Halászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 09. 13Halászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.09.13.
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Halászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelete módosításának szükségességét részletesen az alábbi okokkal és célokkal indokolom:
A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról bizonyos meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönthet. A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § előírásai szerint elkészítettük a 2025. évi költségvetési rendelet előirányzatainak 1. számú módosítására vonatkozó javaslatunkat.
A főbb változások az alábbi sorokat érintik:
Helyi önkormányzatok működési támogatásában bekövetkezett változás főbb okai:
az eredeti költségvetés elfogadásakor még nem volt ismert a Magyar Államkincstár által meghatározott finanszírozási összeg;
a 10 000 fő alatti lakosságszámú települési székhelyű hivatalok esetében a központi költségvetés hivatali működéshez biztosított fajlagos támogatás 532 500 forint/fő összegben nőtt, amely összeg kizárólag a 2025. július 1-jével történő köztisztviselői illetményemelés végrehajtásához használható fel.
Köznevelési feladatok támogatása: a pedagógusok munkáját a TÉR rendszerben értékelni kell és ez alapján 2025. szeptember 1-jei hatállyal illetményemelést kell végrehajtani. Ennek finanszírozására plusz forrást kapott önkormányzatunk 1,3 millió Ft értékben.
Bevételként jelent meg a Máriakálnok Község Önkormányzatának nyújtott 10 millió Ft hitel 2025. december 31-éig esedékes törlesztése.
A közhatalmi bevételek között 9 millió Ft-ot terveztünk a 2025-ben bevezetésre került magánszemély kommunális adója jogcímre. A tervezettnél jóval kedvezőbben alakult az adófizetési készség, így a bevételt 5 millió Ft-tal megemeltük.
A működési bevételekre vonatkozó terveket korrigáltuk a tapasztalati számokkal és ez alapján csökkentettük a bevételi soron kimutatott összeget 2,5 millió Ft-tal.
A személyi juttatások kiadási sorának változásának döntő részét a polgármesteri illetmény, illetve költségtérítés július 1-jétől esedékes emelése okozta.
Felülvizsgáltuk a dologi kiadásokat és úgy prognosztizáljuk, hogy éves szinten 2,5 millió Ft növekedéssel kell számolnunk.
Átvezetésre került mind ráfordítási, mind bevételi oldalon az iskolai étkeztetéssel kapcsolatos, július 1-jei hatályú díjváltozás.
A fizetendő szolidaritási hozzájárulás soron a jogszabályban megjelent összeg került a módosított előirányzathoz.
A működési kiadások soron kimutatásra került a Máriakálnok Község Önkormányzata javára nyújtott kölcsön és az intézményfinanszírozási összeg változása, illetve az egyéb működési célú támogatások között kimutatott összegek is korrigálásra kerültek.
Jelentősen változtak a felhalmozási kiadások. Ennek fő oka az, hogy Halászi-Máriakálnok települések közötti kerékpárút, illetve a Halászi településközpont felújítására irányuló projekt nem halad a tervezett ütemben, így a kiadások átütemezésre kerültek a tárgyévről. A költségvetési rendelet elfogadása óta megvalósult, illetve tervezésre kerülő beruházásokkal, felújításokkal kapcsolatos kiadások megjelentek a megfelelő sorokon változásként.
Az eredeti költségvetésben a kiadások között nem került külön soron kimutatásra a Magyar Államkincstár által 2024. decemberben folyósított, 2025. évi költségvetésre vonatkozó megelőlegezés elszámolása, ezt most pótoltuk a 7.2 soron.
A Halászi Közös Önkormányzati Hivatal finanszírozásának változása került átvezetésre a kiadási oldal 7.3 számú során.
Mindezen tényezők együttes hatásaként az Önkormányzat általános tartaléka 45,650 millió Ft-ról 63,147 millió Ft-ra nőtt.
A Halászi Közös Hivatal költségvetésének módosítása
A személyi kiadások és a hozzá kapcsolódó munkáltatókat terhelő járulékok és adók soron kimutatott változás oka az, hogy a 10 000 fő alatti lakosságszámú települési székhelyű hivatalok esetében a központi költségvetés hivatali működéshez biztosított fajlagos támogatás 532 500 forint/fő összegben történő növekedése kizárólag a 2025. július 1-jével történő köztisztviselői illetményemelés végrehajtásához használható fel.
A dologi kiadásokat felülvizsgáltuk és itt mintegy 600 ezer Ft-tal kevesebbel számolunk, mint a költségvetési rendeletben elfogadott kiadás.
Mindezen tételek figyelembevételével megállapítható, hogy a központi költségvetés által nyújtott támogatás nem elegendő a hivatal működésének biztosítására, a tagönkormányzatoknak mintegy 7 millió Ft-tal hozzá kell járulni a működéshez.
A Halászi Óvoda és Bölcsőde költségvetésének módosítása
Az intézmény dologi kiadásait felülvizsgáltuk, az ismert adatok figyelembevételével módosítottuk a várható kiadásokat.
A pedagógusok munkáját a TÉR rendszerben értékelni kell és ez alapján 2025. szeptember 1-jei hatállyal illetményemelést kell végrehajtani. Ennek hatása jelent meg egyrészt a személyi jellegű ráfordítások, másrészt a járulék jellegű kiadások soron. E kiadás nem terheli a fenntartó önkormányzatot, ugyanis finanszírozási többletként megkapjuk azt a központi költségvetésből.
Átvezetésre került mind ráfordítási, mind bevételi oldalon a július 1-jei térítési díj változás hatása.
Mindezen tételek hatása megjelent a fenntartói finanszírozás összegének változásában.