Táp Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2015. (II.18.) önkormányzati rendelete

AZ ÖNKORMÁNYZAT 2015. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL

Hatályos: 2015. 02. 19- 2016. 05. 12

Táp Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2015. (II.18.) önkormányzati rendelete

AZ ÖNKORMÁNYZAT 2015. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL

2015.02.19.

Táp Községi Önkormányzat Képviselő-testülete Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

II. Fejezet

A költségvetés főösszegének megállapítása

2. § (1) A Képviselő-testület Táp Községi Önkormányzat 2015. évi költségvetésének

a.) kiadási főösszegét: 54.223.000-Ft-ban, azaz Ötvennégymillió-kettőszázhuszonhárom-ezer forintban, melyből
kötelezően ellátandó feladatok kiadásai: 53.523.000.-Ft, forint
önként vállalt feladatok kiadásai: 700.000.-Ft, azaz forint
állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0.-Ft, azaz forint
b.) bevételi főösszegét: 54.223.000-Ft-ban, azaz Ötvennégymillió-kettőszázhuszonhárom-ezer forintban, melyből
kötelezően ellátandó feladatok bevételei: 54.223.000.-Ft, azaz forint
önként vállalt feladatok bevételei: 0.-Ft, azaz forint
állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0.-Ft, azaz forint
c.) hiányát: 0 forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetési működési és felhalmozási egyensúlymérlegét a Képviselő-testület a rendelet 3. sz. melléklete szerint hagyja jóvá.

A költségvetés hiánya finanszírozásának módja

3. § (1) A Képviselő-testület költségvetésében működési hiány nem kerül tervezésre.

(2) Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10. § (2) bekezdés a) pontja alapján a központi költségvetésből nyújtott, európai uniós vagy más nemzetközi szervezettől az önkormányzat által megnyert pályázat önrészének és az így megnyert támogatás előfinanszírozásának biztosítására szolgáló adósságot keletkeztető kötelezettségvállalás Kormány hozzájárulása nélkül lehetséges.

A költségvetés mérlegei és kimutatásai

4. § (1) A Képviselő-testület a 2014. évi költségvetéshez az alábbi mérlegek és kimutatások elkészítését írja elő:

(a) az önkormányzat bevételeit 1. számú melléklet tartalmazza.
(b) az önkormányzat kiadásait a 2. számú melléklet tartalmazza.
(c) az önkormányzat működési és felhalmozási mérlegét a 3. számú melléklet tartalmazza. (d) az önkormányzat az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát a 4. sz. melléklet tartalmazza.
(e) a beruházások és felújítások részletezését az 5. sz. melléklet tartalmazza.
(f) Az önként vállalt feladatok részletezését a 6. sz. melléklet tartalmazza.
(g) A közvetett támogatásokat (adóelengedések, adókedvezmények) - 7. számú melléklet
(h) Az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 8. sz. melléklet tartalmazza
(i) A több éves kihatással járó döntések részletezését a 9. számú melléklet tartalmazza.

A 2014. évi költségvetési bevételek

5. § (1) A Képviselő-testület a 2014. évi költségvetés bevételeit a felhasználás alapján az alábbiak szerint csoportosítja:

a) Működésre, fenntartásra fordítható bevételek

aa) Önkormányzatok működési támogatásai

ab) Működési célú támogatások államháztartáson belülről

ac) Közhatalmi bevételek

ad) Működési bevételek

ae) Egyéb működési célú átvett pénzeszköz

b) Fejlesztésre, felújításra fordítható bevételek

ba) Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

bb) Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

(2) A működési és felhalmozási bevételek előirányzatát az 1. számú melléklet tartalmazza.

(3) A 2015. évi állami hozzájárulás jogcímeit és összegeit az 1. számú melléklet 1-7.sorai tartalmazzák.

A 2015. évi költségvetés kiadásai

6. § (1) Az önkormányzat kiadásait az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a tov.: Áht) meghatározott előirányzatok szerint a 2. számú mellékletek tartalmazza.

a) személyi juttatások

b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulás

c) dologi kiadások

d) ellátottak pénzbeli juttatások

e) egyéb működési kiadás

f) beruházások

g) felújítások

h) egyéb felhalmozási kiadások.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési intézmények 2015. évi létszámkeretét 3 főben, az Önkormányzatnál foglalkoztatott engedélyezett létszámkereten felüli közfoglalkoztatottak átlaglétszámát 4 főben állapítja meg, a 4. számú mellékletben foglaltak szerint.

(3) A Képviselő-testület a kiadások főösszegén belül a beruházási és felújítási feladatok előirányzatát 21.872.000,- Ft-ban állapítja meg, melynek feladatonkénti részletezését az 5. számú melléklet tartalmazza.

(4) Új, induló önkormányzati fejlesztéseket és felújításokat csak akkor lehet megkezdeni, amikor a pénzügyi források rendelkezésre állnak.

(5) A kiadások készpénzben történő teljesítésére az alábbi esetekben kerülhet sor:

a) készletek, anyag, üzemanyag beszerzése tételenként bruttó 100.000,- Ft összeghatárig,

b) kis értékű tárgyi eszközök beszerzése indokolt esetben bruttó 254.000,- Ft összeghatárig (a Hivatalban a jegyző, a köznevelési intézmény gazdálkodási jogköre alá tartozó intézmények vonatkozásában az intézményvezetője),

c) kiküldetési kiadások,

d) reprezentációs kiadások bruttó 100.000,- Ft összeghatárig,

e) kisösszegű szolgáltatási kiadások bruttó 50.000,- Ft összeghatárig,

f) társadalom- és szociálpolitikai juttatások, ellátottak pénzbeli juttatásai,

g) közfoglalkoztatottak juttatásai,

h) pályázatok végrehajtása során felmerülő (banki átutalással nem teljesíthető) kiadások,

i) munkavállalók nem rendszeres személyi juttatásai, amennyiben az érintett munkavállaló kérése alapján a költségvetési szerv pénzkezelési szabályzatában erre felhatalmazott személy a kifizetést engedélyezi,

j) bérlet, munkába járás költségtérítése,

k) fizetési előleg, egyéb vásárlási előleg, illetékbélyeg előleg (300.000,- Ft)

l) szépkorú köszöntésével kapcsolatos kiadás (egyéb dologi) bruttó 10.000,- Ft-ig,

m) nemzetközi kapcsolatok - ajándék (reprezentációs kiadás) bruttó 100.000,- Ft összeghatárig,

n) valuta váltása,

o) téves befizetések rendezése 100.000,- Ft-ig.

Több éves kihatással járó feladatok előirányzatai eFt-ban

7. § A Képviselő-testület 2015. évre gépjármű adóból 3 fő mozgáskorlátozottnak tervez 13.000 Ft adóelengedést a 7. sz. melléklet szerint.

III fejezet

A költségvetés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezések

Előirányzat felhasználási ütemterv

8. § A Képviselő-testület a 2015. évi bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítéséről a 8. számú melléklet szerinti ütemtervet állapítja meg.

Előirányzat-módosítás

9. § (1) A költségvetési szerv vezetője köteles adatot szolgáltatni az önkormányzatnak a jóváhagyott bevételi előirányzaton felüli többletbevételéről, a tényleges többletnek megfelelő összegű előirányzat módosítási javaslatáról. A többletbevételt a költségvetési szerv csak a saját hatáskörű előirányzat-módosítás után használhatja fel.

A költségvetési szerv vezetője a saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításokról tájékoztatja a jegyzőt. A jegyző előkészítésében a polgármester a Képviselő-testületet a féléves, éves beszámolóban tájékoztatja a végrehajtott előirányzat-változásokról.
(2) A polgármester köteles tájékoztatni a Képviselő-testületet, ha évközben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít. A Képviselő-testület negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-ei hatállyal dönt a költségvetési rendeletének módosításáról.

Előirányzat-átcsoportosítás

10. § (1) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv vezetője, a rendeletben megállapított kiemelt előirányzatokon belül jogosult az előirányzat átcsoportosításra az intézmény gazdasági vezetőjének pénzügyi ellenjegyzését követően. Ezen rendelkezés alól kivételt képez a személyi juttatások és a felhalmozási kiadások kiemelt előirányzata. A kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításról, az átcsoportosítás elrendelését követő első munkanapon az intézményvezető a jegyzőt tájékoztatja. Az elfogadásra kerülő elemi költségvetés kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra az intézmény vezetője nem jogosult.

(2) A Képviselő-testület az alábbi előirányzat átcsoportosítások jogát tartja fenn:

a) általános tartalékból és céltartalékból való felhasználás,

b) költségvetési szervek közötti előirányzat-átcsoportosítások.

(3) A polgármester átruházott hatáskörében jogosult – a költségvetési szervek közötti előirányzat-átcsoportosítások kivételével – előirányzat- átcsoportosításra tételenként 1 millió Ft értékhatárig.

A pénzmaradvány megállapítása, elszámolása és felhasználása

11. § (1) A költségvetési szerv a pénzmaradványát az éves beszámoló készítésekor állapítja meg, a beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségükről szóló jogszabályoknak megfelelően.

(2) A költségvetési szerv pénzmaradványát a Képviselő-testület felülvizsgálja és a zárszámadási rendeletével egy időben hagyja jóvá.

Követelés elengedés

12. § A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 3. § (4) bekezdés 10. pont a)-d), f) és g) alpontjai szerinti követelés, kiegészítve az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet 1. § (1) bekezdés 1. és 5. pontjában definiált behajthatatlannak minősülő és kisösszegű követelések elengedése a következő módon engedélyezhető:

(1) Az önkormányzat és irányítása alá tartozó költségvetési szervek könyveiben megjelenő, kisösszegű követelésnek minősíthető követelés elengedéséről a Képviselő Testület dönt, amennyiben

a) a behajthatatlan követelés értéke adósonként nem éri el a 100.000,- Ft-ot,

b) az adott adósságnem tárgyában az elengedésre meghatározott követelés összesített állománya nem haladja meg az 1.000.000,- Ft-ot.

IV. Fejezet

Záró és átmeneti rendelkezések

13. § (1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2015. január 1-jétől tekintettel kell alkalmazni.

1. melléklet a 3/2015. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Táp Községi Önkormányzat 1. számú mell. a 3/2015. (II.18.) Önkormányzati Rendelethez Bevételek

Megnevezés

Rovat szám

Eredeti E.I.

1

Helyi Önkormányzatok működésének általános támogatása

B111

12576

2

Egyes köznevelési feladatok támogatása

B112

3

Szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési támogatás

B113

6935

4

Kultúrális feladatok támogatása

B114

1200

5

Működési célú központosított előirányzat

B115

18

6

Kiegészítő támogatás

B116

7

Önkormányzatok működési támogatásai ( 1+....+6)

B11

20729

8

Elvonások és befizetések bevételei

B12

9

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B16

8348

10

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (7+....+9)

B1

8348

11

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

B21

8941

12

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B25

0

13

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről ( 11+12)

B2

8941

14

Vagyoni típusú adók ( építmény, kommunális )

B34

3706

15

Értékesítési és forgalmi adók ( Iparűzési adó )

B351

7500

16

Gépjármű adó

B354

1500

17

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adó ( Talajterhelési díj )

B355

100

18

Termékek és szolgáltatások adói ( 15+....+17 )

B35

9100

19

Egyéb közhatalmi bevételek ( Pótlék, bírság, igazgatási szolgáltatás )

B36

100

20

Közhatalmi bevételek ( 14+18+19)

B3

12906

21

Szolgáltatások ellenértéke

B402

830

22

Ellátási díjak

B405

1767

23

Kiszámlázott általános forgalmi adó

B406

702

24

Általános forgalmi adó visszatérítése

B407

0

25

Kamatbevételek

B408

26

Egyéb működési bevételek

B410

27

Működési Bevételek ( 21+...26)

B4

3299

28

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

B63

29

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B73

30

Költségvetési bevételek (10+13+20+27+28+29)

B1-7

54223

31

Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele

B8131

32

Központi, irányító szervi támogatás

B816

33

Finanszírozási műveletek összesen:

B81

0

34

Összes bevétel (30+31+33)

B

54223

2. melléklet a 3/2015. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Táp Községi Önkormányzat 2. számú mell. a 3/2015. (II.18.) Önkormányzati Rendelethez: Kiadások

Sorszám

Megnevezés

Rovat szám

Eredeti E.I

1

Személyi Juttatások

K1

9967

2

Munkaadókat terhelő járulékok és Szociális h.járulási adó

K2

2129

3

Dologi kiadások

K3

16376

4

Ellátottak pénzbeli juttatások

K4

740

5

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

K506

2369

6

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

K511

770

7

Tartalék

K512

8

Egyéb működési célú kiadások ( 5+...+7)

K5

3139

9

Immateriális javak beszerzése

K61

0

10

Ingatlanok beszerzése

K62

0

11

Informatikai eszközök beszerzése

K63

0

12

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése

K64

0

13

Beruházási célú előzetesen felszámított áfa

K67

0

14

Beruházások (9+...+13)

K6

0

15

Ingatlanok felújítása

K71

16553

16

Felújítási célú előzetesen felszámított áfa

K74

4469

17

Felújítások (15+16)

K7

21022

18

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre

K84

19

Egyéb felhalmozási célú támog. államháztart. kÍvülre

K88

850

20

Egyéb felhalmozási célú kiadások (18+19)

K8

850

21

Költségvetési kiadások ( 1+...+4+8+14+17+20)

K1-8

54223

22

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

K914

23

Belföldi finanszírozás kiadásai (22)

K91

0

24

Összes kiadás ( 21+23)

K

54223

3. melléklet a 3/2015. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Táp Községi Önkormányzat 1. számú mell. a 3/2015. (II.18.) Önkormányzati Rendelethez: Működési és felhalmozási mérleg

S.sz.

Bevételek

S.sz.

Kiadások

Megnevezés

E.I.

Megnevezés

E.I.

1

Önkormányzatok működési támogatása

20729

1

Személyi juttatások

9967

2

Működési célú támogatások álht. Belülről

8348

2

Munkaadót terhelő járulékok

2129

3

Közhatalmi bevételek

12906

3

dologi kiadások

16376

4

Működési bevételek

3299

4

Ellátottak pénzbeli juttatások

740

5

Egyéb működi célú átvett pénzeszközök

5

Működési célú támogatások áht-n belülre

2369

6

Működési célú támogatások áht-n kívülre

770

6

Működési bevételek (1+...+5)

45282

7

Működési kiadások (1+...+6)

32351

7

Költségvetési maradvány igénybevétele

8

Tartalék

8

Központi, irányító szervi támogatás

9

Áht.-n belüli megelőlegezések visszafizetése

9

Finanszírozási bevétel (7+8)

0

10

Finanszírozási kiadás ( 8+9)

0

9

Működési bevételek (6+8)

45282

11

Működési kiadások (7+10)

32351

10

Működési hiány

12

Működési többlet

8680

11

Felhalmozási célú Önkormányzati támogatások

8941

13

Beruházások

0

12

Egyéb felhalmozási célú tám. Áht. belülről

0

14

Felújítások

21022

13

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

15

Felhalmozási célú támogatások áht-n belülre

16

Felhalmozási célú támogatások áht-n kívülre

850

14

Felhalmozási bevételek (11+12+13)

8941

17

Felhalmozási kiadások ( 13+..+16)

21872

15

Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele

18

Tartalék

16

Finanszírozási bevétel (15)

0

19

Finanszírozási kiadás (18)

0

17

Felhalmozási bevételek (14+16)

8941

20

Felhalmozási kiadások( 17+19)

21872

18

Felhalmozási hiány

8680

21

Felhalmozási többlet

19

Összes bevétel

54223

22

Összes kiadás

54223

4. melléklet a 3/2015. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Táp Községi Önkormányzat 4. számú mell. a 3/2015. (II.18.) Önkormányzati Rendelethez

Önkormányzat 2015. évi engedélyezett létszámkerete

Főfoglalkozás

Részfoglalk

Külsős fogl.

Átl.statiszt.létsz.

Választott tisztségviselő

1

1

Védőnő

1

1

1,25

Közmunkás

4

4

Hivatalsegéd

1

0,5

Összesen:

5

2

1

7

5. melléklet a 3/2015. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Táp Községi Önkormányzat 5. számú mell. a 3/2015. (II.18.) Önkormányzati Rendelethez

Felhalmozási kiadások

Beruházás:

Nettó

Áfa

Összesen

Beruházás összesen:

0

0

0

Felújítás

Út sportpálya felé (Vis Maior)

10058

2716

12774

Belterületi út

6495

1753

8248

Felújítás összesen:

16553

4469

21022

Támogatások

Győrszol

850

Támogatások összesen:

850

Felhalmozási kiadások összesen: 21872

6. melléklet a 3/2015. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Táp Községi Önkormányzat 6. számú mell. a 3/2015. (II.18.) Önkormányzati Rendelethez

Önként vállalt feladatok

Civil szervezetek támogatása:

E Ft

Táp Fejlődéséért Alapítvány

200

Sportkör támogatása

500

Összesen:

700

7. melléklet a 3/2015. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Táp Községi Önkormányzat 7. számú mell. a 3/2015. (II.18.) Önkormányzati Rendelethez

Közvetett támogatások

Gépjármű adó (3 fő mozgáskorlátozottnak)

13

8. melléklet a 3/2015. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Táp Községi Önkormányzat 8. számú mell. a 3/2015. (II.18.) Önkormányzati Rendelethez: Előirányzat-felhasználási terv 2014. évre

Sor-szám

Megnevezés

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Auguszt.

Szept.

Okt.

Nov.

Dec.

Összesen:

1.

Bevételek

2.

Önkormányzatok működési tám

1 727

1 727

1 727

1 727

1 727

1 727

1 727

1 727

1 727

1 727

1 727

1 732

20 729

3.

Működési célú tám. Áht.n belülről

700

700

700

700

700

700

700

700

700

700

700

648

8 348

4.

Felhalmozási célú támogatások áht-n belül

8 941

8 941

5.

Termékek és szolgáltatások adói

6.

Közhatalmi bevételek

5 799

207

1 500

5 000

400

12 906

7.

Működési Bevételek

340

340

340

340

340

239

340

340

340

340

3 299

8.

Egyéb műk célú átvett pénzeszk

9.

Egyéb felh.célú átvett pénzeszközök

Költségvetési bevételek

Finanszírozási műveletek

11.

Bevételek összesen:

2 767

2 767

8 566

2 974

13 208

2 666

2 427

2 427

7 767

2 767

2 767

3 120

54 223

12.

Kiadások

13.

Személyi juttatások

830

833

830

830

830

830

830

830

830

830

830

834

9 967

14.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

177

178

177

177

177

177

177

177

177

177

177

181

2 129

15.

Dologi kiadások

1 490

1 490

1 490

1 490

1 490

1 490

740

720

1 090

1 090

1 490

2 306

16 376

16.

Ellátottak pénzbeli juttatása

5

5

5

5

5

700

5

5

5

740

17.

Egyéb működési célú kiadások

401

255

200

1 713

200

100

100

100

70

3 139

18.

Beruházások

19.

Felújítások

12 774

8 248

21 022

20.

Egyéb felhalmozási célú kiadások

425

425

850

21.

Költségvetési kiadások

22.

Áht.-nbelüli megelőleg. Visszafiz.

23.

Belföldi finanszírozás kiadásai

24.

Kiadások összesen:

2 497

2 902

3 177

2 702

16 989

2 702

1 752

1 832

3 322

10 450

2 502

3 396

54 223

25.

Egyenleg

270

135

5 524

5 796

2 015

1 979

2 654

3 249

7 694

11

276

9. melléklet a 3/2015. (II. 18.) önkormányzati rendelethez a 3/2015. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

Táp Községi Önkormányzat 9. számú mell. a 3/2015. (II.18.) Önkormányzati Rendelethez: Több éves kihatással járó döntések

Táp Községi Önkormányzat

a többéves kihatással járó döntések kimutatása, évenkénti bontásban

e forintban

A döntés, határozat száma és tartalma

A döntés hatása

2012év

2013. év

2014.év

2015.év

2016.év

2017

Győr-Szol megállapodás szerinti törlesztés 2011.évtől ( 5 éves futamidő)

1082

991

883

850

415

0

Hegysor pályázat

1.646

10228

0

Budapesti Műszaki Egyetem (vezető óvónő tanfolyami díja)

150

300

150

0