Halászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II. 21.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 05. 30

Halászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.30.
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II. 21.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Halászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II. 21.) önkormányzati rendelete módosításának szükségességét részletesen az alábbi okokkal és célokkal indokolom:
A költségvetési rendelet módosítása a 2024. évi költségvetési rendeletet visszamenőlegesen, december 31-ei hatállyal módosítja az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése értelmében: „(4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”
A módosítás célja, hogy a bevételi és kiadási előirányzatokat valamennyi kormányzati funkció tekintetében a 2024. évi teljesítésekhez igazítsuk, figyelemmel az áthúzódó kötelezettségvállalásokra, amelyek fedezetét a megfelelő előirányzati sorokon biztosítottuk.
Az alábbi táblázatok rovatrendenként tartalmazzák az eredeti, illetve módosított kiadási és bevételi előirányzatokat:
Kiadások
Adatok: Ft-ban

Megjegyzés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

K1

Személyi juttatások

67.401.000,-

75.433.413,-

K2

Munkaadókat terhelő járulékok

7.839.525,-

10.111.131,-

K3

Dologi kiadások

169.092.100,-

164.375.973,-

K4

Szociális kiadások

2.500.000,-

2.497.945,-

K5

Átadott pénzek és tartalék

760.554.472,-

334.732.126,-

K6-K7

Beruházások-Felújítások

228.819.289,-

138.745.263,-

K8

Egyéb felhalmozási célú kiadások

0,-

228.912.333,-

K9

Hiteltörlesztés

9.760.000,-

68.280.000,-

K9

Állami támogatás megelőlegezés visszafizetése

15.423.295,-

15.423.295,-

K9

KÖH finanszírozás

121.397.625,-

121.397.625,-

K9

Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése

0,-

2.369.222.700,-

Mindösszesen:

1.382.787.306,-

3.529.131.804,-
Bevételek
Adatok: Ft-ban

Megjegyzés

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

B1

Állami támogatás, átvett pénzeszközök

453.676.944,-

455.566.116,-

B2

Finanszírozási célú támogatások

0,-

312.975,-

B3

Közhatalmi (adók)

286.550.000,-

255.324.580,-

B4

Működési bevételek

45.297.000,-

64.351.190,-

B5

Felhalmozási bevétel

0,-

11.000.000,-

B6

Működési célú átvett pénzeszköz

0,-

0,-

B7

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök

8.511.642,-

700.000,-

B7

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz

0,-

1.956.725,-

B8

Pénzmaradvány igénybevétele

588.751.720,-

588.751.720,-

B8

Államháztartáson belüli megelőlegezés

0,-

17.573.060,-

B8

Lekötött betétek megszüntetése

0,-

2.369.222.700,-

Mindösszesen:

1.382.787.306,-

3.764.759.066,-

A személyi juttatások 8.032 eFt-os növekedésének okai:
az eredeti költségvetésben nem terveztük jutalom kifizetését, arról év közben történt döntés;
a kötelező és önként vállalt feladatok teljesítéséhez a tervezettnél több külső személyt kellett bevonnunk megbízási szerződéssel.
A személyi juttatások tervezettnél magasabb szintje maga után vonja a munkáltatót terhelő járulékok növekedését is.
A dologi kiadások mintegy 5 millió Ft-tal a tervezett költségek alatt maradtak. A gyermekétkeztetéssel kapcsolatos beszerzés költsége jelentősen meghaladta a tervezettet, de ezt ellensúlyozta a közüzemi díjak kedvező alakulása. Az igénybe vett szolgáltatások értéke is elmaradt a tervezett szinttől, valamint a kamatkörnyezet kedvező alakulása miatt a kamatkiadásunk is kevesebb lett a tervezett összegnél.
2024. év végén a Képviselő-testület úgy döntött, hogy a hitelkamatok kedvezőtlen alakulása miatt a 2020. évben útépítési felújítási munkákhoz felvett 100.000.000,- forint hitel kerüljön végtörlesztésre, így a K9 rovaton eredetileg tervezett 9.760.000,- Ft összeg módosítása vált szükségessé.
A K5, K6 és K7 rovatrendben feltüntetett tartalékfelhasználással, beruházással és felújítással kapcsolatos előirányzat módosításra azért van szükség, mert néhány tervezett projekt (pl. Halászi-Máriakálnok községek közötti kerékpárút, Halászi településközpont megújítása) megvalósítása nem a tervezett ütemben történt. Ezzel függ össze a K8 soron kimutatott és előre nem tervezett kiadás is, közel 229 millió Ft pályázati előleget kellett visszautalnunk a Magyar Államkincstár felé.
Az év során szabad forint és deviza pénzeszközeinket a számlavezető MBH Duna Bank Zrt-nél kedvező, egyedi kondíciókkal 1 hónapos periódusokra lekötöttük. A lekötéssel és lejárattal kapcsolatos tételek az eredeti költségvetés K9, illetve B8 rovatán nem kerültek betervezésre.
A közhatalmi bevételek elmaradtak a tervezettől annak ellenére, hogy 2024-ben fokozott figyelmet fordítottunk az adótartozások behajtására.
A működési bevételek kedvezően alakultak, több mint 19 millió Ft-tal haladják meg a tervezettet. Ennek összetevői a már említett betétlekötésekből származó kamatbevétel, az iskolai étkezés térítési díjak július 1-jétől történő emeléséből származó plusz bevétel, illetve hatást gyakorolt a bevétel növekedésre a külső helyszínen tartott esküvőkhöz kapcsolódó díj emelése.
Halászi Község Önkormányzata sikeres pályázatot nyújtott be a Bethlen Gábor Alapkezelő által meghirdetett Magyar-magyar közösségi tevékenységek támogatása pályázati célra. Az elnyert 2.000.000 Ft bevételi, illetve kiadási előirányzata átvezetésre került.
Az eredeti költségvetés Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök során a Halászi Hagyományőrző Egyesület pályázatához kapcsolódó visszatérítendő támogatás pénzügyi rendezése került betervezésre. Halászi Község Önkormányzatának Képviselő-testülete úgy határozott, hogy a tartozást elengedi, a kölcsön kivezetésre került. Ennek megfelelően a bevételi előirányzat csökkent, mely a tartalék csökkenését is maga után vonta.
A felhalmozási bevételek között ingatlan értékesítésekből származó bevétel szerepel.
2024. decemberében a Magyar Államkincstár előleget folyósított 2025. január hónapra járó állami támogatásunkkal kapcsolatban. Ez az összeg a költségvetés év eleji összeállításakor még nem volt ismert, így eredeti előirányzatként nem szerepelt a B8 rovaton.