Pázmándfalu Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2015. (II.20.) önkormányzati rendelete
Az Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
Hatályos: 2015. 02. 21- 2015. 09. 17Pázmándfalu Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2015. (II.20.) önkormányzati rendelete
Az Önkormányzat 2015. évi költségvetéséről
Pázmándfalu Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a közös önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
A költségvetés főösszegének megállapítása
2. § (1) A Képviselő-testület Pázmándfalu Község Önkormányzata 2015. évi költségvetésének
a) kiadási főösszegét: 136.912.000-Ft-, azaz Százötvenmillió-hétszáztizennyolcezer forintban, melyből:
b) kötelezően ellátandó feladatok kiadásai: 136.412.000-Ft,- azaz Százötvenmillió-ötszázhatvannyolcezer forint önként vállalt feladatok kiadásai: 500.000.-Ft, állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0.-Ft,
c) bevételi főösszegét: 136.912.000-Ft,azaz Százötvenmillió-hétszáztizennyolcezer forintban, melyből kötelezően ellátandó feladatok bevételei: 136.912.000-Ft, azaz forint önként vállalt feladatok bevételei: 0.-Ft, azaz forint állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0.-Ft, azaz forint állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetési működési és felhalmozási egyensúly mérlegét a Képviselő-testület a rendelet 3. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.
A költségvetés hiánya finanszírozásának módja
3. § (1) A Képviselő-testület költségvetésében működési hiány nem kerül tervezésre.
(2) Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (2) bekezdés a) pontja alapján a központi költségvetésből nyújtott, európai uniós vagy más nemzetközi szervezettől az önkormányzat által megnyert pályázat önrészének és az így megnyert támogatás előfinanszírozásának biztosítására szolgáló adósságot keletkeztető kötelezettségvállalás Kormány hozzájárulása nélkül lehetséges.
A költségvetés mérlegei és kimutatásai
4. § (1) A Képviselő-testület a 2015. évi költségvetéshez az alábbi mérlegek és kimutatások elkészítését írja elő:
a) az önkormányzat összevont bevételeit - 1. számú melléklet, intézmények bevételeit 1/a,1/b,1/c mellékletek tartalmazzák.
b) Az önkormányzat összevont kiadásait – 2.számú mellékletek, az intézmények kiadásait a 2/a, 2/b, 2/c mellékletek tartalmazzák.
c) Az önkormányzat összevont működési és felhalmozási mérlegét- 3. számú melléklet, az intézményekét a 3/a, 3/b, 3/c. sz mellékletek tartalmazzák
d) az önkormányzat költségvetésében szereplő összevont engedélyezett létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát a 4. sz. melléklet, az óvoda falunkénti létszámadatát a 4/b sz., a Közös Önkormányzati hivatal létszámadatait a 4/ c sz. melléklet tartalmazza
e) a beruházások és felújítások részletezését az 5. sz. mell. tartalmazza
f) az önként vállalt feladatok részletezését a 6. sz. mell. tartalmazza
g) a közvetett támogatásokat (adóelengedések, adókedvezmények) – 7. számú melléklet tartalmazza
h) az önkormányzat és intézmények előirányzat felhasználási tervét – 8/a, 8/b, 8/c. számú melléklet tartalmazza
i) a több éves kihatásokkal bíró döntések kimutatását a 9. számú melléklet tartalmazza
A 2015. évi költségvetési bevételek
5. § (1) A Képviselő-testület a 2015. évi költségvetés bevételeit a felhasználás alapján az alábbiak szerint csoportosítja:
a) Működésre, fenntartásra fordítható bevételek
aa) Közhatalmi bevételek
ab) önkormányzat működési támogatásai
ac) működési célú támogatások államháztartáson belülről
ad) működési célú támogatások államháztartáson kívülről
ae) egyéb bevételek
af) finanszírozási műveletek
b) Fejlesztésre, felújításra fordítható bevételek
ba) felhalmozási bevételek
bb) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
bc) felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülről
bd) egyéb bevételek
be) felhalmozási célú állami támogatások
bf) finanszírozási műveletek
(2) A működési bevételek előirányzatát intézményenként a 1/b. számú melléklet, az Önkormányzat működési bevételeit a 1/a számú melléklet, a Pázmándfalui Közös Önkormányzati Hivatal (a tov.: Hivatal) működési bevételeit a 1/c. számú melléklet, az Önkormányzat összevont bevételét 1.sz. melléklet tartalmazza.
(3) A 2015. évi állami hozzájárulás jogcímeit és összegeit a 1. számú melléklet 1-7.sorai tartalmazzák.
A 2015. évi költségvetés kiadásai
6. § (1) Az önkormányzat kiadásait az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) meghatározott előirányzatok szerint a 2. számú mellékletek tartalmazza összesítve, az intézményekét a 2/a, 2/b, 2/c. számú melléklet tartalmazza :
a) személyi juttatások
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulás
c) dologi kiadások
d) ellátottak pénzbeli juttatások
e) egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre
f) egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre
g) felhalmozás és felújítás feladatonként felsorolva
h) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre
i) felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre
j) egyéb felhalmozási kiadások.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési intézmények 2014. évi létszámkeretét 25,5 főben, az Önkormányzatnál foglalkoztatott engedélyezett létszámkereten felüli közfoglalkoztatottak átlaglétszámát 6 főben állapítja meg, a 4. számú mellékletben foglaltak szerint.
(3) A köztisztviselők illetményalapja 2015. évben 38.650,- Ft.
(4) A Képviselő-testület a kiadások főösszegén belül a beruházási és felújítási feladatok előirányzatát 9.350.000- Ft-ban állapítja meg, melynek feladatonkénti részletezését a 5. számú melléklet tartalmazza.
(5) Új, induló önkormányzati fejlesztéseket és felújításokat csak akkor lehet megkezdeni, amikor a pénzügyi források rendelkezésre állnak.
(6) A kiadások készpénzben történő teljesítésére az alábbi esetekben kerülhet sor:
a) készletek, anyag, üzemanyag beszerzése tételenként bruttó 100.000,- Ft összeghatárig,
b) kis értékű tárgyi eszközök beszerzése indokolt esetben bruttó 254.000,- Ft összeghatárig (a Hivatalban a jegyző, a köznevelési intézmény gazdálkodási jogköre alá tartozó intézmények vonatkozásában az intézményvezetője),
c) kiküldetési kiadások,
d) reprezentációs kiadások bruttó 100.000,- Ft összeghatárig,
e) kisösszegű szolgáltatási kiadások bruttó 50.000,- Ft összeghatárig,
f) társadalom- és szociálpolitikai juttatások, ellátottak pénzbeli juttatásai,
g) közfoglalkoztatottak juttatásai,
h) pályázatok végrehajtása során felmerülő (banki átutalással nem teljesíthető) kiadások,
i) munkavállalók nem rendszeres személyi juttatásai, amennyiben az érintett munkavállaló kérése alapján a költségvetési szerv pénzkezelési szabályzatában erre felhatalmazott személy a kifizetést engedélyezi,
j) bérlet, munkába járás költségtérítése,
k) fizetési előleg, egyéb vásárlási előleg, illetékbélyeg előleg (300.000,- Ft)
l) szép korú köszöntésével kapcsolatos kiadás (egyéb dologi) bruttó 10.000,- Ft-ig,
m) nemzetközi kapcsolatok - ajándék (reprezentációs kiadás) bruttó 100.000,- Ft összeghatárig,
n) valuta váltása,
o) téves befizetések rendezése 100.000,- Ft-ig.
Több éves kihatással járó feladatok előirányzatai eFt-ban
7. § A Képviselő-testület 2015. évre gépjármű adóból 2 fő mozgáskorlátozottnak tervez adóelengedést a 7. számú melléklet szerint.
A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések
Előirányzat felhasználási ütemterv
8. § A Képviselő-testület a 2015. évi bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítéséről a 8/a, 8/b, 8/c. számú melléklet szerinti ütemtervet állapítja meg.
Előirányzat-módosítás
9. § (1) A költségvetési szerv vezetője köteles adatot szolgáltatni az önkormányzatnak a jóváhagyott bevételi előirányzaton felüli többletbevételéről, a tényleges többletnek megfelelő összegű előirányzat módosítási javaslatáról. A többletbevételt a költségvetési szerv csak a saját hatáskörű előirányzat-módosítás után használhatja fel. A költségvetési szerv vezetője a saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításokról tájékoztatja a jegyzőt. A jegyző előkészítésében a polgármester a Képviselő-testületet a féléves, éves beszámolóban tájékoztatja a végrehajtott előirányzat-változásokról.
(2) A polgármester köteles tájékoztatni a Képviselő-testületet, ha évközben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít. A Képviselő-testület negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-ei hatállyal dönt a költségvetési rendeletének módosításáról.
Előirányzat-átcsoportosítás
10. § (1) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv vezetője, a rendeletben megállapított kiemelt előirányzatokon belül jogosult az előirányzat átcsoportosításra az intézmény gazdasági vezetőjének pénzügyi ellenjegyzését követően. Ezen rendelkezés alól kivételt képez a személyi juttatások és a felhalmozási kiadások kiemelt előirányzata. A kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításról, az átcsoportosítás elrendelését követő első munkanapon az intézményvezető a jegyzőt tájékoztatja. Az elfogadásra kerülő elemi költségvetés kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra az intézmény vezetője nem jogosult.
(2) A Képviselő-testület az alábbi előirányzat átcsoportosítások jogát tartja fenn:
a) általános tartalékból és céltartalékból való felhasználás,
b) költségvetési szervek közötti előirányzat-átcsoportosítások.
(3) A polgármester átruházott hatáskörében jogosult – a költségvetési szervek közötti előirányzat-átcsoportosítások kivételével – előirányzat- átcsoportosításra tételenként 1 millió Ft értékhatárig.
(4) A polgármester jogosult az önkormányzat költségvetésében tervezett intézményi felújítási, az intézményi jubileumi jutalmak és felmentésekre elkülönített összegek, az energia előirányzatok, kisösszegű karbantartási feladatokra elkülönített előirányzatának, valamint az intézményi pályázati önrész előirányzatának teljesítmény szerinti átcsoportosítására – az elfogadott költségvetési rendelet és intézményi felújítási terv szerint – értékhatártól függetlenül.
Finanszírozás
11. § (1) A Képviselő-testület az intézmények működéséhez az önkormányzati támogatást és az állami hozzájárulást szükség szerint biztosítja.
(2) A fedezet nélküli kötelezettségvállalásért a költségvetési szerv vezetője teljes körű anyagi és fegyelmi felelősséggel tartozik.
A pénzmaradvány megállapítása, elszámolása és felhasználása
12. § (1) A költségvetési szerv a pénzmaradványát az éves beszámoló készítésekor állapítja meg, a beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségükről szóló jogszabályoknak megfelelően.
(2) A költségvetési szerv pénzmaradványát a Képviselő-testület felülvizsgálja és a zárszámadási rendeletével egy időben hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület az önkormányzati költségvetési szervezetet megillető szabad pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. A korlátozás módjáról a zárszámadás készítésekor határozatban rendelkezik.
Követelés elengedés
13. § A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 3. § (4) bekezdés 10. pont a)-d), f) és g) alpontjai szerinti követelés, kiegészítve az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 1. § (1) bekezdés 1. és 5. pontjában definiált behajthatatlannak minősülő és kisösszegű követelések elengedése a következő módon engedélyezhető: Az önkormányzat és irányítása alá tartozó költségvetési szervek könyveiben megjelenő, kisösszegű követelésnek minősíthető követelés elengedéséről a Képviselő Testület dönt, amennyiben
a) a behajthatatlan követelés értéke adósonként nem éri el a 100.000,- Ft-ot,
b) az adott adósságnem tárgyában az elengedésre meghatározott követelés összesített állománya nem haladja meg az 1.000.000,- Ft-ot.
Záró és átmeneti rendelkezések
14. § Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2015. január 1-jétől tekintettel kell alkalmazni.