Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése alapján „a jegyző által a (2) bekezdés szerint előkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek. A költségvetési rendelettervezet képviselő-testületnek való benyújtása nem előzheti meg a központi költségvetésről szóló törvény Országgyűlés általi elfogadását.”

A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:

a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,

b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,

c) a közvetett támogatásokat – így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket – tartalmazó kimutatást, és

d) a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.

A vonatkozó jogszabályok alapján elkészítettük a költségvetés tervezetét, melyhez az alábbi magyarázatokat fűzzük:

- Az első táblázat az állami támogatásokat tartalmazza, melyek a központi költségvetésben meghatározottak szerint kerültek kiszámításra. Ezen konkrét összegekről a Magyar Államkincstár nyújt tájékoztatást. Az úgynevezett feladatalapú támogatás rendszere évek óta hasonló, e bevételek realizálódása és összege pontosan tervezhető, biztosra vehető. 2022. évtől Püski településen is van falugondnoki szolgálat, már erre is kapunk támogatást. Ez az összeg fedezi a falugondnok bérét és még némi dologi kiadás is elszámolható belőle. Természetesen ez a szolgálat kötelezettségeket is von maga után, amit teljesítenünk kell. A kulturális feladatok ellátását végző személy béréhez is kapunk némi bérjellegű támogatást. Ez a támogatási összeg sajnos nem fedezi teljes mértékben a kötelező illetményemelés összegét, de valamelyest segítséget nyújt. Ez az összeg sajnos évek óta nem követi a kötelező garantált bérminimum emelés mértékét sem, a kezdetek óta ugyanakkora összeget kapunk minden évben. A 2026. év folyamán mind a szociális ágazatban, mind a kulturális területet illetően központilag előírt bérfejlesztés történik, kiegészítő szociális pótlék, valamint munkáltatói döntésen alapuló illetmény – kulturális jogcímek formájában. Ezekre a pótlékokra is kapunk központi támogatást.

- Helyi adóbevételek (közhatalmi bevételek) tervezése az új adómértékek alapján történt. A kommunális és telekadó elég pontosan tervezhető, hiszen hátralékosunk minden évben kevés van. Az iparűzési adóbevétel ingadozik a leginkább az évek folyamán. A két legnagyobb adófizetőnk a mezőgazdasági tevékenység után adózik és mint tudjuk, itt nagy befolyásoló tényező az időjárás is.

- A saját bevételek egyes sorainál konkrétan megjelöltük, hogy miből mennyi bevételt terveztünk.

- 2020. évtől a helyben történő gyermekorvosi ellátásért fizetni kell, melynek költségét a négy önkormányzat közösen viseli. A kisbodaki, dunaremetei, lipóti önkormányzatoktól kapott összeg is itt szerepel.

A tagóvodánkban jelenleg sok a beíratott kisgyermek, ezért az év végi elszámoláskor remélhetőleg valamennyi pénzt fogunk kapni. Ez az összeg is az átvett pénzeszközök között szerepel.

- 2026-ban tervezésre került az átvett pénzeszközök között az államtól kapott otthontámogatás köztisztviselők, önkormányzati dolgozók részére.

- Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodásnál részletesen kimutatásra került, hogy miből és mennyi bevételre számítunk, mely – reméljük – meg is valósul.

- Az önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége COFOG-on kell megtervezni a polgármester illetményét és költségtérítését. 2026. évben szintén 7 havi bérrel tudunk pontosan tervezni, mivel július 1-jétől emelkedni fog a polgármesterek bére és költségtérítése. A megbízási díjak között szerepel például a honlap karbantartása, a polgári védelemmel és az esketéssel kapcsolatos megbízási díjak. A reprezentációs keretösszeget a tavalyi alapján terveztük meg, amit kis mértékben emelni kellett.

A dologi kiadások a 2025. évi teljesítési számok alapján kerültek megtervezésre. A rezsi költségek összege reményeink szerint idén nem, vagy csak kis mértékben fog emelkedni.

Az egyéb szolgáltatásoknál tervezett összeg tartalmazza az új pályázatokkal kapcsolatban felmerülő pályázatírói díjakat, a külső adatvédelmi tisztviselő díját, itt kerülnek megtervezésre a falunappal kapcsolatos kiadások, valamint a véradók számára rendezett vacsora költségei is. Az igazgatási szolgáltatási díjak, a banki költségek, az önkormányzat épületeinek biztosítása is itt szerepel. 2025. évtől új, kötelező kiadásként jelenik meg a települési főépítész díja, mely szintén itt került megtervezésre. 2026. évben szükséges tervezni az új településrendezési terv elkészítésének díjának egy részével. Hosszú folyamat, míg az új terv elkészül, de költségek vélhetően már az idei évben fel fognak merülni ezzel kapcsolatban.

Az önkormányzatnál szükség van kisebb mértékű informatikai fejlesztésre a munka gördülékeny biztosítása érdekében, pl. új billentyűzet, egér. Kisértékű tárgyi eszközök között pedig néhány, a mindennapi hivatali élet zavartalan biztosításához szükséges eszköz került tervezésre.

- A Köztemető fenntartáson az alapvető költségek, valamint egy kültéri lámpa és kisértékű hangtechnikai eszköz beszerzése kerültek betervezésre.

- Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás COFOG-on a Dunaremetének fizetendő, Püski önkormányzati épület tulajdonrész megváltásának első részlete került tervezésre. A fizetendő összeg, a fizetés részletei az idei évben tárgyalás alapját képezik majd Püski és Dunaremete vezetői közt. Ha ki tudjuk fizetni Dunaremetének az épületünkben még fennálló tulajdonrészét, utána már csak a mi tulajdonunkban lesz az épület, könnyebben tudunk pályázatokat is megcélozni.

- Önkormányzat elszámolása a központi költségvetéssel: Itt kell szerepeltetni az úgynevezett „0”. havi állami támogatást, mely a decemberi bérek kifizetéséhez nyújt segítséget.

- A Támogatási célú finanszírozási műveletek COFOG-on a Mosonmagyaróvár Térségi Társulásnak átadott összeg szerepel (pl. orvosi gép-műszer beszerzés támogatás, gyermekjóléti szolgáltatás támogatása), valamint itt terveztük azt az összeget is, amit előreláthatólag a Közös Hivatal működéséhez szükséges átadnunk.

- A Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása COFOG-on a vízelvezető rendszer karbantartása, a vízelvezető árkok felújítása szerepel.

- A Lakáshoz jutási támogatások keretét 3 család támogatásának alapulvételével állapítottuk meg.

- Településfejlesztési projektek és támogatásuk COFOG-on a pályázatokon elnyert pénzek felhasználását tervezzük. 2026. évre ezek a Magyar Falu Program keretein belül az Óvodai játszóudvar, közterületi játszóterek fejlesztése-MFP-ÖTIFB/2025, valamint az Út, híd, járda építése/felújítása, gyalogos-átkelőhely kialakítása, fejlesztése-MFP-UHJ/2025 kódszámú pályázatok.

- A Közvilágítási költségeket az előző év teljesítési adatai alapján terveztük. Az itt felmerülő áremelkedésre az állam ad támogatást. A különböző díjak 2 cég általi számlázása óta folyamatosan emelkednek ezek a költségek. Áramdíj az egyik, és ehhez külön kerül számlázásra a rendszerhasználati, elosztói díj. Utóbbi is elég jelentős összeg a közvilágítás tekintetében.

- A Zöldterület kezelés COFOG-on megbízási díjjal, egy kisegítő dolgozó bérkiadásai, az ehhez kapcsolódó közterhek és juttatások szerepelnek. A nyári hónapokban, mivel a falugondnoknak a munkaideje nagyobb részében a falugondnoki teendőket kell ellátnia, biztosan szükség lesz még valakire, aki segít a falu rendben tartásában.

- A Város és Községgazdálkodáson terveztük a lomtalanítást, továbbá a kisértékű tárgyi eszközök pótlása került tervezésre.

- Az iskola épületének rezsi költségei minimálisak. Csak az alapdíjak, valamint estlegesen felmerülő karbantartási költség került tervezésre.

- A Tagóvoda dologi költségeit is a tavalyi év felhasználása alapján terveztük meg. Látható a felsorolásban, hogy még mire lenne szükség. Ezeknek a tételeknek a beszerzése fontossági sorrendben történik majd, a likviditástól függően. A tálalókonyha felújítása is esedékessé vált, ugyanis az intézmény felújításakor erre nem került sor, az idei évben betervezésre került a konyha HACCP felülvizsgálati díja. Az udvari játékok felülvizsgálatáról csak 2026. január elején készült el a szükséges jegyzőkönyv, így ennek a költségnek a kifizetése az idei évben fog megtörténni.

- A sportpálya költségeinél a közüzemi díjak és az internetdíj került megtervezésre.

- A Háziorvosi alapellátáson szintén a közüzemi díjak, az internetdíj, valamint minimális dologi kiadás került tervezésre.

- A Család és nővédelmi egészségügyi gondozás COFOG a védőnői szolgálathoz kötődő dologi költségeket jelenti. Kisértékű tárgyi eszköz beszerzés keretében szükségessé vált új termosztát, valamint személymérleg beszerzése.

- A Könyvtári szolgáltatások soron a közművelődési szakember bére és járulékai, valamint dologi kiadások találhatók.

- A Közművelődés funkción 1 fő takarítónő munkabére, béren kívüli juttatásai, az esetleges helyettesítésre tervezett megbízási díj került tervezésre, valamint a tavalyi év teljesítés adatai alapján a dologi kiadások.

- Közművelődés- kulturális alapú gazdaságfejlesztés COFOG-on a bértámogatásra kapott összeg kiadási része szerepel. Ez az összeg a kezdetek óta nem emelkedik.

- Az Átadott pénzeszközök között a Sportegyesületnek, valamint egyéb civil szervezeteknek adott összeg szerepel.

- A tanya- és falugondnoki szolgálat COFOG-on a falugondnokunk bére és némi dologi kiadás került betervezésre. Ennek nagy részét az állami támogatás fedezi.

- A Szociális ellátások állami támogatása a tavalyi évhez képest emelkedett. E támogatás csak célhoz kötött módon használható fel. A települési támogatások kifizetése történik ebből az összegből.

Az Önkormányzat foglalkoztatotti létszáma 4 fő.

Kiadások

Bevételek

Többéves kihatással járó költség az önkormányzatnál nincs.

Közvetett támogatásokkal (adóelengedésekkel, adókedvezményekkel) nem számolunk.