Halászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 25

Halászi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.25.
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az önkormányzat 2026. évi önkormányzati szintre összesített költségvetésének főösszege 1.414.425.000,- Ft
Az önkormányzat összesített:
a) költségvetési bevételek összege: 1.157.635.696,- Ft,
b) a költségvetési kiadások összege: 1.393.520.195,- Ft,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete 235.884.449,- Ft költségvetési hiány. A különbözetet a 2025. évi maradványból tervezzük finanszírozni.
BEVÉTELEK
A költségvetési bevételek vonatkozásában
- az Áht. 23. § (2) bekezdése kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait működési bevételek, felhalmozási bevételek és kiemelt bevételi előirányzatok szerint, továbbá kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban,
- az Ávr. 24. § (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni:
- a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen:
- a helyi adó bevételeket,
- az általános működéshez és az ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokat,
- a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat,
- elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit;
- az Áht. 6. § (2) bekezdése adja meg azt, hogy a költségvetési bevételi előirányzatok két csoportba sorolandók: működési bevételi előirányzat csoportba vagy felhalmozási bevételi előirányzat csoportba,
- az Áht. 6. § (3) bekezdése meghatározza a működési bevételek közé tartozó kiemelt bevételi előirányzatok körét,
- az Áht. 6. § (4) bekezdése rögzíti a felhalmozási bevételek közé tartozó kiemelt bevételi előirányzatokat.
Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerültek tervezésre:

Kiemelt bevételi előirányzatok

2026. évi
eredeti előirányzat

összege
forintban

megoszlása

Önkormányzat működési támogatása

572.610.839,-

49 %

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

9.422.365,-

1 %

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

0,-

0 %

Közhatalmi bevételek

242.517.692,-

22 %

Működési bevételek

74.591.000,-

6 %

Felhalmozási bevételek:

3.700.000,-

0 %

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

254.793.800,-

22 %

Mindösszesen:

1.157.635.696,-

100 %
A bevételek elemzése
Az önkormányzatok működési támogatásai jogcímen 572.610.839,- Ft került tervezésre, melyen belül:
- helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 206.523.878,- Ft
- egyes köznevelési feladatok támogatása: 252.011.962,- Ft
- települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása: 106.108.470,- Ft
- települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása: 7.966.529,- Ft
A 252.517.962,- Ft összegű közhatalmi bevétel kiemelt előirányzatán belül tervezetten az alábbi bevételek kerültek figyelembe vételre:
- kommunális adó: 14.000.000,- Ft
- iparűzési adó: 225.000.000,- Ft
- idegenforgalmi adó: 3.000.000,- Ft
- egyéb közhatalmi bevételek: 517.692,- Ft
A működési bevételek közé azok a bevételek kerültek beszámításra, amelyek a működés során keletkeznek.
Az Önkormányzat bevételei:
- szolgáltatások bevételei (esketések, iskola takarítás),
- közvetett szolgáltatások (védőnői szolgálattal kapcsolatos költségek, telefonköltség továbbszámlázása),
- tulajdonosi bevételek (helyiségbérleti díjak, földbérleti díjak, közterület használati díjak),
- ellátási díjak,
- áfa visszatérülése.
Az önkormányzati rendelet a bevételeket aszerint csoportosítja, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes bevételen belül:
- a kötelező feladatok bevételei: 979.845.386,- Ft
- az önként vállalt feladatok bevételei: 6.759.000,- Ft
- az államigazgatási feladatok bevételei: 171.031.310,- Ft
A bevételek ilyen jellegű tagolásának követelményét írja elő:
- az Áht. 23. § (2) bekezdés ab) pontja, valamint
- az Mötv. 111. § (3) bekezdése, mely alapján a rendeletnek elkülönítetten kell tartalmazni a kötelező feladatokat, és a kötelező feladatok ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatokat.
Az egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök összegéből 124.793.800,- Ft EU-s forrásból származó bevétel.
Az Áht. 6. § (7) bekezdés szerinti finanszírozási bevételt nem terveztünk 2026. évre.
KIADÁSOK
A költségvetési kiadások vonatkozásában:
- az Áht. 23. § (2) bekezdése kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatait működési kiadások, felhalmozási kiadások és kiemelt kiadási előirányzatok szerint, továbbá kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban,
- az Áht. 6. § (2) bekezdése adja meg azt, hogy a költségvetési kiadások két csoportba sorolandók: működési kiadási előirányzat csoportba vagy felhalmozási kiadási előirányzat csoportba,
- az Áht. 6. § (5) és (6) bekezdése rögzíti a kiemelt kiadási előirányzatokat.
Az önkormányzat globális kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

Kiemelt költségvetési kiadási előirányzatok

2026. évi
eredeti előirányzat

összege
forintban

megoszlása

Személyi juttatások

255.310.201,-

18 %

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

33.590.881,-

2 %

Dologi kiadások

183.223.824,-

13 %

Ellátottak pénzbeli juttatásai

2.000.000,-

0 %

Egyéb működési célú kiadások

381.720.598,-

28 %

Beruházások

298.628.330,-

22 %

Felújítások

19.800.000,-

1 %

Egyéb felhalmozási célú kiadások

0,-

0 %

Tartalék (általános+céltartalék)

219.246.361,-

16 %

Költségvetési kiadás összesen

1.393.520.195,-

100 %
Az önkormányzati rendelet a költségvetési kiadásokat aszerint csoportosítja, hogy azok milyen feladatokhoz kapcsolódnak. Így az összes kiadáson belül:
- a kötelező feladatok kiadásai: 1.179.155.800,- Ft
- az önként vállalt feladatok kiadásai: 25.603.225,- Ft
- az államigazgatási feladatok kiadásai: 188.761.170,- Ft
A kiadások ilyen jellegű tagolásának követelménye megegyezik a bevételek tagolásánál leírt követelményekkel.
A rendelet az Áht. 23. § (2) bekezdés aa) pontja alapján a kiadásokat csoportosítja működési, illetve felhalmozási előirányzat csoportra. A kiadási előirányzatok előirányzat csoportjait és a hozzájuk tartozó kiemelt kiadási előirányzatokat az Áht. 6. § (5) és (6) bekezdése határozza meg.
A személyi juttatások jellemzői
A személyi juttatások tervezésénél figyelembe vettük a minimálbér, a garantált bérminimum és a köztisztviselők személyi illetményének emelését.
Dologi kiadások jellemzői
Az Áht. 6. § (5) bekezdés c) pontja szerinti dologi kiadások között terveztük az alábbi költségeket:
- készletbeszerzések,
- kommunikációs szolgáltatások,
- közüzemi díjak,
- szolgáltatási kiadások,
- kiküldetési, reklám- és propaganda költségek,
- egyéb (pl.: pénzügyi kiadások, ÁFA kiadások, egyéb kiadások)
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés ba) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként.
Egyéb működési célú kiadásokat a 6. melléklet mutatja be részletesen, azzal a kiegészítéssel, hogy a mellékletben feltüntetésre került az az összeg is, amellyel Halászi Község Önkormányzata hozzájárul – lakosságszám-arányos számítással – a Közös Hivatal működési költségeihez.
A felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoporton belül a kiemelt előirányzatok a következők szerint alakulnak:

Felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport
kiemelt előirányzatai

2026. évi
eredeti előirányzat

összege
forintban

megoszlása

Beruházások

298.628.330,-

94 %

Felújítások

19.800.000,-

6 %

Egyéb felhalmozási célú kiadások

0,-

Összes költségvetési felhalmozási kiadás

318.428.330,-

100 %
Ellátottak pénzbeli juttatásai jellemzői
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés bb) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat.
A rendelet ennek megfelelően a kiadásoknál részletezi a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátások jogcímen tervezett kiadásokat.
2026. évre 2.000.000,- Ft települési támogatást terveztünk.
Tartalékok
Az Áht. 23. § (3) bekezdése, valamint az Ávr. 24. § (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat. Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét. A tartalékok állománya 219.246.361,- Ft
Az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek
Az Ávr. 24. § (1) bekezdés bd) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat költségvetési kiadásai tekintetében a költségvetés tartalmazza elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait.
A 2026. évben 124.793.800,- Ft-ot terveztünk ilyen jogcímen a kiadások között, melyek az alábbi projektekből tevődnek össze:
- Halászi településközpont megújítása (106,68 millió Ft)
- Sokszínűségek, hagyományok Európában rendezvény (18,11 millió Ft)
Létszám adatok
A 7. mellékletben bemutatjuk az önkormányzati létszámkeretet.
A költségvetési egyenleg működési és felhalmozási cél szerint
Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja alapján a rendeletben meg kell határozni a költségvetési egyenleg összegét, illetve az egyenleg összegét:
- működési bevételek és működési kiadások egyenlege és
- felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege
szerinti bontásban, melyet a rendelet 4. melléklete mutatja be.
A költségvetési rendeletben az Mötv. 111. § (4) bekezdése, valamint az Áht. 23. § (4) bekezdése alapján külső finanszírozású működési hiány nem tervezhető.
A rendelet tartalmazza a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási kiadásokat.
A rendelet tartalmazza a költségvetési hiányok finanszírozására vonatkozó adatokat, megadva a hiány belső finanszírozásból származó összegét.
Adósságot keletkeztető ügyletek
Önkormányzatunk nem tervez ilyen ügyletet a 2026. évre.
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
Az Áht. 23. § (2) bekezdés h) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzatnak a költségvetési rendeletében kell meghatároznia az Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatárt.
Az Mötv. 68. § (4) bekezdése szerinti értékhatár meghatározásakor figyelembe kell venni, hogy a hivatkozott jogszabályhely kimondja, hogy a polgármester önkormányzati rendeletben meghatározott értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról, döntéséről tájékoztatja a képviselő-testületet.
Előirányzat-átcsoportosítás és előirányzat-módosítás
Az előirányzat-átcsoportosítás, illetve előirányzat-módosítás fogalmát az Áht. 1. § 5. és 6. pontjai határozzák meg:
„5. előirányzat-átcsoportosítás: az átcsoportosítást végrehajtó költségvetésének - az Országgyűlés vagy a Kormány intézkedése, és a fejezetet irányító szervek megállapodása esetén a központi költségvetés, a fejezetet irányító szerv intézkedése esetén a fejezet, az államháztartás önkormányzati alrendszerében a költségvetési rendelet, határozat összesített - kiadási előirányzatai főösszegének változatlansága mellett a kiadási előirányzatok egyidejű csökkentésével és növelésével végrehajtott módosítás,
6. előirányzat-módosítás: bevételi előirányzat vagy kiadási előirányzat növelése vagy csökkentése,”
A fentiek alapján:
a) előirányzat-átcsoportosítás:
- a kiadási előirányzat csökkentése és egyidőben történő növelése (ha a csökkentés és a növelés összege összességében megegyezik, az átcsoportosítás eredményeképpen a költségvetési főösszeg változatlan);
- a bevételi előirányzatok tekintetében nem értelmezhető,
b) előirányzat-módosítás:
- kiadási előirányzat növelése és egyidőben a bevételi előirányzat növelése (eredményeképpen a költségvetési főösszeg nő)
- kiadási előirányzat csökkentése és egyidőben a bevételi előirányzat csökkenése (eredményeképpen a költségvetési főösszeg csökken).
Az előirányzat-átcsoportosítás, módosítás
A bevételi és kiadási előirányzatok átcsoportosításáról, módosításáról 3.000.000,- Ft-ig a polgármester, e felett a képviselő-testület dönt.
Az Áht. 34. § (3) bekezdése, valamint az Ávr. 43. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörben átcsoportosítást hajthat végre:
- a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatai között, illetve
- a kiemelt kiadási előirányzatain belüli rovatok között.
Az átcsoportosítás feltételeit az Ávr. 43. § (2) és (3) bekezdései tartalmazzák.
Az Áht. 34. § (5) bekezdése rendelkezik arról, hogy a képviselő-testület a döntése szerinti időpontokban módosítja a költségvetési rendeletét az előirányzat-módosítás és előirányzat-átcsoportosítás miatt.
AZ ÖNKORMÁNYZAT INTÉZMÉNYEI KÖLTSÉGVETÉSEINEK BEMUTATÁSA
Halászi Község Önkormányzata
Az Önkormányzat működésének általános támogatásának a Magyar Államkincstár által meghatározott finanszírozási létszámmal, fajlagos finanszírozási összegekkel és település támogatásokkal számoltunk. A működési bevételek tervezése során nem számoltunk a polgármesterek jogszabály szerinti béremelésének finanszírozására nyújtott második félévi támogatással, mivel ennél a tételnél sincs még pontos számunk.
A tervezett közhatalmi bevételek tervezésénél a 2025. évi bázisadatból indultunk ki.
A működési bevételek csaknem 30 %-át teszik ki az ellátási díjak. Ezen soron az iskolai étkezés térítési díjak kerülnek kimutatásra, melynek tervezése során 5 %-os emelkedéssel számoltunk, de a képviselő-testület által még nem tárgyalt a díjemelésről (nem időszerű).
2023-ban a körzeti védőnői szolgálat finanszírozása átalakult, a jogszabályok alapján a felmerült költségek utófinanszírozására szerződést kötöttünk a Győr-Moson-Sopron Vármegyei Petz Aladár Egyetemi Oktató Kórházzal. A Kórház megállapít egy maximális összeget, melyet megtérít az önkormányzat javára. A költségvetés tervezése során a 2025. évre megállapított keret összege állt rendelkezésünkre, így azzal számoltunk a közvetített szolgáltatásokból származó bevételek tervezésénél.
Felhalmozási bevételként mutatjuk ki a képviselő-testület 2025-ben elfogadott határozata alapján befolyó ingatlanértékesítés árbevételét.
A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő adók és járulékok tervezésénél figyelembe vettük a garantált bérminimum növekedését, a központilag előírt kötelező 15%-os illetményemelést a kulturális, illetve szociális területen foglalkoztatottaknak, illetve kalkuláltunk a polgármester jogszabály szerinti 2026. július 1-jei nappal esedékes illetményemelésével. Az Otthontámogatási Program keretében 2026. január 1-jétől általánosságban a közszférában dolgozók évente nettó 1 millió forint vissza nem térítendő támogatást kaphatnak lakáshitel törlesztésére. A benyújtott dolgozói kérelmek alapján 1,2 millió Ft támogatást terveztünk a béren kívüli juttatás soron.
A dologi kiadások tervezésénél a 2025. évi tényadatokból indultunk ki, és átlagosan a KSH által közzétett inflációs adatokat figyelembe véve 5 %-os növekedéssel kalkuláltunk. A gyermekétkeztetés költségeinek tervezése során a már említett, a képviselő-testület által még el nem fogadott díjemeléssel számoltunk.
A rendelet-tervezet összeállításakor figyelembe vettük az Önkormányzat különböző társulásokban, egyesületekben való részvételéből adódó, az egyes vagyontárgyak üzemeltetéséből eredő feladatokat, valamint a több évre vállalt, az Önkormányzatot közvetlenül terhelő kötelezettségekből az adott évet terhelő kötelezettségeket.
2026-ban is része a központi forráselosztásnak a szolidaritási hozzájárulás, amelynek 2026. évre fizetendő összege településünkön 40.543.308,- Ft. A Magyarország 2026. évi központi költségvetésének a veszélyhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 437/2025. (XII. 23.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdése értelmében, amennyiben az önkormányzati szolidaritási hozzájárulás számított összege nem haladja meg az 50 millió forintot, úgy az érintett önkormányzatnak nem kell azt megfizetnie. Így a 2026. évi költségvetésünket nem terheli ilyen jogcímen kiadás.
A Halászi és Püski Községek Óvodát Fenntartó Társulásának finanszírozására közel 387 millió Ft-ot terveztünk mely összeg finanszírozza a Társulás, illetve a Halászi Óvoda és Bölcsőde költségvetésében meghatározott igényeket.
A civil szervezetek működésének támogatására közel 12 millió Ft-ot terveztünk.
A tervezett felhalmozási kiadásokat részletesen tartalmazza rendelet 13. melléklete.
Halászi Óvoda és Bölcsőde
A Halászi Óvoda és Bölcsőde bevételei 2026. évben az alábbiak szerint alakulnak:
- központi finanszírozás köznevelési feladatokra: 252.011.962,- Ft
- központi finanszírozás bölcsődei feladatokra: 42.690.000,- Ft
- központi finanszírozás gyermekétkeztetésre: 26.075.119,- Ft
- saját bevételek (térítési díj bevétel, áfa visszatérítés): 12.714.728,- Ft
- előző évi pénzmaradvány 256.523,- Ft
- önkormányzati kiegészítés: 42.272.919,- Ft
- otthontámogatás: 7.678.749,- Ft
383.700.000,- Ft
Ebből kerül finanszírozásra 1.100.000,- Ft a fenntartó Társulás közvetlen költsége, a további 382.600.000,- Ft az Óvoda működésével kapcsolatban felmerülő kiadások fedezetét biztosítja.
Személyi kiadásokra és a hozzájuk kapcsolódó munkaadót terhelő járulékokra 291.448.251,- Ft-ot terveztünk. Ennek megállapításánál figyelembe vettük a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvényben meghatározott illetményekkel kapcsolatos előírásokat, valamint a garantált bérminimum emelkedését. A nevelést segítő munkakörben foglalkoztatottak, az óvodatitkár, illetve a karbantartó illetménye olyan mértékben kerül a munkáltató által kiegészítésre, hogy a 2025. évi illetményhez képest 16 %-os legyen a növekedés.
Az intézményünkben dolgozó 28 fő dolgozó cafetéria juttatása nettó 300.000,- Ft/fő/év, szintén a személyi juttatásoknál került tervezésre.
Az Óvodában 1 fő óvodapedagógus 40 éves, és 1 fő dajka 25 éves jubileumi juttatása került tervezésre a jubileumi jutalom soron.
Az Otthontámogatási Program keretében a benyújtott dolgozói kérelmek alapján 7.678.749,- Ft támogatást terveztünk a béren kívüli juttatás soron.
A sajátos nevelési igényű gyermekek (SNI) száma 8 fő, a beilleszkedési – tanulási – és magatartási problémával küzdő gyermekek (BTMN) száma 10 fő. Az előírt fejlesztő óráik száma összesen heti 41 óra. Fejlesztésüket gyógypedagógus, logopédus, szomatopedagógus és autista specifikus gyógypedagógus látja el. Díjazásukat a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások soron és a megbízási díjak soron terveztük 9.000.000,- Ft összegben. Ezen soron kerültek tervezésre az óvodapedagógusok és kisgyermeknevelők továbbképzési díjai is.
A dologi kiadások tervezésénél (közüzemi díjak, üzemeltetési és szolgáltatási díjak, valamint az oktatáshoz szükséges szakmai anyagok beszerzése, munkaruhák) a tavaly évi kiadásokhoz képest 5% mértékű költségnövekedéssel számoltunk.
A karbantartási munkálatok tervezésénél fontossági sorrendet vettünk figyelembe. A Bölcsődében 2 szoba, az Óvodában a mosdók festési munkálatai, a főigazgatói iroda szekrényeinek frontcseréje, parketta cseréje került tervezésre 2.032.000,- Ft értékben.
Az óvodatitkár íróasztalának cseréje, 2 db mobiltelefon cseréje, új tűzbiztos lemezszekrény, fali széf, gyermekpadok, tároló szekrények és egy új mosógép beszerzése szükséges. Az Óvodában 2 csoportszobában klíma felszerelését, a Bölcsődében a parkoló 3d kerítéssel való leválasztását terveztük. Beruházásra összesen 2.768.600- Ft-ot terveztünk.
Az intézménybe járó gyermekek részére mikulás csomag és a csoportoknak karácsonyra karácsonyi ajándék beszerzése lenne fontos, amit szintén a fenntartó támogatására számítva biztosít az intézmény a gyermekek részére.
Halászi Közös Önkormányzati Hivatal
A hivatal 2026. évi működésére felhasználható összeg a költségvetés összeállításának időpontjában már ismert. Ez az összeg nem fedezi a tervezett kiadásokat, így a hivatal tagönkormányzatainak lakosságszám-arányosan hozzá kell járulnia a 2026. évi működéshez.
A 2025. évhez képest a közös hivatalok állami finanszírozásának elvében az összegszerűségtől eltekintve nem történt érdemi változás.
Az önkormányzati hivatalok működésének támogatása a 2024. évi 6.633.500,- Ft/fő, valamint a 2025. évi 6.994.000,- Ft/fő fajlagos összeghez képest 2026. évben 9.761.000,- Ft/fő.
Elismert hivatali létszámunk (mutatószám): 16,71
Az alábbiakban a kiadásokat részletezem:
Személyi jellegű kiadások:
A hivatal jelenleg 13 fővel dolgozik, teljes munkaidőben. A jegyző helyettesítésére 2021. évben aljegyző került kinevezésre, aki elsősorban Máriakálnok településen teljesít szolgálatot. A jegyző és aljegyző kivételével valamennyi közszolgálati tisztviselő ügyintézői státuszban teljesíti feladatait.
A Halászi Közös Önkormányzati Hivatal statisztikai létszáma összesen 13 fő, ebből:
- 1 fő jegyző,
- 1 fő aljegyző,
- 5 fő pénzügyi-gazdálkodási ügyintéző (1 fő személyügyi ügyintéző is),
- 2 fő igazgatási ügyintéző,
- 3 fő adóigazgatási ügyintéző,
- 1 fő titkársági ügyintéző.
A legfontosabb tervezési paraméterek a béreket illetően a következők voltak:
- 2023. évtől túlnyomó többségben személyi illetményt állapít meg a munkáltató a köztisztviselők részére. A személyi illetménnyel rendelkező köztisztviselők körében közel azonos feladatok ellátása mellett ún. bércsoportokat hoztunk létre, csökkentve ezzel a hivatalon belüli esetleges bérfeszültséget.
A helyi önkormányzatoknál foglalkoztatott köztisztviselők illetményemeléséhez szükséges forrás biztosításával kapcsolatos intézkedésekről szóló 1155/2025. (V. 21.) Korm. határozat (a továbbiakban: Korm. határozat) 2. a) pontja felhívta a nemzetgazdasági minisztert, hogy a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény21. § (3) bekezdése alapján gondoskodjon a 10 000 fő alatti lakosságszámú települési székhelyű hivatalok esetében a központi költségvetés hivatali működéshez biztosított fajlagos támogatásának emeléséről, amely összeg elszámolási kötelezettség mellett kizárólag a 2025. július 1-jével történő köztisztviselői illetményemelés végrehajtásához volt felhasználható. A Korm. határozat 2. b) pontja ugyanakkor előirányozta a fajlagos támogatás további 15%-os mértékű növelését 2026. évben. Ennek értelmében a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény veszélyhelyzet ideje alatt történő eltérő alkalmazásáról szóló 9/2026. (I. 26.) Korm. rendelet lehetővé tette, hogy a személyi illetmény tárgyév március 1-jétől eltérő kezdő időponttal, tehát az alkalmazott január 1-jei hatállyal is megállapítható vagy emelhető legyen. A közös hivatal köztisztviselőinek 2026. január 1-jétől történő illetményemelésére fordítandó összeg központilag 25.294.790,- Ft összegben került meghatározásra.
- Az illetménykiegészítés mértékét mind a középfokú, mind a felsőfokú végzettségű köztisztviselők vonatkozásában továbbra is egységesen 20%-os mértékben határozzuk meg. (Az illetményeket úgy terveztük meg, hogy a korábbi évek gyakorlatának megfelelően megfelelő mértékű eltérítésre (személyi illetményre) legyen lehetőség a teljesítményértékelésen jól szereplő köztisztviselők esetében.)
- A kötelező pótlékokat, a személyi juttatásokat és a hozzá kapcsolódó munkaadót terhelő adó- és járulék-terheket a vonatkozó jogszabályok alapján terveztük meg, azzal, hogy a garantált bérminimum összege emelkedett.
- A cafetéria juttatást a költségvetési törvény alapján nettó 400.000,- Ft/év/fő összegben terveztük meg.
- A más településről bejáró köztisztviselők tekintetében az utazási költségtérítést emelt összegben, 30,- Ft/km-rel terveztük.
- A kötelező számlavezetési költségtérítés megszűnt.
Dologi kiadások:
A dologi kiadások tervezésénél a 2025. évi bázisadatokból indultunk ki, és átlagban 10 %-os költségnövekedést kalkuláltunk.
Az Országgyűlés döntése értelmében településeinken 2017. január 1. napjával kötelező volt csatlakozni az úgynevezett Önkormányzati ASP (Application Service Providing) rendszerhez, mely alatt - leegyszerűsítve - az állam által központilag biztosított informatikai szakrendszerek összességét értjük.
Az ASP rendszer keretében biztosítja a Magyar Állam 2017. január 1-től kezdve az adó-, illetve gazdálkodási szakrendszert, 2018. január 1. napjától pedig az összes fontosabb szakalkalmazást is (ld. iratkezelés, ingatlanvagyon-kataszter, üzletek nyilvántartása, telephelyek nyilvántartása, szálláshelyek nyilvántartása, piacok nyilvántartása, rendezvények nyilvántartása, hagyaték).
A költségvetésünket ez a következők miatt érinti:
- A rendszer olyan számítógépes infrastruktúrát igényel, melynek adminisztrátori feladatait külső rendszergazda látja el - SzigetközNet megbízási díja - havonta br. 110.00,- Ft.
- Vannak olyan számítógépes programok is, amelyek nem részei az Állam által biztosított szoftverkörnyezetnek, de szükségesek a feladatellátásunkhoz: elektronikus ingatlan-nyilvántartás (tulajdoni lapok lekérdezése), Helyi Vizuál Regiszter (Személyi adat és lakcímnyilvántartáshoz kapcsolódó alkalmazás).
A rendszeres dologi kiadások, a szakmai tevékenységet segítő további szolgáltatások díjai részletezve a következők:
- a hivatalnak is kötelező munka- és tűzvédelmi szolgáltatások díjai - br. 45.085,- Ft/negyedév;
- számítógépes szoftver- és licence-díjak, vírusirtók;
- információbiztonsági felelős, melyet a közös hivatal köteles foglalkoztatni, ugyanakkor szolgáltatása az önkormányzatokra is kiterjed - költsége havonta br. 88.646,- Ft;
- 2023 utolsó hónapjaiban került megbízásra a közös hivatal és az önkormányzatok által alapított/fenntartott költségvetési szervek, közfeladatot ellátó szervek külső adatvédelmi tisztviselője, biztosítandó a külön szakértelmet igénylő, általános adatvédelmi rendeletnek (GDPR) való megfelelést, a szolgáltatás díja br. 31.750,- Ft/hó;
- belső ellenőrzés biztosítása minden önkormányzat, költségvetési szerv vonatkozásában - br. 1.080.000,- Ft;
- előfizetői vagyunk az Opten Kft. Cégfigyelő szolgáltatásának, mely az adóigazgatási ügyintézőknek hasznos a bevallási kötelezettségek könnyebb ellenőrizhetősége és nyomon követhetősége miatt - br. 155.489,- Ft;
- jogtár szolgáltatás - éves díja br. 148.651,- Ft;
- LexPraxis Pro Munkaügyi Online Tudástár éves díja br. 63.373,- Ft;
- online földkönyv éves díja, amely mindhárom önkormányzatot lefedi - br. 300.000,- Ft;
- rendszercsatlakozási díjak, pl. kötelező E-ingatlan-nyilvántartáshoz csatlakozás;
- 2024. évtől bevezetésre került hivatalunkban a minősített elektronikus aláírás (E-Szignó) alkalmazása két felhasználóra kiterjesztve, annak érdekében, hogy az ASP rendszeren kívüli hivatalos környezetben megfelelő formátumú teljes bizonyító erejű okiratokkal szerezzünk érvényt az ügyintézés során felmerülő kívánalmaknak;
- kötelező orvosi alkalmassági vizsgálatokkal járó kiadások, szemészeti vizsgálatok, szemüvegtérítési díjak;
- a köztisztviselők továbbképzésére tervezett előirányzat túlnyomó részt a kötelező továbbképzések költségeit hivatott fedezni. A képzések egy része a Nemzeti Közszolgálati Egyetem szervezésében egy e célra rendszeresített internetes felület keretei között zajlik. A mérlegképes könyvelők továbbképzése, valamint adóügyi ügyintézők képzése további kiadást generál;
- 2025 októberétől irat.ai szolgáltatás (jegyzőkönyv leíró program) - br. 633.730,- Ft/év;
- választási vonal szükségszerű kiépítése (amely a választási elszámoláskor megtérülhet).
Az egyes előirányzatokat úgy terveztük, hogy biztosítsák a kiadások fedezetét. A kiadások teljesítése során azonban a takarékosság szempontjait vesszük majd figyelembe.
Összefoglalva:
A közös hivatal költségvetésének számszaki részét a mellékelt költségvetési táblázat megfelelő melléklete tartalmazza. A költségvetés bevételi oldalát többségében az állami támogatás, valamint a tagönkormányzat részéről teljesített hozzájárulás adja, összege 188.761.170,- Ft
Az állami támogatás összege a hivatal személyi és dologi kiadásainak fedezését célozza.