Az önkormányzatok működési támogatásai takarják a 2024. évi működési állami támogatásokat. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatásán belül jelenik meg elsődlegesen a Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatal működtetésének támogatása, a zöldterületek karbantartásának, utak hidak üzemeltetésének, közvilágítás fenntartása, köztemető fenntartása vonatkozásában kapott támogatás, illetve önkormányzat egyéb, általános feladatainak támogatása.

A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatinak támogatása foglalja magába az óvoda pedagógusok, illetve azok munkáját közvetlenül segítők bérének és járulékainak támogatását, valamint az óvodai épület üzemeltetéséhez kapcsolódó működési támogatást. Mindegyik támogatás az óvodai gyermeklétszám függvényében került meghatározásra, és elszámolásra. Az elmúlt évben az óvodapedagógusok bértámogatására az önkormányzat 12 528 929,- Ft támogatást kapott. Ezt az összeget az óvodapedagógusok kötelező béremelésére és egyéb juttatásaira lehetett felhasználni.

Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása között szerepel a szociális juttatásokra fordítható támogatás (az elmúlt évben az önkormányzat nem volt jogosult ilyen jellegű támogatásra a magas iparűzési adóerőképessége miatt), a gyermekjóléti szolgálat támogatása, melyet 3 önkormányzat tart fenn. Itt jelenik meg ezen túlmenően a falugondnoki szolgálathoz kapcsolódó állami normatíva is, valamint az év közben kapott ágazati pótlék (Gyesz és falugondnoki szolgálat). Ezen túl itt került könyvelésre a bölcsődei ellátáshoz kapcsolódó állami normatíva, mely szintén a gyermeklétszám alapján került megállapításra.

A Települési önkormányzat gyermekétkeztetési támogatása takarja a gyermekétkeztetéshez kapcsolódó támogatást bölcsőde, óvoda és iskola vonatkozásában.

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatásaként 2 270 000,- Ft került lekönyvelésre, melyet az önkormányzat a kulturális tevékenységéhez (könyvtár és IKSZT működtetése) tud felhasználni, melyhez elszámolási kötelezettség tartozik. Az IKSZT munkatársai további bértámogatásban részesültek az elmúlt évben, melyhez az állam 1 437 324,- Ft-ot biztosított, elszámolási kötelezettség mellett.

Működési célú központi támogatások között kellett kimutatni a 2024. évben kapott szociális tűzifa támogatást (826 770,- Ft).

A 2023. évi költségvetés elszámolása után az önkormányzat 1 007 073,- Ft pótigényre volt jogosult, ez jelenik meg az elszámolásból származó bevételek között.

Az állami támogatások szinte teljes mértékben elszámolás kötelesek, melyet a beszámolóban a Magyar Államkincstár felé be kellett nyújtani.

Egyéb működési célú támogatások bevételei az Államháztartáson belül címszó alatt került könyvelésre Kisbajcs Önkormányzatnál az iskola eü. feladatok ellátáshoz biztosított OEP támogatás (181 200,- Ft), a közfoglakoztatáshoz pályázat útján kapott közfoglakoztatotti támogatás (1 461 674,- Ft). Egyéb működési célú támogatások között könyveljük a közös fenntartású intézményekhez kapcsolódó hozzájárulásokat (KÖH, Óvoda, Iskolai étkeztetés), összesen 10 860 423,- Ft volt. Az önkormányzat az elmúlt évben több pályázaton vett részt, melyhez támogatásokat is nyert. A Bethlen Gábor pályázaton 1 800 000,- Ft-ot, az Interreg-es pályázaton 7 515 995,- Ft-ot. Ezek is ezen a rovaton kerültek könyvelésre. Itt került könyvelésre a Közös Önkormányzati Hivatalnál 3 960 087,- Ft bevétel, mely az elmúlt évben lebonyolított választási költségeket fedezte.

Az önkormányzat 2024. évben a MFP keretén belül több pályázatot is benyújtott. Ezek közül egyik pályázat sem került támogatásra, ezért az önkormányzatnak felhalmozási célú átvett pénzeszköze nem keletkezett.

Az önkormányzat már évek óta helyi adókat vet ki, nevesítve magánszemélyek kommunális adóját, telekadót és a helyi iparűzési adót. Az önkormányzat mentességet a magánszemélyek kommunális adója esetében biztosít a törvényi kereteknek megfelelően. Mentes a magánszemélyek kommunális adója alól a lakás vagy üdülés célját szolgáló épülethez tartozó kiegészítő helyiség, a lakóházzal beépített ingatlan esetében az építmény rendeltetésszerű használatához szükséges földrészleten kívüli terület, a község szőgyei községrészén a Duna folyó közötti belterületi ingatlanok, illetve a 70 év feletti, egyedül élő, állandó kisbajcsi lakóhellyel rendelkező lakosok. Az elmúlt évben 11 adóalany részesült kommunális adó mentességben, 150 000,- Ft értékben. A 2015. évben bevezetett telekadó esetében mentesek azon magánszemélyek, akik telkük után kommunális adót fizetnek. A két adónemből befolyt bevétel viszonylag jónak mondható.

Helyi iparűzési adó a tervezethez képest csak 85,44 %-os bevételt mutat, mivel a cégek részéről az önkormányzatnál nagyon sok túlfizetés keletkezett az elmúlt évben összesen 10 516 068,- Ft (pl. BAJCS HAL 9 006 839,- Ft). Ezek az összegek a 36-os főkönyvre kerültek könyvelésre (mivel nem tudni, hogy visszafizetési kötelezettséggel terheltek-e). Ez a 2025. június 2. napjáig benyújtott bevallásokból derül ki.

A működési bevételek között jelenik meg az önkormányzat által kötött szerződések alapján fizetett bérleti díjak, haszonbérleti díjak, továbbszámlázott költségek térítése, a bölcsődei, óvodai, iskolai ellátásért fizetett térítési díjak, valamint az egyéb bevételek.

Tulajdonosi bevételek között jelenik meg az orvosi rendelőnél lévő szolgálati lakás bérleti díja, a jelenlegi bérlő rendesen fizeti a megállapított bérleti díjat. KMB lakás bérlője is a kiállított számlákat rendesen fizetni.

Az ellátási díjakból származó bevétel teljesülése az előirányzathoz viszonyítva magasabb, az iskolánál több diák veszi igénybe az étkeztetést.

Kiszámlázott forgalmi adó az önkormányzat által értékesített telek után keletkezett, melyet bevallás után a NAV felé befizetésre került.

Kamatbevétel minimális, azintézményeknél szinte nincs is, hiszen ott csupán annyi pénz jelenik meg a számlákon, amelyekből a kiadások teljesíthetők.

Biztosító által fizetett kártérítés 23 508,- Ft, mely a temető tetőszerkezetében keletkezett kár után került igénylésre.

Egyéb működési bevételek címszó alatt került könyvelésre a védőnői szolgálat bérleti díja 151 233,- Ft, áramdíj visszatérítés 1 143 018,- Ft, gázdíj visszatérítés 703 444,- Ft, vízdíj visszafizetés 36 578,- Ft és orvoslakás közüzemi díjainak térítésére 331 878,- Ft. Sírhely megváltásból ás ravatalozó használati díjból 357 000,- Ft bevétele származott az önkormányzatnak.

Az önkormányzat ingatlanok értékesítésére eredeti előirányzatként 44 700 000,- Ft-ot tervezett, az elmúlt évben egyetlen ingatlan került értékesítésre nettó 7 850 394,- Ft. Az egyéb működési célra átvett pénzeszközökből is csupán 250 000,- Ft folyt be. Ez az alulteljesítés nagyban befolyásolja a 2025. évi költségvetést is.

Központi irányítószervi támogatásról a Kisbajcsi Nefelejcs Óvoda és Bölcsőde, valamint a Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatal esetében beszélhetünk (intézmény-finanszírozás), a módosított előirányzathoz képest a teljesülés csupán 90,61 %-os. A teljesítés még az eredeti előirányzatot sem érte el, a módosítás csak technikai jellegű volt. Az önkormányzat fejlesztési hitel felvételét nem tervezett. Az önkormányzatnak ugyan néha likviditási gondjai voltak, de likvid hitel felvételére nem került sor az elmúlt évben. Az előző évi maradvány teljes mértékben felhasználásra került az önkormányzatnál. Az önkormányzat év végén 7 402 065,- Ft állami támogatás megelőlegezésében részesült, mely a 2025. január havi állami támogatásból visszavonásra került. Ezt az összeget az állam a december havi bérek kifizetéséhez biztosítja.

Kisbajcs Község Önkormányzat az elmúlt évben a betervezett bevételeit nem tudta teljes mértékben teljesíteni (telkek értékesítés, iparűzési adó alul teljesítése, egyéb felhalmozási bevételek).

Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatalnál az elmúlt évben a gazdálkodási területen foglalkoztatottak esetében nem sikerült felvenni a 3. embert, illetve novembertől csak 1 fő látta el a feladatot. Jubileumi jutalomban 1 fő részesült, év végin minden dolgozó kapott jutalmat. Béren kívüli juttatás takarja a cafetériát. Foglalkoztatottak egyéb juttatása a szabadság megváltást és a betegszabadságokra fizetett díjazást takarja. Az egyéb külső személyi juttatásoknál jelentkező kiadások a választásnál felmerülő megbízási díjak kerültek könyvelésre. A Kisbajcsi Nefelejcs Óvoda és Bölcsőde esetében év végén kerültek nagyobb összegű jutalmak kifizetésre az óvodapedagógusok részére. Az óvodapedagógusok részére túlszolgálati díj került kifizetésre 191 588,- Ft értékben. Egyéb külső személyi juttatást a betegszabadságok idejére megbízási szerződéssel foglalkoztatottak részére kifizetett díjakat takarja. Az önkormányzatnál a bérek esetében nem többlet kifizetésére nem került sor. A bérek utáni járulékok a törvényi előírások alapján kerültek kiszámolásra, illetve lekönyvelésre.

Az önkormányzat és a hozzá kapcsolódó intézmények dologi kiadásai a tervezett előirányzathoz viszonyítva is alacsonyabbak. Az önkormányzat és intézményei esetében a napi működési kiadások minden esetben biztosítottak voltak.

Az ellátottak pénzbeli juttatásainál csak az önkormányzatra tudunk adatokat szolgáltatni. Az önkormányzat esetében települési támogatásként kifizetett összegek a település szociális rendeletében meghatározottak szerint kerültek megállapításra. Az önkormányzat az elmúlt évben ezen kiadáshoz nem kapott állami normatívát, a kifizetett támogatásokat saját forrásból kellett biztosítani. A közös hivatal és az óvoda-bölcsőde esetében ilyen kifizetések nem lehetségesek.

Az önkormányzatnak szolidaritási hozzájárulás jogcímen a 2024. évben 15 718 881,- Ft fizetési kötelezettsége keletkezett a magyar állam felé, ezen felül a 2022. és 2023. évi beszámoló elkészítése után 1 985 579,- Ft visszafizetési kötelezettsége volt az önkormányzatnak.

Átadott pénzeszközök között jelenik meg a Győri Nagytérségi Hulladékgazdálkodási Társulás hozzájárulása (226 154,- Ft), Arrabona EGTC 76 720,- Ft, Győrtelek támogatása 60 000,- Ft, Bursa támogatás 60 000,- Ft, valamint legnagyobb összegben a 2023. évi KÖH és Iskolai étkezés hozzájárulásának visszafizetése a fenntartó önkormányzatok felé összesen 1 513 634,- Ft értékben.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre között jelennek meg a TÖOSZ tagdíj 23 925,- Ft értékben, valamint 5 helyi civil szervezet támogatása 1 50 000,- Ft értékben.

Az önkormányzat a költségvetés elfogadásakor 30 836 125,- Ft tartalékot képzett, mely év végére jelentősen csökkent, hiszen a bevételek nem a tervezettek szerint alakultak.

Az önkormányzat 2024. évre vonatkozólag több beruházást és felújítást is tervezett. Elindult a Szőgyei közösségi ház és gyalogátkelő építése, melyre az önkormányzat TOP_PLUSZ-os támogatást nyert. Az elmúlt évben a gyalogátkelő kiépítése befejeződött és kifizetésre került. A közösségi ház befejezése illetve a játszótér kiépítése áthúzódott a 2025. évre. Az ingatlanok felújítása között került megtervezésre a Szőgyei Táborhely utca felújítása, valamint a Községház felújítása. A Táborhely utca, valamint még belefért a Béke utca egy szakaszának felújítása is, megvalósult, a kapott támogatást az önkormányzat felhasználta, az elszámolás folyamatban van. A Községház felújítására benyújtott pályázat nem kapott támogatást, így a felújítás sem valósult meg.

Az állami támogatások elszámolása után az önkormányzatnak 2024. évre vonatkozóan 11 000,- Ft visszafizetési kötelezettsége is keletkezett.

A maradvány, mivel feladattal terhelt, ezért a 2025. évi költségvetésben szerepelni fog, illetve felhasználásra kerül (TOP_PLUSZ).

Többéves kihatással járó döntést az önkormányzat 2024. évben nem hozott. A meglévő hitelek fizetését az önkormányzat minden évben teljesíti.

Közvetett támogatások: A Kisbajcs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2013. (XII.05.) önkormányzati rendelet 3 § alapján az elmúlt évben 11 adóalany nem került adóztatásra, ez összességében 150 000,- Ft-ot tesz ki.

Kisbajcs község 2024. év végén forgatási célú értékpapírral nem rendelkezett.

Az önkormányzat kötvénykibocsátással nem foglalkozott az elmúlt évben.

Az állományi számlák tételeinek mérlegbe rendezése és összehasonlítása az előző évi adatokkal mutatja meg az önkormányzati vagyon alakulását. A mérlegre számos tényező hatással van. Egy-egy új beruházás növeli a vagyon volumenét, azonban a másik oldalon csökkentő tételként megjelenik az amortizáció, a selejtezés. Valamennyi befejezett beruházás, tárgyi eszközbeszerzés aktiválásra került.

Az önkormányzat vagyona a mérleg főösszege alapján csökkent. A mérleg fő sorait megvizsgálva azt láthatjuk, hogy a tárgyi eszközök 2024. december 31. napján növekedést mutat az előző év végéhez. Az önkormányzati pénzeszközei viszont jelentős csökkenést mutatnak.

A tárgyi eszközök állapota vegyes, hiszen elmondhatja az önkormányzat, hogy rendelkezik egy új bölcsődével, egy felújított orvosi rendelővel, óvodával, bővített községházzal, valamint egy felújított KMB szolgálati lakással. Az utak állapota átlagos. Az önkormányzat minden pályázati lehetőséget felkutat, illetve megragad, hogy ezeken változtatni tudjon.

Az önkormányzat jelentéktelen (1 810 000,- Ft) arányban rendelkezik részesedéssel gazdasági társaságban (PANNONVÍZ Rt.).

Az önkormányzat vállalkozási tevékenységet nem folytat, így vállalkozási eredménye nincs.

Az önkormányzat és intézményeinek összesített vagyonkimutatása a zárszámadási rendelet 15. melléklete tartalmazza. Az intézményekkel egybevont mérleg főösszege 984 181 999,- Ft.