Kisbajcs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 09. 03Kisbajcs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.09.03.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Kisbajcsi Közös Önkormányzati Hivatal
Az elfogadott költségvetés eredeti előirányzata bevételi és kiadási oldalon 74 562 000,- Ft volt.
Az elfogadott költségvetés bevételi főösszegét a
Bér jellegű juttatásoknál és a munkaadót terhelő járulékok és SZOCHO rovatokat először 2025. április 1. napján csökkentettük, mivel kivettük a betervezett 3. pénzügyes bruttó bérét, cafetériáját és ezek közterheit (- 2 309 000,- Ft). Ezzel az összeggel csökkentettük a fenntartó önkormányzatok hozzájárulását. Második módosítást 2025. július 1. napjával hajtottuk végre, amikor megkaptuk a Köztisztviselők béremelésére a támogatást (4 311 356,- Ft). Ezen összeget megosztottuk bruttó munkabérre és közterhekre (K1101: 3 815 360,- Ft; K2: 495 996,- Ft).
(Érintett rovatok kiadási oldalon: K1101, K1107, K21, K25, K27; bevételi oldalon B816)
Rovatok közötti átcsoportosításra is sor került, mely akkor szükségeltetik, amikor az egyes rovatokon jelentkező kiadásokra nem elegendő az eredeti előirányzat, vagy éppen nem volt rajta előirányzat, belső technikai átcsoportosítások
(K1101, K1109, K1113, K312, K321, K322, K334)
.
Kiadási oldalon az eredeti előirányzat összességében 2 002 356,- Ft-tal növekedett, a módosított előirányzat így 76 564 356,- Ft lett.
Kisbajcsi Nefelejcs Óvoda és Bölcsőde
Az elfogadott költségvetés eredeti előirányzata bevételi és kiadási oldalon 107 811 000,- Ft volt.
Az elfogadott költségvetés bevételi főösszegét a
Bér jellegű juttatásoknál és a munkaadót terhelő járulékok és SZOCHO rovatokon a kapott állami többletnormatívát megosztottuk bruttó munkabérre és közterhekre (K1101: 3 244 000,- Ft; K2: 440 222,- Ft). Ezen felül felmerültek betegszabadságok, melyekre nem tervezhet az önkormányzat (140 000,- Ft), illetve megbízási díjakra a 091120 kormányzati funkción betervezett 800 000,- Ft kevésnek bizonyult.
(Érintett rovatok kiadási oldalon: K1101, K1113, K123, K21; bevételi oldalon B816)
Bölcsődei üzemeltetési állami normatívát (935 000,- Ft) nettóját (730 000,- Ft) K312 rovatra, ÁFA vonzatát (205 000,- Ft) K351 rovatra osztottuk meg. Ennek az összegnek a felhasználását rovatok közötti átcsoportosítással fogja felhasználni a Bölcsőde, teljesítések alapján.
Elszámoló számlákból felmerültek váratlan többletkiadások gázenergia, illetve víz- és csatorna szolgáltatásoknál, ezért ezek előirányzatait is szükségesnek tartottuk megemelni.
(érintett rovatok: K3312, K3314)
Rovatok közötti átcsoportosításra is sor került, mivel a laptop beszerzése téves rovatra volt tervezve, illetve felmerültek kerekítési különbözetek, melyekre 1 000,- Ft került átcsoportosításra „
üzemeltetési anyagok beszerzése
” rovatról
(érintett rovatok: K62, K63, K61, K312, K355).
Kiadási oldalon az eredeti előirányzat összességében 5 559 222,- Ft-tal növekedett, a módosított előirányzat így 113 370 222,- Ft lett.
Kisbajcs Község Önkormányzata
Az elfogadott költségvetés bevételi főösszegét a
2025 július 1. napjával Köztisztviselők béremelésére kapott az Önkormányzat 4 311 356,- Ft támogatást. Ezt az összeget Kisbajcs Község átadja a Közös Hivatal részére, mely beépíti a költségvetési rendeletébe és megosztja bruttó bérre és közterhekre.
(bevételi oldalon nőtt a B111, kiadási oldalon nőtt a K915)
Az elfogadott költségvetés bevételi főösszegét a 2024. évi maradvány csökkentett összegével módosítottuk, -13 719 679,- Ft
(bevételi oldalon csökkent a B8131, kiadási oldalon csökkentettük a K513, tartalékot)
Kulturális feladatok bérjellegű támogatása májusi felmérő alapján növekedett 1 437 324,-Ft-tal
(bevételi oldalon növekedett a B114, kiadási oldalon növekedett a K1101 és a K2)
A település óvodájába járó gyermekek létszáma alapján a megállapított többletnormatíva 3 824 222,- Ft.
Szociális ágazati pótlék falugondnoki szolgálat 212 176, Gyermekjóléti szolgálat 844 107,- Ft.
Bölcsődei üzemeltetési támogatás kaptunk 403 800,- Ft -ot.
Intézményi gyermekétkeztetés bértámogatása 706 320,- Ft -al, az üzemeltetési támogatás pedig 1 543 015,- Ft -al növekedett.
Szociális tűzifa támogatásként az Önkormányzat 720 090,- Ft támogatásban részesült.
Kisbajcs Község megkapta a Vis maior támogatói okiratát, melyben a szereplő 291 000,- Ft védekezési költségtérítést már folyósították is.
B116 és B411 rovatok között átcsoportosítás történt költségvetési okból.
Kiadási oldalon az eredeti előirányzat összességében 1 107 931,- Ft-tal növekedett.