Az önkormányzatok működési támogatásai takarják a 2023. évi működési állami támogatásokat. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatásán belül jelenik meg elsődlegesen a Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatal működtetésének támogatása, a zöldterületek karbantartásának, utak hidak üzemeltetésének, közvilágítás fenntartása, köztemető fenntartása vonatkozásában kapott támogatás, illetve önkormányzat egyéb, általános feladatainak támogatása.

A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatinak támogatása foglalja magába az óvoda pedagógusok, illetve azok munkáját közvetlenül segítők bérének és járulékainak támogatását, valamint az óvodai épület üzemeltetéséhez kapcsolódó működési támogatást. Mindegyik támogatás az óvodai gyermeklétszám függvényében került meghatározásra, és elszámolásra.

Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása között szerepel a szociális juttatásokra fordítható támogatás (az elmúlt évben az önkormányzat nem volt jogosult ilyen jellegű támogatásra), a gyermekjóléti szolgálat támogatása, melyet 3 önkormányzat tart fenn. Itt jelenik meg, többlet bevételként az év közben kapott ágazati pótlék (Gyesz). Ezen túl itt került könyvelésre a bölcsődei ellátáshoz kapcsolódó állami normatíva, mely szintén a gyermeklétszám alapján került megállapításra.

A Települési önkormányzat gyermekétkeztetési támogatása takarja a gyermekétkeztetéshez kapcsolódó támogatást bölcsőde, óvoda és iskola vonatkozásában.

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatásaként 3 272 500,- Ft került lekönyvelésre, melyet az önkormányzat a kulturális tevékenységéhez (könyvtár és IKSZT működtetése) tud felhasználni, melyhez elszámolási kötelezettség tartozik.

Működési célú központi támogatások között kellett kimutatni a 2023. évben kapott szociális tűzifa támogatást (826 770,- Ft). A szociális tűzifa támogatásról az elszámolást már benyújtottuk.

A 2022. évi költségvetés elszámolása után az önkormányzat többlettámogatásra volt jogosult, ez jelenik meg az elszámolásból származó bevételek között.

Az állami támogatások szinte teljes mértékben elszámolás kötelesek, melyet a beszámolóban a Magyar Államkincstár felé be kellett nyújtani.

Egyéb működési célú támogatások bevételei az Államháztartáson belül címszó alatt került könyvelésre Kisbajcs Önkormányzatnál 2023. június 30. napjáig alkalmazott védőnő fenntartásához, illetve egész évi iskola egészségügyi feladatok ellátáshoz biztosított támogatás 5 812 700,- Ft értékben, melyet az önkormányzat szerződés alapján a Nemzeti Egészségbiztosítási Pénztártól kapta. A közfoglakoztatáshoz pályázat útján nyert támogatást az önkormányzat a Győr-Moson-Sopron Vármegyei Kormányhivatal Győri Járási Hivatal Foglalkoztatási Osztályától, melynek értéke az elmúlt évben 1 284 816,- Ft volt.

Államháztartáson belüli egyéb működési célú támogatások között könyveljük a közös fenntartású intézményekhez kapcsolódó hozzájárulásokat, összesen 19 937 624,- Ft értékben (KÖH, Óvoda, Iskolai étkeztetés).

Az önkormányzat 2023. évben a TOP_PLUSZ pályázaton belül a Szőgyei Táborhely utca felújítására nyert támogatást 41 445 245,- Ft értékben. Ár és belvízvíz védelemmel kapcsolatosan további 6 089 783,- Ft támogatásban részesült az önkormányzat, mivel az elsődlegesen megítélt támogatásból nem lehetet megvalósítani a beruházást, mely Kisbajcs Rákóczi utcai, valamint Szőgye Petőfi utcai árkokat érintette. A beruházás megvalósult, és az elszámolás is megtörtént.

Az önkormányzat már évek óta helyi adókat vet ki, nevesítve magánszemélyek kommunális adóját, telekadót és a helyi iparűzési adót. Az önkormányzat mentességet a magánszemélyek kommunális adója esetében biztosít a törvényi kereteknek megfelelően. Mentes a magánszemélyek kommunális adója alól a lakás vagy üdülés célját szolgáló épülethez tartozó kiegészítő helyiség, a lakóházzal beépített ingatlan esetében az építmény rendeltetésszerű használatához szükséges földrészleten kívüli terület, a község szőgyei községrészén a Duna folyó közötti belterületi ingatlanok, illetve a 70 év feletti, egyedül élő, állandó kisbajcsi lakóhellyel rendelkező lakosok. Az elmúlt évben 14 fő részesült kommunális adó mentességben, 15 adótárgyra vonatkozóan. A 2015. évben bevezetett telekadó esetében mentesek azon magánszemélyek, akik telkük után kommunális adót fizetnek. A két adónemből befolyt bevétel megfelelő, az eredeti előirányzathoz viszonyítva.

Helyi iparűzési adó a tervezethez képest jól alakult. Az elmúlt évben az iparűzési adó mértéke visszaállt az önkormányzat által megállapított mértékre (1,4 %) (COVID végett csak 1 %-os volt a mérték), illetve az itt működő cégek árbevétele is jelentősen növekedett.

Gépjárműadó esetében az elmaradt hátralékokat, melyek 2021. év előtt keletkeztek azt még az önkormányzatnak kell behajtania, de ezt az összeget nem számolhatja el saját bevételként az önkormányzat.

A működési bevételek között jelenik meg az önkormányzat által kötött szerződések alapján fizetett bérleti díjak, haszonbérleti díjak, továbbszámlázott költségek térítése, a bölcsődei, óvodai, iskolai ellátásért fizetett térítési díjak, valamint az egyéb bevételek (közművesítési hozzájárulás).

Tulajdonosi bevételek között jelenik meg az orvosi rendelőnél lévő szolgálati lakás bérleti díja, a jelenlegi bérlő rendesen fizette a megállapított bérleti díjat. KMB lakás bérleti díja - mely teljesen megújult - , az új bérlő 2021. december közepén költözött be a szolgálati lakásba. Fizetendő bérleti díja havi 30 000,- Ft, melyet a bérlő rendesen fizet. Itt került könyvelésre a Kisbajcs 523/2 terület értékesítése 4 500 000,- Ft értékben.

Az ellátási díjakból származó bevétel teljesülése az eredeti előirányzathoz képest magasabb, ennek oka az, hogy az elmúlt évben már megváltoztathatta az önkormányzat a térítési díj mértékét (COVID ideje alatt nem lehetett a térítési díj rendelethez nyúlni), illetve az iskolában nagyon sok gyermek veszi igénybe az étkeztetést.

Egyéb működési bevételként jelent meg a házasságkötések lebonyolításáért fizetett díjak, ravatalozó használati díj, sírhelymegváltási díj, valamint a kiszámlázott üzemeltetési költségek megfizetése, mivel kiadások visszatérítése címszó alatt tudjuk könyvelni ezeket a tételeket. Az önkormányzat az iskola mögötti területet értékesítéséhez kapcsolódóan értéknövelő beruházás címszó alatt kért hozzájárulást a társ településektől, ez a bevétel is itt került könyvelésre (Vének 387 267,- Ft, Nagybajcs 2 110 359,- Ft, Vámosszabadi 2 178 988,- Ft).

Az elmúlt évekhez képest az önkormányzatnak viszonylag magas bevétele származott kamatokból.

Az önkormányzat ingatlanok értékesítésére eredeti előirányzatként 47 305 000,- Ft-ot került a költségvetésbe beállításra. Az elmúlt évben értékesítésre került az iskola mögötti terület egy része (207/21 hrsz) Vill Technik Kft. részére nettó 10 256 424,- Ft értékben. Ez a terület 4 önkormányzat tulajdona, az értékesítésre így került sor. A területet áfa fizetési kötelezettség mellett tudta értékesíteni az önkormányzat. Arvia 039/16 hrsz 2 500 000,- Ft, Vill technik 207/21 hrsz 10 256 424,- Ft Lauber Jenő 100 000,- FtTovábbá értékesítésre került a Horváth féle terület, és a Községházával szemben lévő területből egy minimális darab. Az Árpád utca végén lévő építési terület értékesítése áthúzódott a 2024. évre.

Központi irányítószervi támogatásról a Kisbajcsi Nefelejcs Óvoda és Bölcsőde, valamint a Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatal esetében beszélhetünk (intézmény-finanszírozás), a módosított előirányzathoz képest a teljesülés 90,37 %-os. Előirányzat módosításra mind két intézménynél szükséges volt, az óvoda-bölcsőde esetében 7 322 316,- Ft-tal módosult az előirányzat, a ténylegesen finanszírozott összeg 80 458 745,- Ft volt. A KÖH esetében a módosítás 200 000,- Ft volt, a tényleges finanszírozás 54 519 319,- Ft volt. A KÖH finanszírozása az eredeti előirányzathoz képest is 9 794 681,- Ft-tal volt kevesebb. A jelentős csökkenés a dolgozói létszám folyamatos változása miatt volt, ennek nagyobb része már rendezésre került a 2023-as évben. A KÖH elszámolása megtörtént az ott kimutatott visszafizetési kötelezettségen eleget tett Kisbajcs Község Önkormányzata. Az intézmények esetében a fenntartó önkormányzatok előzetes kötelezettséget nem vállalhatnak az intézményeik fenntartására, ezért év végén minden esetben visszautalásra, visszafizetésre kerül mind a számlapénz, mind a készpénz. Az önkormányzat fejlesztési hitelt nem tervezett 2023. évben, likviditási hitelre sem volt szükség a működtetéshez.

Az előző évi maradvány teljes mértékben felhasználásra került az önkormányzatnál, illetve a Közös Önkormányzati Hivatalnál. Az önkormányzat év végén 6 943 911,- Ft állami támogatás megelőlegezésében részesült, mely a 2024. január havi állami támogatásból visszavonásra került. Ezt az összeget az állam a december havi bérek kifizetéséhez biztosítja.

Kisbajcs Község Önkormányzata az elmúlt évben a betervezett bevételeit nem tudta teljes mértékben teljesíteni (telek értékesítés). Az önkormányzat 2023. évben nem tervezett hitel felvételt, az év során likvid hitel felvételére sem volt szükség. Az önkormányzati (viszonylag biztos adóbevételek) bevételek nem egyenletesen folynak be, ezért a jelentkező kiadásokat mindig ütemezni kellett. Az iskola mögötti terület értékesítése biztosította az önkormányzat megfelelő likviditását.

A Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatalnál az elmúlt évben a gazdálkodási területen a foglalkoztatottak között nagy volt a fluktuáció, ezért a törvény szerinti béreket át kellett csoportosítani egyrészt jutalomra, másrészt foglalkoztatottak egyéb juttatására. Ezen felül a törvény szerinti bérek esetében a módosított előirányzat sem került felhasználásra. Az egyéb külső személyi juttatásoknál jelentkező kiadások jelentősen magasabbak, mint az eredeti előirányzat, az önkormányzat esetében ez a pénzügyi tanácsadásból ered elsősorban. A Kisbajcsi Nefelejcs Óvoda és Bölcsőde esetében 2022. szeptember 1. napjától elindult a bölcsőde ellátás, ezért a 2023. évi bér és bérjellegű kiadások összessége jóval magasabb, mint a 2022. évben betervezet és felhasznált összeg. A munkáltató által fizetendő járulékok a kifizetett bérek nagyságához alakultak, 2023. évben 13 %.

Az önkormányzat dologi kiadásai a tervezett előirányzathoz viszonyítva egy-két helyen többletet mutatnak: üzemeltetési anyagok, vásárolt élelmezés költségei. Azonban a többi kiadásnál az figyelhető meg, hogy az eredeti előirányzatokhoz viszonyítva a teljesítések alacsonyabbak. Az önkormányzat és intézményei esetében a napi működési kiadások minden esetben biztosítottak voltak.

Az ellátottak pénzbeli juttatásainál csak az önkormányzatra tudunk adatokat szolgáltatni. Az önkormányzat esetében települési támogatásként kifizetett összegek a település szociális rendeletében meghatározottak alapján kerültek kifizetésre. Az önkormányzat az elmúlt évben ezen kiadásokhoz nem kapott állami normatívát, a kifizetett támogatásokat saját forrásból kellett biztosítani. A közös hivatal és az óvoda-bölcsőde esetében ilyen kifizetések nem lehetségesek.

Az önkormányzatnak szolidaritási hozzájárulás jogcímen a 2023. évben 5 013 447,- Ft fizetési kötelezettsége keletkezett a magyar állam felé, ezen felül a 2021. évi beszámoló elkészítése után 349 956,- Ft visszafizetési kötelezettsége volt az önkormányzatnak.

Átadott pénzeszközök között jelenik meg a Győri Nagytérségi Hulladékgazd. hozzájárulása, a Települési Önkormányzatok Országos Szövetségének támogatása.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre között jelennek meg a tagdíjak, civil szervezetek támogatása.

Az önkormányzat a költségvetés elfogadásakor 17 533 809,- Ft tartalékot képzett, mely évvégére kis mértékben csökkent.

Az önkormányzat 2023. évre vonatkozólag több beruházást és felújítást is tervezett. Befejeződött a csapadékvíz elvezetés Kisbajcs és Szőgye településrészen. A TOP_PLUSZ – közösségi ház építése, játszótér készítése illetve a gyalogátkelő építésével kapcsolatosan az elmúlt évben csak a tervek készültek el, a kivitelezésre vonatkozó közbeszerzés december hónapra tolódott. A szintén TOP_PLUSZ – Szőgye Táborhely utca felújítása sem kezdődött el az elmúlt évben, mivel az önkormányzat a tulajdonosokkal nem tudott megegyezni. A kivitelezésre vonatkozóan 2024. évben írt ki pályázatot az önkormányzat, a szerződéskötés folyamatban van.

Az állami támogatások elszámolása után az önkormányzatnak 2023. évre vonatkozóan 1 339 229,- Ft visszafizetési kötelezettsége is keletkezett. Az önkormányzat többlet állami támogatást igényelhetett, melynek összege 1 007 073,- Ft.

A maradvány, mivel feladattal terhelt, ezért a 2024. illetve majd a 2025. évi költségvetésben szerepelni fog, illetve felhasználásra kerül (TOP_PLUSZ-os pályázatok).

Többéves kihatással járó döntést az önkormányzat 2023. évben hosszúlejáratú hitel felvételével kapcsolatosan nem hozott döntést. Beruházások, felújítások tekintetében hozott olyan döntéseket, mely a 2024. de még esetlegesen a 2025. éveket is érinteni fogja (közösségi ház, út felújítás).

Fejlesztési hitel felvételére az elmúlt évben nem került sor.

Közvetett támogatások: A Kisbajcs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2013. (XII.05.) önkormányzati rendelet 3 § alapján az elmúlt évben 15 ingatlan nem került adóztatásra, ez összességében 150.000,- Ft-ot tesz ki.

Kisbajcs község 2023. év végén forgatási célú értékpapírral nem rendelkezett.

Az önkormányzatnak hitelállománya 12 718 860 forint 2023. év végén (2021. évben felvett 8 000 000,- Ft-os hitelből 5 055 940,- Ft, 2022. évben felvett 7 000 000,- Ft-os hitelből 6 079 000,- Ft). Az elmúlt évben 13 hónapra vonatkozóan fizetett az önkormányzat hiteltörlesztést.

Az önkormányzat kötvénykibocsátással nem foglalkozott az elmúlt évben.

Az állományi számlák tételeinek mérlegbe rendezése és összehasonlítása az előző évi adatokkal mutatja meg az önkormányzati vagyon alakulását. A mérlegre számos tényező hatással van. Egy-egy új beruházás növeli a vagyon volumenét, azonban a másik oldalon csökkentő tételként megjelenik az amortizáció, a selejtezés. Valamennyi befejezett beruházás, tárgyi eszközbeszerzés aktiválásra került.

Az önkormányzat vagyona a mérleg főösszege alapján minimálisan csökkent. A mérleg fő sorait megvizsgálva azt láthatjuk, hogy a tárgyi eszközök 2023. december 31. napján növekedést mutat az előző év végéhez. Az önkormányzati pénzeszközei is növekedést mutatnak, pályázati pénzek megelőlegezése.

A tárgyi eszközök állapota vegyes, hiszen elmondhatja az önkormányzat, hogy rendelkezik egy felújított orvosi rendelővel, óvodával, bővített községházzal, valamint egy felújított KMB szolgálati lakással. Az utak állapota átlagos. Az önkormányzat minden pályázati lehetőséget felkutat, illetve megragad, hogy ezeken változtatni tudjon.

Az önkormányzatnál vagyonvesztésről nem beszélhetünk.

Az önkormányzat jelentéktelen (1 810 000,- Ft) arányban rendelkezik részesedéssel gazdasági társaságban (PANNONVÍZ Rt.).

Az önkormányzat vállalkozási tevékenységet nem folytat, így vállalkozási eredménye nincs.

Az önkormányzat és intézményeinek összesített vagyonkimutatása a zárszámadási rendelet 15. melléklete tartalmazza. Az intézményekkel egybevont mérleg főösszege 1 011 506 612,- Ft.