Püski Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2024. évi zárszámadásról
Hatályos: 2025. 05. 31Püski Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.31.
a 2024. évi zárszámadásról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény rendelkezései szerint:
„91. § (1) A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.
(2) A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
c) a vagyonkimutatást, és
d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
{…}”
A fent hivatkozott 24. § (4) bekezdése a következő rendelkezéseket tartalmazza:
„(4) A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
d) a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.”
Püski Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetési rendeletében meghatározott bevételek és kiadások teljesítésének beszámolóját elkészítettük, és azt a Magyar Államkincstár Győr-Moson-Sopron Vármegyei Regionális Igazgatósága részére további feldolgozás céljára átadtuk.
1. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Az Önkormányzat a 2024. évi gazdálkodása során a törvényben meghatározott kötelező feladatait megfelelő színvonalon ellátta.
A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei megfelelnek a követelményeknek.
Az önkormányzat 4 főt foglalkoztatott. 1 fő polgármestert, 1 fő védőnőt, 1 fő könyvtáros gondnokot, 1 fő falugondnokot, valamint 2024. június 1-jétől 1 fő takarítónőt.
Az alapfokú oktatási feladatokat az önkormányzat Halászi községgel közösen látja el. A tagóvodánk Püski telephellyel működik.
Az egészségügyi alapellátási feladatokat vállalkozó háziorvos látja el.
Az orvosi ügyeletet a környező településekkel közösen társulásban látjuk el.
Az önkormányzat tagja a Mosonmagyaróvár Térségi Társulásnak is. A családsegítés, a gyermekjóléti szolgálat feladatait a Térségi Társulással kötött megállapodás alapján látjuk el.
A védőnő Püski Község Önkormányzatának egészségügyi szolgálati jogviszonyban foglalkoztatott dolgozója volt 2023. június 30-áig. A bér jellegű kifizetés NEAK finanszírozás alapján a győri Petz Aladár Egyetemi Oktató Kórház terhére esik. A dologi jellegű kiadások megelőlegezése az önkormányzat feladata maradt. Szerződés alapján a kórház utólagos elszámolás alapján téríti meg az általa jogosnak vélt költségeket az önkormányzat részére. Az önkormányzati tulajdonban lévő eszközök pótlása, javítása, karbantartása azonban kizárólagosan önkormányzati költség, erre fedezet semmilyen formában nem érkezik.
Az Önkormányzat Halászi és Máriakálnok községekkel hozott létre közös önkormányzati hivatalt. A belső ellenőrzési feladatok ellátása a közös hivatalon keresztül történik.
Az egészséges ivóvízellátást, a szennyvízelvezetést és -kezelést, valamint a folyékony hulladék elszállítását a 100 %-os önkormányzati tulajdonban álló AQUA Szolgáltató Kft. biztosítja.
A kommunális hulladék elszállítása 2023. július 1-jétől a MOHU MOL Hulladékgazdálkodási Zrt. útján valósult meg.
A közvilágítás kötelező feladatát biztosítani tudjuk.
Többéves kihatással járó kötelezettségvállalást nem tettünk.
Közvetett támogatásokat (adóelengedés, adókedvezmények) az önkormányzat nem nyújtott.
Adósságállományunk nincs.
A kötelező feladatok fedezete továbbra is biztosított.
1. Kiadások alakulása
A kiadások alakulását az önkormányzati rendelet 1. melléklete tartalmazza. A táblázathoz fűzött megjegyzéseink az alábbiak:
Az önkormányzat költségvetési kiadásainak a legnagyobb hányadát a bérek és a dologi kiadások teszik ki.
Személyi juttatások:
A törvény szerinti illetmények soron az önkormányzati alkalmazásban álló munkavállalók bére szerepel.
A választott tisztségviselők juttatásai sor a polgármester illetményét és juttatásait tartalmazza.
A nem saját foglalkoztatottaknak kifizetett bérben szerepelnek az állományba nem tartozók részére konkrét feladatok ellátására kifizetett megbízási díjak (pl.: takarítás, falu honlapjának karbantartása stb.).
Dologi kiadások:
A dologi kiadások legnagyobb részét a közüzemi díjak teszik ki (víz-, áram-, gázdíjak).
Az egyéb szolgáltatások sor tartalmazza a biztosítási díjakat, porral oltó készülékek ellenőrzését, számlavezetési díjakat, pályázatírói díjakat, banki költségeket, hulladékszállítási díjakat, stb.
A közvetített szolgáltatások soron a közművelődési feladatok ellátására fizetett továbbszámlázott kiadások szerepelnek. A közművelődési feladatok ellátását Halászi - Máriakálnok - Püski Községek Önkormányzatai a TURBOVOICE Kereskedelmi és Szolgáltató Bt-vel kötött közművelődési, feladat-ellátási szerződés alapján oldják meg.
Ellátottak pénzbeli juttatásai:
Ezen kiadások tartalmazzák a szociális célú juttatásokat (gyógyszertámogatás, temetési költségekhez való hozzájárulás, gyermekszületéshez, óvodáztatáshoz, beiskolázáshoz nyújtott települési támogatás, stb.).
Egyéb működési célú kiadások:
Itt kerülnek szerepeltetésre az alábbi kiadások:
Sportkörnek átadott pénz,
Mosonmagyaróvár Térségi Társulásnak utalt támogatások,
alapítványok részére nyújtott kisebb összegű támogatások,
civil szervezetek támogatása.
Helyi önkormányzatok törvényi előíráson alapuló befizetései sor:
Itt jelenik meg a szolidaritási hozzájárulás fizetési kötelezettségből eredő összeg.
Beruházások:
Itt kerülnek kimutatásra többek közt:
Dunaremete Község Önkormányzata javára az iskolai és óvodai ingatlan tulajdoni hányad megváltása miatt fizetett utolsó részlet,
TOP PLUSZ-1.2.3-21-GM1-2022-00003 pályázat közvilágítás kiépítésével kapcsolatos kiadásai,
sportöltözőnél új illemhely kialakításának költségei,
kerékpártároló készítése az óvodába,
kisértékű tárgyi eszközök, kisértékű informatikai eszközök beszerzése.
Felújítások:
orvosi rendelő járólapozása,
Béke utca murvázása,
iskolát a bolttal összekötő szakaszon járda felújítás.
Egyéb felhalmozási kiadások:
Itt szerepel a Püski községben lakóingatlant vásárló vagy építő pároknak adott egyszeri vissza nem térítendő támogatás. 2024-ben kettő fiatal pár igényelt, illetve kapott kérelmezőnként 300.000 forint támogatást.
1. Bevételek alakulása
A bevételek alakulását a rendelet 2. melléklete tartalmazza, ezzel kapcsolatban az alábbi megjegyzéseket tesszük:
Működési támogatás:
Ez a bevételi rész tartalmazza az állami támogatásként kapott összegeket.
Felhalmozási célú támogatás:
Itt szerepelnek a pályázatokra kapott összegek.
Közhatalmi bevételek:
Itt szerepelnek a helyi adó bevételek, melyek a tervezettnek megfelelően alakultak.
Működési bevételek:
Itt szerepelnek a bérleti díjakból befolyt összegek, valamint a közüzemi szolgáltatóktól visszakapott összegek.
1. A pénzmaradványok változásának tartalma
A maradvány kimutatást a 3. melléklet tartalmazza.
1. Vagyon alakulása
A vagyonmérleget az önkormányzati rendelet 4. melléklete tartalmazza.
Csökkenésként csak az értékcsökkenés szerepel. Növekedést a kiadás résznél felsorolt beruházások jelentenek.
Az önkormányzati tárgyi eszközállomány jelentős része nullára íródott eszköz. Szükség szerint végezzük pótlásukat.