Halászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 26Halászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.26.
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzat 2025. évi önkormányzati szintre összesített költségvetésének főösszege 1.145.233.329,- forint.
Az önkormányzat összesített:
a) költségvetési bevételek összege: 909.606.067,- forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 1.145.233.329,- forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 235.627.262,- Ft költségvetési hiány. A különbözetet a 2024. évi maradványból tervezzük finanszírozni.
BEVÉTELEK
A költségvetési bevételek vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdése kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait működési bevételek, felhalmozási bevételek és kiemelt bevételi előirányzatok szerint, továbbá kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban,
- az Ávr. 24. § (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni:
- a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen:
- a helyi adó bevételeket,
- az általános működéshez és az ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokat,
- a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat,
- elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit;
- az Áht. 6. § (2) bekezdése adja meg azt, hogy a költségvetési bevételi előirányzatok két csoportba sorolandók: működési bevételi előirányzat csoportba vagy felhalmozási bevételi előirányzat csoportba,
- az Áht. 6. § (3) bekezdése meghatározza a működési bevételek közé tartozó kiemelt bevételi előirányzatok körét,
- az Áht. 6. § (4) bekezdése rögzíti a felhalmozási bevételek közé tartozó kiemelt bevételi előirányzatokat.
Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerültek tervezésre:
|
Kiemelt bevételi előirányzatok |
2025. évi |
|
|
összege |
megoszlása |
|
|
Önkormányzat működési támogatása |
486.266.708,- |
54 % |
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
110.128.739,- |
12 % |
|
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
0,- |
0 % |
|
Közhatalmi bevételek |
236.660.000,- |
26 % |
|
Működési bevételek |
67.003.806,- |
7 % |
|
Felhalmozási bevételek: |
9.546.814,- |
1 % |
|
Mindösszesen: |
909.606.067,- |
100 % |
A bevételek elemzése
Az önkormányzatok működési támogatásai jogcímen 486.266.708,- forint került tervezésre, melyen belül:
- helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 158.731.380,- Ft
- egyes köznevelési feladatok támogatása: 232.668.436,- Ft
- települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása: 87.415.721,- Ft
- települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása: 7.451.171,- Ft
A 236.660.000,- Ft összegű közhatalmi bevétel kiemelt előirányzatán belül tervezetten az alábbi bevételek kerültek figyelembe vételre:
kommunális adó: 9.000.000,- Ft
iparűzési adó: 225.000.000,- Ft
idegenforgalmi adó: 2.160.000,- Ft
egyéb közhatalmi bevételek: 500.000,- Ft
A működési bevételek közé azok a bevételek kerültek beszámításra, amelyek a működés során keletkeznek.
Az Önkormányzat bevételei:
szolgáltatások bevételei (esketések, iskola takarítás),
közvetett szolgáltatások (védőnői szolgálattal kapcsolatos költségek, telefonköltség továbbszámlázása),
tulajdonosi bevételek (helyiségbérleti díjak, földbérleti díjak, közterület használati díjak),
ellátási díjak,
áfa visszatérülése.
Az önkormányzati rendelet a bevételeket aszerint csoportosítja, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes bevételen belül:
- a kötelező feladatok bevételei: 1.014.992.204,- Ft
- az önként vállalt feladatok bevételei: 6.343.500,- Ft
- az államigazgatási feladatok bevételei: 123.897.625,- Ft
A bevételek ilyen jellegű tagolásának követelményét írja elő:
- az Áht. 23. § (2) bekezdés ab) pontja, valamint
- a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) 111. § (3) bekezdése, mely alapján a rendeletnek elkülönítetten kell tartalmazni a kötelező feladatokat, és a kötelező feladatok ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatokat.
Az államháztartáson belülről kapott működési célú támogatások összegéből 109.874.339,- Ft EU-s forrásból származó bevétel.
Az Áht. 6. § (7) bekezdés szerinti finanszírozási bevételt nem terveztünk 2025. évre.
KIADÁSOK
A költségvetési kiadások vonatkozásában:
- az Áht. 23. § (2) bekezdése kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatait működési kiadások, felhalmozási kiadások és kiemelt kiadási előirányzatok szerint, továbbá kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban,
- az Áht. 6. § (2) bekezdése adja meg azt, hogy a költségvetési kiadások két csoportba sorolandók: működési kiadási előirányzat csoportba vagy felhalmozási kiadási előirányzat csoportba,
- az Áht. 6. § (5) és (6) bekezdése rögzíti a kiemelt kiadási előirányzatokat.
Az önkormányzat globális kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
|
Kiemelt költségvetési kiadási előirányzatok |
2025. évi |
|
|
összege |
megoszlása |
|
|
Személyi juttatások |
189.437.756,- |
17 % |
|
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
24.201.437,- |
2 % |
|
Dologi kiadások |
176.889.902,- |
15 % |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
2.315.280,- |
0 % |
|
Egyéb működési célú kiadások |
387.242.931,- |
34 % |
|
Beruházások |
313.496.000,- |
27 % |
|
Felújítások |
6.000.000,- |
1 % |
|
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0,- |
0 % |
|
Tartalék (általános+céltartalék) |
45.650.023,- |
4 % |
|
Költségvetési kiadás összesen |
1.145.233.329,- |
100 % |
Az önkormányzati rendelet a költségvetési kiadásokat aszerint csoportosítja, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes kiadáson belül:
- a kötelező feladatok kiadásai: 997.271.050,- Ft
- az önként vállalt feladatok kiadásai: 24.064.654,- Ft
- az államigazgatási feladatok kiadásai: 123.897.625,- Ft
A kiadások ilyen jellegű tagolásának követelménye megegyezik a bevételek tagolásánál leírt követelményekkel.
A rendelet az Áht. 23. § (2) bekezdés aa) pontja alapján a kiadásokat csoportosítja működési, illetve felhalmozási előirányzat csoportra. A kiadási előirányzatok előirányzat csoportjait és a hozzájuk tartozó kiemelt kiadási előirányzatokat az Áht. 6. § (5) és (6) bekezdése határozza meg.
A személyi juttatások jellemzői
A személyi juttatások tervezésénél figyelembe vettük a minimálbér, a garantált bérminimum és a köztisztviselők személyi illetményének emelését.
Dologi kiadások jellemzői
Az Áht. 6. § (5) bekezdés c) pontja szerinti dologi kiadások között terveztük az alábbi költségeket:
készletbeszerzések,
kommunikációs szolgáltatások,
közüzemi díjak,
szolgáltatási kiadások,
kiküldetési, reklám- és propaganda költségek,
egyéb (pl.: pénzügyi kiadások, ÁFA kiadások, egyéb kiadások)
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés ba) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként.
Egyéb működési célú kiadásokat (348.122.201,- Ft) a 6. számú melléklet mutatja be részletesen.
A felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoporton belül a kiemelt előirányzatok a következők szerint alakulnak:
|
Felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport |
2025. évi |
|
|
összege |
megoszlása |
|
|
Beruházások |
313.496.000,- |
98 % |
|
Felújítások |
6.000.000,- |
2 % |
|
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0,- |
|
|
Összes költségvetési felhalmozási kiadás |
319.496.000,- |
100 % |
Ellátottak pénzbeli juttatásai jellemzői
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés bb) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat.
A rendelet ennek megfelelően a kiadásoknál részletezi a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátások jogcímen tervezett kiadásokat.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai között betervezésre kerültek az alábbi támogatások:
települési támogatás: 1.915.280,- Ft
lakhatási támogatás: 400.000,- Ft
Tartalékok
Az Áht. 23. § (3) bekezdése, valamint az Ávr. 24. § (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat. Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét. A tartalékok állománya 45.650.023,- Ft
Az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés bd) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait.
A 2025. évben 240.000.000,- Ft-ot terveztünk ilyen jogcímen a kiadások között, melyek az alábbi projektekből tevődnek össze:
- Máriakálnok és Halászi közötti kerékpárút kiépítése (100 millió Ft)
- Halászi településközpont megújítása (100 millió Ft)
- csapadékvíz-elvezetés Halászi területén (40 millió Ft)
Létszám adatok
A 7. mellékletben bemutatjuk az önkormányzati létszámkeretet.
A költségvetési egyenleg működési és felhalmozási cél szerint
Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja alapján a rendeletben meg kell határozni a költségvetési egyenleg összegét, illetve az egyenleg összegét:
- működési bevételek és működési kiadások egyenlege és
- felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege
szerinti bontásban, melyet a rendelet 4. melléklete mutatja be.
A költségvetési rendeletben az Mötv. 111. § (4) bekezdése, valamint az Áht. 23. § (4) bekezdése alapján külső finanszírozású működési hiány nem tervezhető.
A rendelet tartalmazza a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási kiadásokat.
A rendelet tartalmazza a költségvetési hiányok finanszírozására vonatkozó adatokat, megadva a hiány belső finanszírozásból származó összegét.
Adósságot keletkeztető ügyletek
Önkormányzatunk nem tervez ilyen ügyletet a 2025. évre.
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
Az Áht. 23. § (2) bekezdés h) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzatnak a költségvetési rendeletében kell meghatároznia az Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt.
Az Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatár meghatározásakor figyelembe kell venni, hogy a hivatkozott jogszabályhely kimondja, hogy a polgármester önkormányzati rendeletben meghatározott értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról, döntéséről tájékoztatja a képviselő-testületet.
Előirányzat-átcsoportosítás és előirányzat-módosítás
Az előirányzat-átcsoportosítás, illetve előirányzat-módosítás fogalmát az Áht. 1. § 5. és 6. pontjai határozzák meg:
„5. előirányzat-átcsoportosítás: az átcsoportosítást végrehajtó költségvetésének - az Országgyűlés vagy a Kormány intézkedése, és a fejezetet irányító szervek megállapodása esetén a központi költségvetés, a fejezetet irányító szerv intézkedése esetén a fejezet, az államháztartás önkormányzati alrendszerében a költségvetési rendelet, határozat összesített - kiadási előirányzatai főösszegének változatlansága mellett a kiadási előirányzatok egyidejű csökkentésével és növelésével végrehajtott módosítás,
6. előirányzat-módosítás: bevételi előirányzat vagy kiadási előirányzat növelése vagy csökkentése,”
A fentiek alapján:
a) előirányzat-átcsoportosítás:
- a kiadási előirányzat csökkentése és egyidőben történő növelése (ha a csökkentés és a növelés összege összességében megegyezik, az átcsoportosítás eredményeképpen a költségvetési főösszeg változatlan);
- a bevételi előirányzatok tekintetében nem értelmezhető,
b) előirányzat-módosítás:
- kiadási előirányzat növelése és egyidőben a bevételi előirányzat növelése (eredményeképpen a költségvetési főösszeg nő)
- kiadási előirányzat csökkentése és egyidőben a bevételi előirányzat csökkenése (eredményeképpen a költségvetési főösszeg csökken).
Az előirányzat-átcsoportosítás, módosítás
A bevételi és kiadási előirányzatok átcsoportosításáról, módosításáról 3.000.000,- Ft-ig a polgármester, e felett a képviselő-testület dönt.
Az Áht. 34. § (3) bekezdése, valamint az Ávr. 43. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörben átcsoportosítást hajthat végre:
- a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatai között, illetve
- a kiemelt kiadási előirányzatain belüli rovatok között.
Az átcsoportosítás feltételeit az Ávr. 43. § (2) és (3) bekezdései tartalmazzák.
Az Áht. 34. § (5) bekezdése rendelkezik arról, hogy a képviselő-testület a döntése szerinti időpontokban módosítja a költségvetési rendeletét az előirányzat-módosítás és előirányzat-átcsoportosítás miatt.
AZ ÖNKORMÁNYZAT INTÉZMÉNYEI KÖLTSÉGVETÉSEINEK BEMUTATÁSA
Halászi Község Önkormányzata
Az Önkormányzat működésének általános támogatásának 2025. évi összege még nem áll rendelkezésünkre (a Magyar Államkincstár március hónapra ígéri a finanszírozási létszámot, illetve ez alapján a székhely település támogatásának pontos összegét), ezért a költségvetés tervezése során a 2024. évi összeggel számoltunk. A működési bevételek tervezése során nem számoltunk a polgármesterek jogszabály szerinti béremelésének finanszírozására nyújtott támogatással, mivel ennél a tételnél sincs még pontos számunk.
A tervezett közhatalmi bevételek között kimutatásra került a 2025. január 1-jei dátummal bevezetett magánszemélyek kommunális adója, az iparűzési adó tervezésénél a 2024. évi bázisadatból indultunk ki.
A működési bevételek csaknem 30 %-át teszik ki az ellátási díjak. Ezen soron az iskolai étkezés térítési díjak kerülnek kimutatásra, melynek tervezése során figyelembe vettük a szolgáltató által benyújtott, de a képviselő-testület által még nem tárgyalt (nem időszerű) díjemelést.
2023-ban a körzeti védőnői szolgálat finanszírozása átalakult, a jogszabályok alapján a felmerült költségek utófinanszírozására szerződést kötöttünk a Győri Petz Aladár Oktatókórházzal. A Kórház minden negyedévre megállapít egy maximális összeget, melyet megtérít az önkormányzat javára. A költségvetés tervezése során a 2024. III. negyedévre megállapított keret összege állt rendelkezésünkre, így azzal számoltunk a közvetített szolgáltatásokból származó bevételek tervezésénél.
Felhalmozási bevételként mutatjuk ki a képviselő-testület 2024-ben elfogadott határozata alapján befolyó ingatlanértékesítés árbevételét.
A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő adók és járulékok tervezésénél figyelembe vettük a garantált bérminimum növekedését, illetve a KSH által közzétett (de még nem a jogszabálynak megfelelő) adatok alapján kalkuláltunk a polgármester jogszabály szerinti 2025. július 1-jei nappal esedékes illetményemelésével.
A dologi kiadások tervezésénél a 2024. évi tényadatokból indultunk ki, és mintegy 10 %-os növekedéssel kalkuláltunk. A gyermekétkeztetés költségeinek tervezése során a már említett szolgáltató által benyújtott, de még a képviselő-testület által el nem fogadott díjemeléssel számoltunk.
A rendelet-tervezet összeállításakor figyelembe vettük az Önkormányzat különböző társulásokban, egyesületekben való részvételéből adódó, az egyes vagyontárgyak üzemeltetéséből eredő feladatokat, valamint a több évre vállalt, az Önkormányzatot közvetlenül terhelő kötelezettségekből az adott évet terhelő kötelezettségeket.
2025-ben is része a központi forráselosztásnak a szolidaritási hozzájárulás, amelynek 2025. évre fizetendő összegét még nem határozta meg a Magyar Államkincstár. A költségvetés tervezésekor így a 2024. évre fizetendő 39.120.730,- Ft-ot állítottuk be kiadási összegként.
A Halászi és Püski Községek Óvodát Fenntartó Társulásának finanszírozására közel 325 millió Ft-ot terveztünk mely összeg finanszírozza a Társulás, illetve a Halászi Óvoda és Bölcsőde költségvetésében meghatározott igényt.
A civil szervezetek működésének támogatására közel 10 millió 115 e Ft-ot terveztünk.
A tervezett felhalmozási kiadásokat részletesen tartalmazza rendelet 13. melléklete.
Halászi Óvoda és Bölcsőde
A Halászi Óvoda és Bölcsőde bevételei 2025. évben az alábbiak szerint alakulnak:
központi finanszírozás köznevelési feladatokra: 232.668.436,- Ft
központi finanszírozás bölcsődei feladatokra: 36.690.000,- Ft
központi finanszírozás gyermekétkeztetésre: 20.160.060,- Ft
saját bevételek (térítési díj bevétel, áfa visszatérítés): 14.925.879,- Ft
önkormányzati kiegészítés: 35.223.696,- Ft
339.668.071,- Ft
Ebből kerül finanszírozásra 432.400,- Ft a fenntartó Társulás közvetlen költsége, a többi 339.235.671,- Ft az Óvoda működésével kapcsolatban felmerülő kiadások fedezetét biztosítja.
Személyi kiadásokra és a hozzájuk kapcsolódó munkaadót terhelő járulékokra 263.481.017,- Ft-ot terveztünk. Ennek megállapításánál figyelembe vettük a pedagógusok új életpályájáról szóló törvényben meghatározott illetményekkel kapcsolatos előírásokat, valamint a garantált bérminimum emelkedését. A nevelést segítő munkakörben foglalkoztatottak, az óvodatitkár illetve a karbantartó illetménye olyan mértékben kerül a munkáltató által kiegészítésre, hogy a 2024. évi illetményhez képest 10 %-os legyen a növekedés.
Az intézményünkben dolgozó 28 fő dolgozó cafetéria juttatása nettó 300.000,- Ft/fő/év, szintén a személyi juttatásoknál került tervezésre.
A sajátos nevelési igényű gyermekek (SNI) száma 11 fő, a beilleszkedési – tanulási – és magatartási problémával küzdő gyermekek (BTMN) száma 12 fő. Az előírt fejlesztő óráik száma összesen heti 41 óra. Fejlesztésüket gyógypedagógus, logopédus, szomatopedagógus és autista specifikus gyógypedagógus látja el. Megbízási díjukat a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások díjai között terveztük 14.990.000,- Ft összegben. Ezen soron kerültek tervezésre az óvodapedagógusok és kisgyermeknevelők továbbképzési díjai is.
A dologi kiadások tervezésénél (közüzemi díjak, üzemeltetési és szolgáltatási díjak, valamint az oktatáshoz szükséges szakmai anyagok beszerzése) a tavaly évi kiadásokhoz képest 10% költségnövekedéssel számoltunk.
A karbantartási munkálatok tervezésénél fontossági sorrendet vettünk figyelembe. Az óvodaudvaron a megkezdett tereprendezés és a füvesítés elvégzése került betervezésre. A bölcsődében a kötelező frissítő festési munkálatok, asztalos által készített polcok és tárolók, valamint a meghibásodott kültéri világító berendezések cseréje került tervezésre 2.700.000,- Ft értékben.
Az óvodai két asztali számítógép és vezetékes telefonok cseréje, két külső merevlemez egy nagyobb teljesítményű jelerősítő berendezés, egy iratmegsemmisítő, valamint egy ételszállító kiskocsi beszerzése szükséges. Beruházásra 1.291.900,- Ft-ot terveztünk.
Az intézménybe járó gyermekek részére mikulás csomag és a csoportoknak karácsonyra karácsonyi ajándék beszerzése fontos lenne, amit szintén a fenntartó támogatására számítva biztosít az intézmény a gyermekek részére.
A 2025. évi költségvetés tervezete biztosítja a Halászi Óvoda és Bölcsőde biztonságos működését és a szakmai munka folyamatos fejlesztését.
Halászi Közös Önkormányzati Hivatal
A hivatal 2025. évi működésére felhasználható összeg a költségvetés összeállításának időpontjában még nem ismert, az ebr42 rendszerben kapott megalapozó felmérésben még a 2024. évi 121.397.625,- Ft szerepel. Ez az összeg nem fedezi a tervezett kiadásokat, így a hivatal tagönkormányzatainak várhatóan hozzá kell járulnia a 2025. évi működéshez. Ennek pontos összege még nem ismert, átmeneti jelleggel a gesztor szerepét betöltő Halászi Község Önkormányzata vállalta a mintegy 3 millió Ft-os hiány finanszírozását. Számításaink szerint a 2025. évi Központi költségvetési törvényben meghatározott, az elismert hivatali létszám után fizetett fajlagos összeg emelkedéséből származó többletbevétel fedezni fogja a most ismert hiányt.
A 2024. évhez képest a közös hivatalok állami finanszírozásában az összegszerűségtől eltekintve nem történt érdemi változás.
Az önkormányzati hivatalok működésének támogatása a 2023. évi 5.537.000,- Ft/fő, valamint a 2024. évi 6.633.500,- Ft/fő fajlagos összeghez képest 2025. évben 6.994.000,- Ft/fő. Elismert hivatali létszámunk (mutatószám): 16,58
Személyi jellegű kiadások:
A hivatal jelenleg 13 fővel dolgozik, teljes munkaidőben. A jegyző helyettesítésére 2021. évben aljegyző került kinevezésre, aki elsősorban Máriakálnok településen teljesít szolgálatot. A jegyző és aljegyző kivételével valamennyi közszolgálati tisztviselő ügyintézői státuszban teljesíti feladatait.
A Halászi Közös Önkormányzati Hivatal statisztikai létszáma összesen 13 fő, ebből:
- 1 fő jegyző,
- 1 fő aljegyző,
- 5 fő pénzügyi-gazdálkodási ügyintéző (1 fő személyügyi ügyintéző is),
- 2 fő igazgatási ügyintéző,
- 3 fő adóigazgatási ügyintéző,
- 1 fő titkársági ügyintéző.
A legfontosabb tervezési paraméterek a béreket illetően a következők voltak:
- A Képviselő-testületek 2024 decemberében az előterjesztések és a közszolgálati tisztviselők juttatásairól szóló önkormányzati rendeletek szerint az illetményalap összegét a 2024. évi szintnek megfelelően 55.000,- Ft összegben állapították meg.
Kiemelkedő teljesítmény mellett egy év közszolgálati jogviszony után a munkáltatónak van lehetősége eltérítésre, illetve személyi illetmény megállapítására. A jogszabályi feltételek teljesülése esetén a cél a személyi illetmény alkalmazása, annak mértékének évről-évre legalább az infláció mértékével egyező emelése, melyet különösképp indokol a jelenlegi kedvezőtlen gazdasági környezet, a dráguló energia- és élelmiszerárak.
2023. évtől túlnyomó többségben személyi illetményt állapít meg a munkáltató a köztisztviselők részére. A személyi illetménnyel rendelkező köztisztviselők körében közel azonos feladatok ellátása mellett ún. bércsoportokat hoztunk létre, csökkentve ezzel a hivatalon belüli esetleges bérfeszültséget. A törekvés nem eredményez valamennyi kolléga esetében azonos összegű emelést, azonban átlagosan a 10 %-os fejlesztést idén is biztosítani kívánjuk.
- Az illetménykiegészítés mértékét mind a középfokú, mind a felsőfokú végzettségű köztisztviselők vonatkozásában továbbra is egységesen 20%-os mértékben határoztuk meg. (Az illetményeket úgy terveztük meg, hogy a korábbi évek gyakorlatának megfelelően megfelelő mértékű eltérítésre (személyi illetményre) legyen lehetőség a teljesítményértékelésen jól szereplő köztisztviselők esetében.)
- A kötelező pótlékokat, a személyi juttatásokat és a hozzá kapcsolódó munkaadót terhelő adó- és járulék-terheket a vonatkozó jogszabályok alapján terveztük meg, azzal, hogy a garantált bérminimum összege emelkedett.
- A cafetéria juttatást a költségvetési törvény alapján nettó 400.000,- Ft/év/fő összegben terveztük meg.
- A más településről bejáró köztisztviselők tekintetében az utazási költségtérítést emelt összegben, 30,- Ft/km-rel terveztük.
- A kötelező számlavezetési költségtérítés mértéke: 1.000,- Ft/hó/fő.
Dologi kiadások:
A dologi kiadások tervezésénél a 2024. évi bázisadatokból indultunk ki, és átlagban 10 %-os költségnövekedést kalkuláltunk.
Az Országgyűlés döntése értelmében településeinken 2017. január 1. napjával kötelező volt csatlakozni az úgynevezett Önkormányzati ASP (Application Service Providing) rendszerhez, mely alatt - leegyszerűsítve - az állam által központilag biztosított informatikai szakrendszerek összességét értjük.
Az ASP rendszer keretében biztosítja a Magyar Állam 2017. január 1-től kezdve az adó-, illetve gazdálkodási szakrendszert, 2018. január 1. napjától pedig az összes fontosabb szakalkalmazást is (ld. iratkezelés, ingatlanvagyon-kataszter, üzletek nyilvántartása, telephelyek nyilvántartása, szálláshelyek nyilvántartása, piacok nyilvántartása, rendezvények nyilvántartása, hagyaték).
A költségvetésünket ez a következők miatt érinti:
- A rendszer olyan számítógépes infrastruktúrát igényel, melynek adminisztrátori feladatait külső rendszergazda látja el.
- Vannak olyan számítógépes programok is, amelyek nem részei az Állam által biztosított szoftverkörnyezetnek, de szükségesek a feladatellátásunkhoz: Takarnet (tulajdoni lapok lekérdezése), Helyi Vizuál Regiszter (Személyi adat és lakcímnyilvántartáshoz kapcsolódó alkalmazás).
A szakmai tevékenységet segítő további szolgáltatások díjai:
- Az információbiztonságról szóló törvény értelmében kötelező megfelelő képesítéssel rendelkező információbiztonsági felelőst is foglalkoztatni, melynek költsége havonta br. 88.646,- Ft
- Előfizetői vagyunk az Opten Kft. Cégfigyelő szolgáltatásának, mely az adóigazgatási ügyintézőknek hasznos a bevallási kötelezettségek könnyebb ellenőrizhetősége és nyomon követhetősége miatt. Egy felhasználós jogtár szolgáltatással is bír a közös hivatal, éves díja br. 148.651,- Ft A feladat-ellátást segítő LexPraxis Pro Munkaügyi Online Tudástár éves díja br. 63.373,- Ft
- 2024. évtől bevezetésre került hivatalunkban a minősített elektronikus aláírás (E-Szignó) alkalmazása két felhasználóra kiterjesztve, annak érdekében, hogy az ASP rendszeren kívüli hivatalos környezetben megfelelő formátumú teljes bizonyító erejű okiratokkal szerezzünk érvényt az ügyintézés során felmerülő kívánalmaknak.
- 2023 utolsó hónapjaiban került megbízásra a közös hivatal és az önkormányzatok által alapított/fenntartott költségvetési szervek, közfeladatot ellátó szervek külső adatvédelmi tisztviselője, biztosítandó a külön szakértelmet igénylő, általános adatvédelmi rendeletnek (GDPR) való megfelelést, a szolgáltatás díja br. 31.750,- Ft/hó.
- Kötelező a belső ellenőrzés minden önkormányzat, költségvetési szerv tekintetében. Ennek költségeit már évek óta a közös hivatal költségvetésében tervezzük meg.
- Itt tervezzük meg a kötelező orvosi alkalmassági vizsgálatokkal járó kiadásokat.
- A köztisztviselők továbbképzésére tervezett előirányzat túlnyomó részt a kötelező továbbképzések költségeit hivatott fedezni. A képzések egy része a Nemzeti Közszolgálati Egyetem szervezésében egy e célra rendszeresített internetes felület keretei között zajlik. Ezért félévente kell a hivatali dolgozók arányában hozzájárulást fizetnie minden önkormányzatnak, illetve állami szervnek. A mérlegképes könyvelők továbbképzése további kiadást generál. A megtervezett keret egy-egy további képzésen való részvételt is megenged.
Az egyes előirányzatokat úgy terveztük, hogy biztosítsák a kiadások fedezetét. A kiadások teljesítése során azonban a takarékosság szempontjait vesszük majd figyelembe.
Összefoglalva:
A közös hivatal költségvetésének számszaki részét a mellékelt költségvetési táblázat 3. melléklete tartalmazza. A költségvetés bevételi oldalát többségében az állami támogatás, valamint a tagönkormányzat részéről teljesített hozzájárulás adja, összege 123.897.625,- Ft
Az állami támogatás összege a hivatal személyi és dologi kiadásainak fedezését célozza.