Püski Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2023. évi zárszámadásról
Hatályos: 2024. 05. 31Püski Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.31.
a 2023. évi zárszámadásról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény rendelkezései szerint:
„91. § (1) A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.
(2) A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
c) a vagyonkimutatást, és
d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
{…}”
A fent hivatkozott 24. § (4) bekezdése a következő rendelkezéseket tartalmazza:
„(4) A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
d) a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.”
Az Önkormányzat feladatellátásának általános értékelése
Az Önkormányzat a 2023. évi gazdálkodása során a törvényben meghatározott kötelező feladatait megfelelő színvonalon ellátta.
A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei megfelelnek a követelményeknek.
Az önkormányzat 4 főt foglalkoztatott. 1 fő polgármestert, 1 fő védőnőt, 1 fő könyvtáros gondnokot, 1 fő falugondnokot. A védőnő munkáltatói jogköre 2023. július 1-jétől kezdődően átkerült a győri Petz Aladár Egyetemi Oktató Kórházhoz.
Az alapfokú oktatási feladatokat az önkormányzat Halászi községgel közösen látja el. A tagóvodánk Püski telephellyel működik.
Az egészségügyi alapellátási feladatokat vállalkozó háziorvos látja el.
Az orvosi ügyeletet a környező településekkel közösen társulásban látjuk el.
Az önkormányzat tagja a Mosonmagyaróvár Térségi Társulásnak is. A családsegítés, a gyermekjóléti szolgálat feladatait a Térségi Társulással kötött megállapodás alapján látjuk el.
A védőnő Püski Község Önkormányzatának egészségügyi szolgálati jogviszonyban foglalkoztatott dolgozója volt 2023. június 30-áig. A bér jellegű kifizetések a továbbiakban a győri Petz Aladár Egyetemi Oktató Kórházat terhelik, ők kapják a NEAK finanszírozást teljes egészében. A dologi jellegű kiadások megelőlegezése az önkormányzat feladata maradt. Szerződés alapján a kórház utólagos elszámolás alapján téríti meg az általa jogosnak vélt költségeket az önkormányzat részére. A 2023. június 30-án tulajdonunkban lévő eszközök pótlása, javítása, karbantartása azonban kizárólagosan önkormányzati költség, erre fedezet semmilyen formában nem érkezik.
Az Önkormányzat Halászi és Máriakálnok községekkel hozott létre közös önkormányzati hivatalt. A belső ellenőrzési feladatok ellátása a közös hivatalon keresztül történik.
Az egészséges ivóvízellátást, a szennyvízelvezetést és -kezelést, valamint a folyékony hulladék elszállítását a 100 %-os önkormányzati tulajdonban álló AQUA Szolgáltató Kft. biztosítja.
A kommunális hulladék elszállítása a Nemzeti Hulladékgazdálkodási Koordináló és Vagyonkezelő Zrt., majd 2023. július 1-jétől a MOHU MOL Hulladékgazdálkodási Zrt. útján valósult meg.
A közvilágítás kötelező feladatát biztosítani tudjuk.
Többéves kihatással járó kötelezettség vállalást nem tettünk.
Közvetett támogatásokat (adóelengedés, adókedvezmények) az önkormányzat nem nyújtott.
Adósságállományunk nincs.
A kötelező feladatok fedezete továbbra is biztosított.
Kiadások alakulása
A kiadások alakulását az önkormányzati rendelet 1. melléklete tartalmazza. A táblázathoz fűzött megjegyzéseink az alábbiak:
Az önkormányzat költségvetési kiadásainak a legnagyobb hányadát a bérek és a dologi kiadások teszik ki.
Személyi juttatások:
A törvény szerinti illetmények soron az önkormányzati alkalmazásban álló munkavállalók bére szerepel.
A választott tisztségviselők juttatásai sor a polgármester illetményét és juttatásait tartalmazza.
A nem saját foglalkoztatottaknak kifizetett bérben szerepelnek az állományba nem tartozók részére konkrét feladatok ellátására kifizetett megbízási díjak (pl.: takarítás, falu honlapjának karbantartása stb.).
Dologi kiadások:
A dologi kiadások legnagyobb részét a közüzemi díjak teszik ki (víz-, áram-, gázdíjak).
Az egyéb szolgáltatások sor tartalmazza a biztosítási díjakat, porral oltó készülékek ellenőrzését, számlavezetési díjakat, pályázatírói díjakat, banki költségeket, hulladékszállítási díjakat, stb.
A közvetített szolgáltatások soron a közművelődési feladatok ellátására fizetett továbbszámlázott kiadások szerepelnek. A közművelődési feladatok ellátását Halászi - Máriakálnok - Püski Községek Önkormányzatai a TURBOVOICE Kereskedelmi és Szolgáltató Bt-vel kötött közművelődési, feladat-ellátási szerződés alapján oldják meg.
Ellátottak pénzbeli juttatásai:
Ezen kiadások tartalmazzák a szociális célú juttatásokat (gyógyszertámogatás, temetési költségekhez való hozzájárulás, gyermekszületéshez, óvodáztatáshoz, beiskolázáshoz nyújtott települési támogatás, stb.).
Egyéb működési célú kiadások:
Itt kerülnek szerepeltetésre az alábbi kiadások:
Sportkörnek átadott pénz,
Mosonmagyaróvár Térségi Társulásnak utalt támogatások,
alapítványok részére nyújtott kisebb összegű támogatások,
civil szervezetek támogatása.
Beruházások:
Itt kerülnek kimutatásra többek közt:
Dunaremete Község Önkormányzata javára az iskolai és óvodai ingatlan tulajdoni hányad megváltása miatt fizetett részlet,
VP6-7.2.1.1-21 - Külterületi út felújítása c. pályázat kiadásai,
acélvázas építmény vásárlása az óvoda udvarára,
urnafal vásárlás,
kisértékű tárgyi eszközök, kisértékű informatikai eszközök beszerzése.
Felújítások:
óvoda kazánházának homlokzat felújítási munkálatai,
tűzoltószertárban dugaljak számának bővítése.
Egyéb felhalmozási kiadások:
Itt szerepel a Püski községben házat vásárló vagy építő pároknak adott egyszeri vissza nem térítendő támogatás. 2023-ban 3 fiatal pár igényelt, illetve kapott kérelmezőnként 300.000 forint támogatást.
Bevételek alakulása
A bevételek alakulását a rendelet 2. melléklete tartalmazza, ezzel kapcsolatban az alábbi megjegyzéseket tesszük:
Működési támogatás:
Ez a bevételi rész tartalmazza az állami támogatást, valamint a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől kapott pénzt a védőnői szolgálatra, 2023. június 30-áig.
Felhalmozási célú támogatás:
Itt szerepelnek a pályázatokra kapott összegek.
Közhatalmi bevételek:
Itt szerepelnek a helyi adó bevételek, melyek a tervezettnek megfelelően alakultak.
Működési bevételek:
Itt szerepelnek a bérleti díjakból befolyt összegek.
A pénzmaradványok változásának tartalma
A maradvány kimutatást a 3. melléklet tartalmazza.
Vagyon alakulása
A vagyonmérleget az önkormányzati rendelet 4. melléklete tartalmazza.
Csökkenésként csak az értékcsökkenés szerepel. Növekedést a kiadás résznél felsorolt beruházások jelentenek.
Az önkormányzati tárgyi eszközállomány jelentős része nullára íródott eszköz. Szükség szerint végezzük pótlásukat.