a módosítás 186 246,- Ft volt, melyet a társ települések már rendeztek. Továbbá a fenntartó önkormányzatok előzetes kötelezettséget nem vállalhatnak az intézményeik fenntartására, ezért év végén minden esetben visszautalásra, visszafizetésre kerül mind a számlapénz, mind a készpénz, így valósulhat meg, hogy a teljesítés 100 %-os. Az önkormányzat fejlesztési hitel felvételét tervezte 2022. év elején, a bölcsőde építésének befejezéséhez, a betervezett 7 000 000,- Ft felvételre került. Az önkormányzatnak a hitel felvételéhez nem kellett kormányzati engedélyt kérnie. Az önkormányzatnak ugyan néha likviditási gondjai voltak, de likvid hitel felvételére nem került sor az elmúlt évben. Az előző évi maradvány teljes mértékben felhasználásra került az önkormányzatnál. Az önkormányzat év végén 5 956 636,- Ft állami támogatás megelőlegezésében részesült, mely a 2023. január havi állami támogatásból visszavonásra került. Ezt az összeget az állam a december havi bérek kifizetéséhez biztosítja.

Kisbajcs Község Önkormányzat az elmúlt évben a betervezett bevételeit nem tudta teljes mértékben teljesíteni (telek értékesítés, térítési díjak beszedése). Az önkormányzat 2022. év elején eleve fejlesztési hitel felvételének lehetőségével fogadta el a költségvetését, a bölcsőde építésének biztonságos befejezéséhez. Az önkormányzat 7 000 000,- Ft-os fix kamatozású fejlesztési hitelt vett fel ehhez kapcsolódóan. Mivel az önkormányzati bevételek nem egyenletesen folynak be, ezért a jelentkező kiadásokat mindig ütemezni kellett (adóbevételek jelentős része márciusban és szeptemberben folynak be).

A Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatalnál az elmúlt évben a gazdálkodási területen a foglalkoztatottak között nagy volt a fluktuáció, ezért a törvény szerinti béreket át kellett csoportosítani jutalomra, illetve foglalkoztatottak egyéb juttatására. Az egyéb külső személyi juttatásoknál jelentkező kiadások a választásnál, illetve a népszámlálásnál felmerülő megbízási díjak kerültek könyvelésre. A Kisbajcsi Nefelejcs Óvoda és Bölcsőde esetében 2022. szeptember 1. napjától elindult a bölcsőde ellátás, a felvett 3 fő dolgozó bére és bérjellegű kiadása emelte meg elsősorban a személyi juttatásokat. Ezen túlmenően 2022. december 31. napjáig egy külső személy segítette a bölcsőde beindulásával kapcsolatos teendőket, részére megbízási díj került kifizetésre és könyvelésre. A munkáltató által fizetendő járulékok a kifizetett bérek nagyságához alakultak, 2022. évben 13,5 %.

Az önkormányzat dologi kiadásai a tervezett előirányzathoz viszonyítva egy-két helyen többletet mutatnak: üzemeltetési anyagok, vásárolt élelmezés költségei. Azonban a többi kiadásnál az figyelhető meg, hogy az eredeti előirányzatokhoz viszonyítva a teljesítések alacsonyabbak. Az önkormányzat és intézményei esetében a napi működési kiadások minden esetben biztosítottak voltak.

Az ellátottak pénzbeli juttatásainál csak az önkormányzatra tudunk adatokat szolgáltatni. Az önkormányzat esetében települési támogatásként kifizetett összegek a település szociális rendeletében meghatározottak alapján kerültek kifizetésre. Az önkormányzat az elmúlt évben ezen kiadáshoz nem kapott állami normatívát, a kifizetett támogatásokat saját forrásból kellett biztosítani. A közös hivatal és az óvoda-bölcsőde esetében ilyen kifizetések nem lehetségesek.

Az önkormányzatnak szolidaritási hozzájárulás jogcímen a 2022. évben 3 336 567,- Ft fizetési kötelezettsége keletkezett a magyar állam felé, ezen felül a 2021. évi beszámoló elkészítése után 378 432,- Ft visszafizetési kötelezettsége volt az önkormányzatnak.

Átadott pénzeszközök között jelenik meg a Győri Nagytérségi Hulladékgazd. hozzájárulása, a Települési Önkormányzatok Országos Szövetségének támogatása.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre között jelennek meg a tagdíjak, támogatások.

Az önkormányzat a költségvetés elfogadásakor 7 498 916,- Ft tartalékot képzett, mely évvégére kis mértékben növekedett.

Az önkormányzat 2022. évre vonatkozólag több beruházást és felújítást is tervezett. Befejeződött a bölcsőde építése, melyhez fejlesztési hitel felvételére van szükség. A MFP keretében beszerzésre került a falugondnoki busz. Felújításra került szintén a MFP keretében a szőgyei Háromág utca.

Az állami támogatások elszámolása után az önkormányzatnak 2022. évre vonatkozóan 349 956,- Ft visszafizetési kötelezettsége is keletkezett.

A maradvány, mivel feladattal terhelt, ezért a 2023. illetve majd a 2024. évi költségvetésben szerepelni fog, illetve felhasználásra kerül (TOP_PLUSZ és TOP-os pályázat). A népszámlálából megmaradt támogatást a Közös Hivatalnak kellett elszámolnia és visszafizetnie.

Többéves kihatással járó döntést az önkormányzat 2022. évben hosszúlejáratú hitel felvételével kapcsolatosan hozott. Beruházások felújítások tekintetében hozott olyan döntéseket, mely a 2023. de még esetlegesen a 2024. éveket is érinteni fogja (rendezési terv felülvizsgálata, közösségi ház).

Fejlesztési hitel felvételére az elmúlt évben 7 000 000,- Ft összegben került sor.

Közvetett támogatások: A Kisbajcs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2013. (XII.05.) önkormányzati rendelet 3 § alapján az elmúlt évben 14 ingatlan nem került adóztatásra, ez összességében 135.000,- Ft-ot tesz ki.

Kisbajcs község 2022. év végén forgatási célú értékpapírral nem rendelkezett.

Az önkormányzat kötvénykibocsátással nem foglalkozott az elmúlt évben.

Az állományi számlák tételeinek mérlegbe rendezése és összehasonlítása az előző évi adatokkal mutatja meg az önkormányzati vagyon alakulását. A mérlegre számos tényező hatással van. Egy-egy új beruházás növeli a vagyon volumenét, azonban a másik oldalon csökkentő tételként megjelenik az amortizáció, a selejtezés. Valamennyi befejezett beruházás, tárgyi eszközbeszerzés aktiválásra került.

Az önkormányzat vagyona a mérleg főösszege alapján növekedett. A mérleg fő sorait megvizsgálva azt láthatjuk, hogy a tárgyi eszközök 2022. december 31. napján növekedést mutat az előző év végéhez (befejeződött a bölcsőde építése, a KMB szolgálati lakás felújítása, orvosi eszközök beszerzése, falubusz beszerzése, hogy csak a legnagyobbakat említsük). Az önkormányzati pénzeszközei is növekedést mutatnak, pályázati pénzek megelőlegezése.

A tárgyi eszközök állapota vegyes, hiszen elmondhatja az önkormányzat, hogy rendelkezik egy felújított orvosi rendelővel, óvodával, bővített községházzal, valamint egy felújított KMB szolgálati lakással. Az utak állapota átlagos. Az önkormányzat minden pályázati lehetőséget felkutat, illetve megragad, hogy ezeken változtatni tudjon.

Az önkormányzatnál vagyonvesztésről nem beszélhetünk.

Az önkormányzat jelentéktelen (1 810 000,- Ft) arányban rendelkezik részesedéssel gazdasági társaságban (PANNONVÍZ Rt.).

Az önkormányzat vállalkozási tevékenységet nem folytat, így vállalkozási eredménye nincs.

Az önkormányzat és intézményeinek összesített vagyonkimutatása a zárszámadási rendelet 15. melléklete tartalmazza. Az intézményekkel egybevont mérleg főösszege 1 013 582 547,- Ft.