Hédervár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 24Hédervár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 23.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] A rendelet megalkotásának célja, a kiegyensúlyozott gazdálkodás elve szerint, az önkormányzat éves költségvetésének elfogadása, melyből finanszírozza és ellátja a számára kötelezően előírt, az általa önként vállalt feladatokat.
[2] Hédervár Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya Hédervár Község Önkormányzata Képviselő-testületére, intézményére, a Darnózseli Közös Önkormányzati Hivatalra (a továbbiakban: Hivatal), továbbá a támogatásban részesített magánszemélyekre, jogi személyekre, jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre terjed ki.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) Hédervár Község Önkormányzata Képviselő-testülete (a továbbiakban: Önkormányzat) a 2026. évi költségvetését
a) 194 735 612 Ft költségvetési bevétellel,
b) 194 735 612 Ft költségvetési kiadással
állapítja meg.
(2) A kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat
a) 184 435 979 Ft működési költségvetés kiadásai;
aa) 65 474 386 Ft személyi juttatások kiadásai;
ab) 8 991 910 Ft munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó kiadásai;
ac) 85 092 533 Ft dologi kiadások;
ad) 2 918 257 Ft ellátottak pénzbeli juttatásai;
ae) 21 958 873 Ft egyéb működési célú kiadások;
b) 6 573 673 Ft felhalmozási költségvetés kiadásai (felújítások);
c) 3 725 960 Ft finanszírozási kiadások;
jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
(3) A költségvetési bevételi főösszeg tartalmazza a 2025. évi maradványt 18 862 681,- Ft összegben.
(4) Az Önkormányzat Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) 78. § (3) bekezdés b) pontja alapján Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában a köztisztviselői illetményalapot 2026. évben 110 000 Ft mértékben állapítja meg.
(5) Az Önkormányzat a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) bekezdés b) pontja és a 234. § (4) bekezdése alapján 2026. évben egységesen 20% illetménykiegészítést határoz meg a Hivatalban dolgozó valamennyi (érettségi, valamint felsőfokú iskolai végzettségű) köztisztviselő részére.
(6) Az Önkormányzat a Költségvetési törvény törvény 63. § (3) bekezdése alapján 2026. évben a közszolgálati tisztviselők éves cafetéria-juttatásának keretét nettó 400 000 Ft összegben állapítja meg.
A költségvetés részletezése
3. § (1) Az Önkormányzat 2026. évi működési, felhalmozási kiadási előirányzatait rovatrend szerint az 1. melléklet, 2. melléklet részletezi.
(2) Az Önkormányzat 2026. évi működési, felhalmozási bevételi előirányzatait rovatrend szerint a 3. melléklet, 4. melléklet részletezi.
(3) Az Önkormányzat 2026. évi finanszírozási kiadásait rovatrend szerint a 5. melléklet határozza meg.
(4) Az Önkormányzat 2026. évi finanszírozási bevételeit rovatrend szerint a 6. melléklet, 7. melléklet határozza meg.
(5) A 2026. évi létszámkeretet az 8. melléklet alapján határozza meg a képviselő-testület.
(6) Az Önkormányzat 2026. évi működési kiadási és bevételi mérlegét 9. melléklet szerint állapítja meg.
(7) Az Önkormányzat 2026. évi felhalmozási kiadási és bevételi mérlegét a 10. melléklet szerint állapítja meg.
(8) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 11. melléklet részletezi.
(9) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 12. melléklet tartalmazza.
(10) Az Önkormányzat a 2011. évi CXIV törvény szerinti adósságot keletkeztető fejlesztési célokat 2026. évben nem tervez.
(11) Az Önkormányzat adatszolgáltatását az elismert tartozás állományról a 13. melléklet tartalmazza.
(12) Az Önkormányzat a 2026. évi Európai Uniós támogatással megvalósuló programokat, projekteket nem tervez a 14. melléklet szerint.
(13) A képviselő-testület több éves kihatással járó kötelezettségek (feladatok) előirányzatait éves bontásban a 15. melléklet szerint fogadja el.
(14) Az Önkormányzat hitelállománnyal nem rendelkezik a 16. melléklet szerint.
(15) Az Önkormányzat közvetett támogatásait a 17. melléklet mutatja.
(16) Az Önkormányzat kötelező és önként vállalt bevételeit a 18. melléklet részletezi
(17) Az Önkormányzat kötelező és önként vállalt kiadásait a 19. melléklet részletezi.
Az előirányzatok módosítása
4. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról a Képviselő-testület dönthet.
(2) A polgármester az önkormányzat költségvetésének végrehajtása során esetenként 200.000,-Ft összegig, de éves szinten legfeljebb 1.000.000,-Ft összegig jogosult előirányzat módosításra, illetve átcsoportosításra.
(3) A polgármester az önkormányzat költségvetésének végrehajtása során esetenként 200.000,-Ft összegig, de éves szinten legfeljebb 1.000.000,-Ft összegig saját hatáskörben dönthet feladatok finanszírozásáról.
(4) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról (esetenként 200 e Ft értékhatárig) a Képviselő-testületet félévente tájékoztatja.
(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
(6) Az Önkormányzat félévente, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
5. § (1) Az Önkormányzat az önkormányzat költségvetéséből támogatásban részesíti azokat a civil szervezeteket, amelyek az alábbi feltételeknek megfelelnek:
a) hédervári székhellyel rendelkeznek,
b) Hédervár érdekkörében szolgálatot látnak el,
c) tagjait közösségi életre neveli.
(2) A fenti feltételeknek megfelelő civil szervezet legfeljebb 500.000;-Ft támogatásban részesül.
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott feltételeknek megfelelő támogatásban részesülő civil szervezettel támogatási megállapodást kell kötni, amely tartalmazza a finanszírozás és elszámolás szabályait. Finanszírozás csak a megállapodásban foglaltak alapján lehetséges.
(4) A támogatás folyósítására az támogatásban részesített szervezet igénylése alapján a megállapodásban részletezett ütemben kerül sor.
6. § A kiadások készpénzben történő teljesítésére az alábbi esetekben kerülhet sor az önkormányzat és az önkormányzathoz tartozó intézmény tekintetében:
a) készletek, anyag, üzemanyag beszerzése tételenként bruttó 100.000,- Ft összeghatárig,
b) kisértékű tárgyi eszközök beszerzése indokolt esetben bruttó 254.000,- Ft összeghatárig,
c) kiküldetési kiadások,
d) reprezentációs kiadások bruttó 100.000,- Ft összeghatárig,
e) kisösszegű szolgáltatási kiadások bruttó 50.000,- Ft összeghatárig,
f) társadalom- és szociálpolitikai juttatások, ellátottak pénzbeli juttatásai,
g) közfoglalkoztatottak juttatásai,
h) pályázatok végrehajtása során felmerülő (banki átutalással nem teljesíthető) kiadások,
i) munkavállalók nem rendszeres személyi juttatásai, amennyiben az érintett munkavállaló kérése alapján, a költségvetési szerv pénzkezelési szabályzatában erre felhatalmazott személy a kifizetést engedélyezi,
j) bérlet, munkába járás költségtérítése,
k) szépkorú köszöntésével kapcsolatos kiadás (egyéb dologi) bruttó 50.000,- Ft-ig,
l) téves befizetések rendezése 100.000,- Ft-ig,
m) támogatási szerződések esetén, amennyiben a támogatott nem bejegyzett szervezet, és bankszámlával nem rendelkezik, a támogatási szerződésben meghatározott támogatás összege.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
7. § (1) Az Önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány elkerülése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat az önkormányzat köteles betartani.
(5) Az Önkormányzat forrásai növelése és szakmai feladatellátás javítása érdekében jogosultak pályázatok benyújtására, amennyiben a pályázati felhívásban foglalt feltételeknek megfelelnek.
(6) Az Önkormányzat pályázatának benyújtását megelőzően köteles a Képviselő-testületnél a pályázat benyújtásának jóváhagyását kérni, amennyiben a pályázat keretében az önkormányzat:
a) A pályázat megvalósításához önerő szükséges, vagy
b) Többletfeladatot vállalna fel, vagy
c) Az önkormányzat által használt ingatlan átalakítására, felújítására vállalkozik, vagy
d) Egyszeri ráfordítással olyan tevékenységet vállal fel, olyan eszközöket szerez be, melyeknek működtetési kiadása a pályázat megvalósítása alatt, vagy a pályázat lezárását követően többlet költségvetési támogatási igényt eredményez, vagy
e) Európai Uniós forrás elnyerésére pályázik.
(7) A jegyző köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
8. § Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső vállalkozó útján gondoskodik.
Záró rendelkezések
9. § E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.
10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.