Táp Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2014. (II.20.) önkormányzati rendelete

AZ ÖNKORMÁNYZAT 2014. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL

Hatályos: 2014. 09. 23- 2015. 04. 30

Táp Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2014. (II.20.) önkormányzati rendelete

AZ ÖNKORMÁNYZAT 2014. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL

2014.09.23.

Táp Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

II. Fejezet

A költségvetés főösszegének megállapítása

2. § (1) A Képviselő-testület Táp Község Önkormányzata 2014. évi költségvetésének

a.) kiadási főösszegét: 50.356.000-Ft-ban, azaz Negyvenkilencmillió-ötszázhuszonkettőezer forintban,
b.) bevételi főösszegét: 50.356.000-Ft-ban, azaz Negyvenkilencmillió-ötszázhuszonkettőezer forintban,
c.) hiányát: 0 forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetési működési és felhalmozási egyensúlymérlegét a Képviselő-testület a rendelet 3. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

A költségvetés hiánya finanszírozásának módja

3. § (1) A Képviselő-testület költségvetésében működési hiány nem kerül tervezésre.

(2) Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (2) bekezdés a) pontja alapján a központi költségvetésből nyújtott, európai uniós vagy más nemzetközi szervezettől az önkormányzat által megnyert pályázat önrészének és az így megnyert támogatás előfinanszírozásának biztosítására szolgáló adósságot keletkeztető kötelezettségvállalás Kormány hozzájárulása nélkül lehetséges.

A költségvetés mérlegei és kimutatásai

4. § (1) A Képviselő-testület a 2014. évi költségvetéshez az alábbi mérlegek és kimutatások elkészítését írja elő:

(a) az önkormányzat bevételeit 1. számú melléklet tartalmazza.
(b) Az önkormányzat kiadásait a 2. számú melléklet tartalmazza.
(c) az önkormányzat működési és felhalmozási mérlegét a 3. számú melléklet tartalmazza. (d)az önkormányzat az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát a 4. sz. melléklet tartalmazza.
(e) A beruházások és felújítások részletezését az 5. sz. melléklet tartalmazza.
(f) Az önként vállalt feladatok részletezését a 6. sz. melléklet tartalmazza
(g) A közvetett támogatásokat (adóelengedések, adókedvezmények) - 7. számú melléklet
(h) Az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 8. sz. Melléklet tartalmazza

A 2014. évi költségvetési bevételek

5. § (1) A Képviselő-testület a 2014. évi költségvetés bevételeit a felhasználás alapján az alábbiak szerint csoportosítja:

a) Működésre, fenntartásra fordítható bevételek

aa) Önkormányzatok működési támogatásai

ab) Működési célú támogatások államháztartáson belülről

ac) Közhatalmi bevételek

ad) Működési bevételek

ae) Egyéb működési célú átvett pénzeszköz

b) Fejlesztésre, felújításra fordítható bevételek

ba) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

bb) Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

(2) A működési és felhalmozási bevételek előirányzatát az 1. számú melléklet tartalmazza.

(3) A 2014. évi állami hozzájárulás jogcímeit és összegeit az 1. számú melléklet 1-7.sorai tartalmazzák.

A 2014. évi költségvetés kiadásai

6. § (1) Az önkormányzat kiadásait az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a tov.: Áht) meghatározott előirányzatok szerint a 2. számú mellékletek tartalmazza.

a) személyi juttatások

b) munkaadókat terhlő járulékok és szociális hozzájárulás

c) dologi kiadások

d) ellátottak pénzbeli juttatások

e) egyéb működési kiadás

f) beruházások

g) felújítások

h) egyéb felhalmozási kiadások.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési intézmények 2014. évi létszámkeretét 4 főben, az Önkormányzatnál foglalkoztatott engedélyezett létszámkereten felüli közfoglalkoztatottak átlaglétszámát 5 főben állapítja meg, a 4. számú mellékletben foglaltak szerint.

(3) A Képviselő-testület a kiadások főösszegén belül a beruházási és felújítási feladatok előirányzatát 18.030.000,- Ft-ban állapítja meg, melynek feladatonkénti részletezését a 5. számú melléklet tartalmazza.

(4) Új, induló önkormányzati fejlesztéseket és felújításokat csak akkor lehet megkezdeni, amikor a pénzügyi források rendelkezésre állnak.

(5) A kiadások készpénzben történő teljesítésére az alábbi esetekben kerülhet sor:

a) készletek, anyag, üzemanyag beszerzése tételenként bruttó 100.000,- Ft összeghatárig,

b) kis értékű tárgyi eszközök beszerzése indokolt esetben bruttó 254.000,- Ft összeghatárig (a Hivatalban a jegyző, a köznevelési intézmény gazdálkodási jogköre alá tartozó intézmények vonatkozásában az intézményvezetője),

c) kiküldetési kiadások,

d) reprezentációs kiadások bruttó 100.000,- Ft összeghatárig,

e) kisösszegű szolgáltatási kiadások bruttó 50.000,- Ft összeghatárig,

f) társadalom- és szociálpolitikai juttatások, ellátottak pénzbeli juttatásai,

g) közfoglalkoztatottak juttatásai,

h) pályázatok végrehajtása során felmerülő (banki átutalással nem teljesíthető) kiadások,

i) munkavállalók nem rendszeres személyi juttatásai, amennyiben az érintett munkavállaló kérése alapján a költségvetési szerv pénzkezelési szabályzatában erre felhatalmazott személy a kifizetést engedélyezi,

j) bérlet, munkába járás költségtérítése,

k) fizetési előleg, egyéb vásárlási előleg, illetékbélyeg előleg (300.000,- Ft)

l) szépkorú köszöntésével kapcsolatos kiadás (egyéb dologi) bruttó 10.000,- Ft-ig,

m) nemzetközi kapcsolatok - ajándék (reprezentációs kiadás) bruttó 100.000,- Ft összeghatárig,

n) valuta váltása,

o) téves befizetések rendezése 100.000,- Ft-ig.

Több éves kihatással járó feladatok előirányzatai eFt-ban

7. § A Képviselő-testület 2014. évre gépjármű adóból 3 fő mozgáskorlátozottnak tervez 13.000 Ft adóelengedést a 7.sz. melléklet szerint.

III fejezet

A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések

Előirányzat felhasználási ütemterv

8. § A Képviselő-testület a 2014. évi bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítéséről a 8. számú melléklet szerinti ütemtervet állapítja meg.

Előirányzat-módosítás

9. § (1) A költségvetési szerv vezetője köteles adatot szolgáltatni az önkormányzatnak a jóváhagyott bevételi előirányzaton felüli többletbevételéről, a tényleges többletnek megfelelő összegű előirányzat módosítási javaslatáról. A többletbevételt a költségvetési szerv csak a saját hatáskörű előirányzat-módosítás után használhatja fel.

A költségvetési szerv vezetője a saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításokról tájékoztatja a jegyzőt. A jegyző előkészítésében a polgármester a Képviselő-testületet a féléves, éves beszámolóban tájékoztatja a végrehajtott előirányzat-változásokról.
(2) A polgármester köteles tájékoztatni a Képviselő-testületet, ha évközben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít. A Képviselő-testület negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-ei hatállyal dönt a költségvetési rendeletének módosításáról.

Előirányzat-átcsoportosítás

10. § (1) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv vezetője, a rendeletben megállapított kiemelt előirányzatokon belül jogosult az előirányzat átcsoportosításra az intézmény gazdasági vezetőjének pénzügyi ellenjegyzését követően. Ezen rendelkezés alól kivételt képez a személyi juttatások és a felhalmozási kiadások kiemelt előirányzata. A kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításról, az átcsoportosítás elrendelését követő első munkanapon az intézményvezető a jegyzőt tájékoztatja. Az elfogadásra kerülő elemi költségvetés kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra az intézmény vezetője nem jogosult.

(2) A Képviselő-testület az alábbi előirányzat átcsoportosítások jogát tartja fenn:

a) általános tartalékból és céltartalékból való felhasználás,

b) költségvetési szervek közötti előirányzat-átcsoportosítások.

(3) A polgármester átruházott hatáskörében jogosult – a költségvetési szervek közötti előirányzat-átcsoportosítások kivételével – előirányzat- átcsoportosításra tételenként 1 millió Ft értékhatárig.

A pénzmaradvány megállapítása, elszámolása és felhasználása

11. § (1) A költségvetési szerv a pénzmaradványát az éves beszámoló készítésekor állapítja meg, a beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségükről szóló jogszabályoknak megfelelően.

(2) A költségvetési szerv pénzmaradványát a Képviselő-testület felülvizsgálja és a zárszámadási rendeletével egy időben hagyja jóvá.

Követelés elengedés

12. § A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 3. § (4) bekezdés 10. pont a)-d), f) és g) alpontjai szerinti követelés, kiegészítve az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 1. § (1) bekezdés 1. és 5. pontjában definiált behajthatatlannak minősülő és kisösszegű követelések elengedése a következő módon engedélyezhető:

(1) Az önkormányzat és irányítása alá tartozó költségvetési szervek könyveiben megjelenő, kisösszegű követelésnek minősíthető követelés elengedéséről a Képviselő Testület dönt, amennyiben

a) a behajthatatlan követelés értéke adósonként nem éri el a 100.000,- Ft-ot,

b) az adott adósságnem tárgyában az elengedésre meghatározott követelés összesített állománya nem haladja meg az 1.000.000,- Ft-ot.

IV. Fejezet

Záró és átmeneti rendelkezések

13. § Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2014. január 1-jétől tekintettel kell alkalmazni.

1. melléklet az 1/2014. (II. 20.) önkormányzati rendelethez az 1/2014. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Táp Község Önkormányzata 1. számú mell.-e a 21/2014.(IX.15.) Képviselő-testületi határozathoz: Bevételek

Sor-szám

Megnevezés

Eredeti Előirány-zat

Módosí-tott Előirányzat

Teljesítés

1

Helyi Önkormányzatok működésének általános támogatása

10483

10936

5687

2

Egyes köznevelési feladatok támogatása

3

Szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési támogatás

4582

4590

2608

4

Kultúrális feladatok támogatása

837

837

435

5

Működési célú központosított előirányzat

18

44

35

6

Kiegészítő támogatás

347

347

7

Önkormányzatok működési támogatásai ( 1+....+6)

15920

16754

9112

8

Elvonások és befizetések bevételei

9

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

7803

7803

5062

10

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (7+....+9)

23723

24557

14174

11

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

12

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

9350

9350

1296

13

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről ( 11+12)

9350

9350

1296

14

Vagyoni típusú adók ( építmény, kommunális )

3606

3606

1794

15

Értékesítési és forgalmi adók ( Iparűzési adó )

8000

8000

3644

16

Gépjármű adó

1400

1400

757

17

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adó ( Talajterhelési díj )

100

100

86

18

Termékek és szolgáltatások adói ( 15+....+17 )

9500

9500

4487

19

Egyéb közhatalmi bevételek ( Pótlék, bírság, igazgatási szolgáltatás )

100

100

52

20

Közhatalmi bevételek ( 14+18+19)

13206

13206

6333

21

Szolgáltatások ellenértéke

840

840

338

22

Ellátási díjak

1235

1235

788

23

Kiszámlázott általános forgalmi adó

560

560

304

24

Általános forgalmi adó visszatérítése

608

608

25

Kamatbevételek

26

Egyéb működési bevételek

103

27

Működési Bevételek ( 21+...26)

3243

3243

1533

28

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

29

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

30

Költségvetési bevételek (10+13+20+27+28+29)

49522

50356

23336

31

Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele

32

Központi, irányító szervi támogatás

33

Finanszírozási műveletek összesen:

0

34

Összes bevétel (30+31+33)

49522

50356

23336

2. melléklet az 1/2014. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Táp Községi Önkormányzat 2. számú mell.-e a 21/2014.(IX.15.) Képviselő-testületi határozathoz: Kiadások

Sor-szám

Megnevezés

Eredeti Előirány-zat

Módosí-tott Előirány-zat

Teljesítés

1

Személyi Juttatások

10194

10350

6152

2

Munkaadókat terhelő járulékok és Szociális h.járulási adó

2267

2267

1240

3

Dologi kiadások

15040

15040

7323

4

Ellátottak pénzbeli juttatások

740

740

15

5

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

1923

1923

375

6

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

1328

1328

781

7

Elvonások, befizetések

100

91

8

Tartalék

546

9

Egyéb működési célú kiadások ( 5+...+8)

3251

3897

1247

10

Immateriális javak beszerzése

100

100

11

Ingatlanok beszerzése

8054

8086

8086

12

Informatikai eszközök beszerzése

13

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése

1004

1004

14

Beruházási célú előzetesen felszámított áfa

2473

2473

2023

15

Beruházások (10+...+14)

11631

11663

10109

16

Ingatlanok felújítása

4343

4343

17

Felújítási célú előzetesen felszámított áfa

1173

1173

18

Felújítások (16+17)

5516

5516

19

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre

20

Egyéb felhalmozási célú támog. államháztart. kÍvülre

883

883

453

21

Egyéb felhalmozási célú kiadások (19+20)

883

883

453

22

Költségvetési kiadások ( 1+...+4+9+15+18+21)

49522

50356

26539

23

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

24

Belföldi finanszírozás kiadásai (23)

0

0

0

25

Összes kiadás ( 22+24)

49522

50356

26539

3. melléklet az 1/2014. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Táp Község Önkormányzata 3. számú mell. az 1/2014. (II.20.) Önkormányzati Rendelethez, Működési és felhalmozási mérleg

S.sz.

Bevételek

S.sz.

Kiadások

Megnevezés

E.I.

Megnevezés

E.I.

1

Önkormányzatok működési támogatása

15919

1

Személyi juttatások

10194

2

Működési célú támogatások álht. Belülről

7803

2

Munkaadót terhelő járulékok

2267

3

Közhatalmi bevételek

13207

3

dologi kiadások

15040

4

Működési bevételek

3243

4

Ellátottak pénzbeli juttatások

740

5

Egyéb működi célú átvett pénzeszközök

5

Működési célú támogatások áht-n belülre

1923

6

Működési célú támogatások áht-n kívülre

1328

6

Működési bevételek (1+...+5)

40172

7

Működési kiadások (1+...+6)

31492

7

Költségvetési maradvány igénybevétele

8

Tartalék

8

Központi, irányító szervi támogatás

9

Áht.-n belüli megelőlegezések visszafizetése

9

Finanszírozási bevétel (7+8)

0

10

Finanszírozási kiadás ( 8+9)

0

9

Működési bevételek (6+8)

40172

11

Működési kiadások (7+10)

31492

10

Működési hiány

12

Működési többlet

8680

11

Felhalmozási célú Önkormányzati támogatások

13

Beruházások

11631

12

Egyéb felhalmozási célú tám. Áht. belülről

9350

14

Felújítások

5516

13

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

15

Felhalmozási célú támogatások áht-n belülre

16

Felhalmozási célú támogatások áht-n kívülre

883

14

Felhalmozási bevételek (11+12+13)

9350

17

Felhalmozási kiadások ( 13+..+16)

18030

15

Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele

18

Tartalék

16

Finanszírozási bevétel (15)

0

19

Finanszírozási kiadás (18)

0

17

Felhalmozási bevételek (14+16)

9350

20

Felhalmozási kiadások( 17+19)

18030

18

Felhalmozási hiány

8680

21

Felhalmozási többlet

19

Összes bevétel

49522

22

Összes kiadás

49522

4. melléklet az 1/2014. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Táp Község Önkormányzata 4. számú mell. az 1/2014. (II.20.) Önkormányzati Rendelethez

Önkormányzat 2014. évi engedélyezett létszámkerete

Főfoglalkozás

Részfoglalk

Külsős fogl.

Átl.statiszt.létsz.

Választott tisztségviselő

1

1

Védőnő

1

1

1,25

Közmunkás

5

5

Támop pályázat terhére

1

0,5

Telep.karbant.

1

0,8

Összesen:

7

2

1

9

5. melléklet az 1/2014. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Táp Község Önkormányzata 5. számú mell. az 1/2014. (II.20.) Önkormányzati Rendelethez Önkorm-i Rendelethez

Felhalmozási kiadások

Beruházás:

Nettó

Áfa

Összesen

Hegysor 6. 11.

8054

2174

10228

Községrendezési terv

100

27

127

Gép berendezés

1004

272

1276

Beruházás összesen:

9158

2473

11631

Felújítás

Egészségügyi centrum

3543

957

4500

Ravatalozó előtető

800

216

1016

Felújítás összesen:

4343

1173

5516

Támogatások

Győrszol

883

Támogatások összesen:

883

Felhalmozási kiadások összesen: 18030

6. melléklet az 1/2014. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Táp Község Önkormányzata 6. számú mell. az 1/2014. (II.20.) Önkormányzati Rendelethez

Önként vállalt feladatok

Non-profit szervezetek támogatása:

E Ft

Nyugdíjasklub

150

Vöröskereszt

100

Népdalkör

150

Táp Fejlődéséért Alapítvány

500

Sportkör támogatása

300

Összesen:

1200

7. melléklet az 1/2014. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Táp Község Önkormányzata 7. számú mell. az 1/2014. (II.20.) Önkormányzati Rendelethez

Közvetett támogatások

Gépjármű adó (3 fő mozgáskorlátozottnak)

13

8. melléklet az 1/2014. (II. 20.) önkormányzati rendelethez

Táp Község Önkormányzata 8. számú mell. az 1/2014. (II.20.) Önkormányzati Rendelethez, Előirányzat-felhasználási terv 2014. évre

Sor-szám

Megnevezés

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Auguszt.

Szept.

Okt.

Nov.

Dec.

Összesen:

1.

Bevételek

2.

Önkormányzatok működési tám

1 326

1 326

1 326

1 326

1 326

1 326

1 326

1 326

1 326

1 326

1 326

1 333

15 919

3.

Működési célú tám. Áht.n belülről

963

1 026

1 026

1 026

1 026

389

389

389

389

389

389

402

7 803

4.

Felhalmozási célú támogatások áht-n belül

5 000

4 350

9 350

5.

Termékek és szolgáltatások adói

6.

Közhatalmi bevételek

6 100

207

1 500

5 000

400

13 207

7.

Működési Bevételek

234

234

234

234

234

234

1 137

234

234

234

3 243

8.

Egyéb műk célú átvett pénzeszk

9.

Egyéb felh.célú átvett pénzeszközök

Költségvetési bevételek

Finanszírozási műveletek

11.

Bevételek összesen:

2 523

2 586

8 686

2 793

9 086

1 949

1 715

1 715

7 852

1 949

6 299

2 369

49 522

12.

Kiadások

13.

Személyi juttatások

1 042

1 042

1 042

1 042

1 150

690

690

690

690

690

690

736

10 194

14.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

230

230

230

230

260

155

155

155

155

155

155

157

2 267

15.

Dologi kiadások

1 243

1 243

1 447

1 243

1 543

1 693

843

858

1 098

1 143

1 443

1 243

15 040

16.

Ellátottak pénzbeli juttatása

40

20

20

20

20

20

20

500

20

30

30

740

17.

Egyéb működési célú kiadások

300

100

800

600

964

487

3 251

18.

Beruházások

5 000

5 356

1 275

11 631

19.

Felújítások

4 500

1 016

5 516

20.

Egyéb felhalmozási célú kiadások

441

442

883

21.

Költségvetési kiadások

22.

Áht.-nbelüli megelőleg. Visszafiz.

23.

Belföldi finanszírozás kiadásai

24.

Kiadások összesen:

2 515

2 555

8 039

3 076

8 273

3 158

1 708

1 723

7 799

2 008

6 015

2 653

49 522

25.

Egyenleg

8

39

686

403

1 216

7

14

6

59

284