Hegykő Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 22.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 23Hegykő Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 22.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] A rendelet célja az Önkormányzat jogszerű, kiegyensúlyozott és takarékos gazdálkodása, a törvényben meghatározott kötelező feladatok ellátásának biztosítása.
[2] Hegykő Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § A rendelet hatálya az Önkormányzatra, a Hegykői Közös Önkormányzati Hivatalra és a Hegykői Tündérrózsa Óvoda és Bölcsődére terjed ki (a továbbiakban – az Önkormányzat kivételével - együtt: intézmények).
2. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 25. § (2) bekezdés alapján az Önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1–4. mellékletek tartalmazzák. Ezen belül
a) a bevételeket az 1. melléklet,
b) a kiadásokat a 2. melléklet,
c) a felhalmozási kiadásokat a 3. melléklet,
d) a működési célú pénzeszközátadásokat a 4. melléklet,
e) az engedélyezett létszámkeretet az 5. melléklet
f) a tárgyévet megelőző év tényadatát, a tárgyévi előirányzat-módosítások, előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait, valamint annak indokait és tervezett hatását a 6. melléklet
tartalmazza.
3. § A Képviselő-testület az Önkormányzat és az intézmények együttes, 2026. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő-összegét 970 584 693 Ft-ban, ezen belül
a) a felhalmozási célú kiadásokat 194 584 562 Ft-ban, ebből a beruházások összegét 179 036 083 Ft-ban, a felújítások összegét 8 049 600 Ft-ban, az egyéb felhalmozási célú kiadások összegét 7 498 879 Ft-ban,
b) a működési célú bevételeket 666 238 624 Ft-ban,
c) a felhalmozási célú bevételeket 258 527 860 Ft-ban,
d) a maradvány felhasználást 45 818 209 Ft-ban,
e) a működési célú kiadásokat 686 834 326 Ft-ban, ebből a személyi kiadásokat 408 514 907 Ft-ban, a munkaadókat terhelő járulékokat és a szociális hozzájárulási adót 52 705 285 Ft-ban, a dologi kiadásokat 190 814 134 Ft-ban, az ellátottak pénzbeli juttatásait 10 000 000 Ft-ban, az egyéb működési célú kiadásokat 24 800 000 Ft-ban,
f) a finanszírozási célú kiadások között az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését 15 258 347 Ft-ban,
g) a céltartalékot 57 600 Ft-ban,
h) az általános tartalékot 73 849 858 Ft-ban
állapítja meg.
4. § (1) A Képviselő-testület által irányított költségvetési szervek és az Önkormányzat engedélyezett létszáma 50 fő.
(2) Az (1) bekezdésben leírt létszámból a közfoglalkoztatottak létszáma 5 fő.
5. § Az Áht. 5. § (3) bekezdése szerinti költségvetési egyenleg összege –45 818 209 Ft. A költségvetési hiány belső finanszírozására a Képviselő-testület az előző évek működési maradványát veszi igénybe.
6. § A Képviselő-testület olyan fejlesztési célt nem tervez, amelynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik szükségessé.
7. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az Önkormányzat év közben keletkezett átmeneti szabad pénzeszközeit pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítsa, továbbá az Önkormányzat tulajdonában lévő értékpapírt – átmeneti likviditási hiány esetén - az Önkormányzat fizetési kötelezettségének teljesítése érdekében értékesítse. Az egyéb, finanszírozási célú pénzügyi műveletekről a Képviselő-testület dönt. Az átmeneti szabad pénzeszközök hasznosításáról, továbbá értékpapír értékesítéséről a polgármester a Képviselő testületet az Önkormányzat féléves, háromnegyed éves gazdálkodási helyzetéről szóló tájékoztató-, valamint a zárszámadási rendelet tervezetének előterjesztésekor tájékoztatja.
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési előirányzatai közötti átcsoportosítás és felhasználás jogát a polgármesterre ruházza át azzal, hogy a kizárólag a kiemelt kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra, legfeljebb összesen 10 000 000 Ft összegig kerülhet sor. Amennyiben az átcsoportosításra az állami támogatások összegének változása miatt kerül sor, abban az esetben a 10 000 000 Ft összeghatárt nem kell alkalmazni.
(3) A költségvetési szervek vezetői - kiadásaik előirányzatai főösszegének változatlansága mellett – kiemelt előirányzataik és ezen belül a rovatok között átcsoportosítást hajthatnak végre.
8. § A felhalmozási költségvetés egyes előirányzatain belül az általános forgalmi adó nélkül számítottan 2 000 000 Ft-ot meghaladó összegű kötelezettség-vállaláshoz előzetes képviselő-testületi döntés szükséges.
9. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetéséből - a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvény 1. § (4) bekezdése szerinti - támogatásban részesíti azokat a hegykői székhelyű egyesületeket, amelyek létesítése óta legalább öt év eltelt és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. § (1) bekezdése szerinti valamely önkormányzati feladat ellátásában működnek közre, továbbá
a) részt vállalnak az Önkormányzat tulajdonában lévő ingatlan üzemeltetésében, vagy
b) tevékenységük végzésében a településen élők széles köre részt vesz, vagy
c) tevékenységüket a településen élők széles köre érdekében végzik.
(2) A Képviselő-testület az egyesületeknek átadott felhalmozási célú támogatások összegét a 3. melléklet-, a működési célú támogatások összegét a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) A támogatásról az Önkormányzat külön megállapodást köt az egyesülettel. A megállapodásnak tartalmaznia kell
a) a támogatás összegét,
b) a támogatás felhasználásának célját és határidejét,
c) a támogatás pénzügyi teljesítésének ütemezését,
d) a nem cél szerinti felhasználás esetén a visszatérítési kötelezettségre vonatkozó feltételt,
e) a szakmai és pénzügyi beszámoló benyújtásának módját és idejét,
f) a megállapodásban vállalt kötelezettségek nem teljesítésének következményeit.
(4) Az egyesület a támogatást a meghatározott célra köteles fordítani és annak felhasználásáról a felhasználást követő év február utolsó napjáig az Önkormányzat felé szakmai és pénzügyi beszámolót kell benyújtani. A pénzügyi beszámoló a támogatási célokkal kapcsolatban felmerülő költségekről szabályszerűen kiállított számviteli bizonylattal és számlaösszesítővel történik.
(5) A fel nem használt támogatási összeget a beszámoló benyújtásával egyidejűleg vissza kell fizetni az Önkormányzat részére.
(6) A pénzügyi és szakmai beszámoló elfogadásáról a Képviselő-testület hatvan napon belül dönt.
(7) Amennyiben az egyesület a számára biztosított pénzeszközt egészben vagy részben nem kívánja felhasználni, vagy ha a támogatás felhasználási határidejét vagy az elszámolási határidőt - neki fel nem róható okból – nem tudja teljesíteni, köteles ezt az Önkormányzatnak bejelenteni és a támogatási szerződés módosítását kezdeményezni.
(8) A támogatás nem rendeltetésszerű vagy jogszabálysértő felhasználása esetén az Önkormányzat jogosult a megállapodást azonnali hatállyal írásban felmondani, vagy amennyiben a megállapodás teljesítésére még nem került sor, jogosult a szerződéstől elállni. A támogatott ez esetben köteles a támogatást visszafizetni.
10. § Az Önkormányzat 2026. évben önként vállalt feladatot nem lát el, valamennyi – jelen rendeletben foglalt - bevétele és kiadása a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. § (1) bekezdése szerinti kötelező feladatai ellátását szolgálja.
11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.