Sopronhorpács Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 5.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 06Sopronhorpács Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 5.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Sopronhorpács Község Önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetés, amely alapján ellátja kötelező és önként vállalt feladatait. Az Önkormányzatnak célja az, hogy Sopronhorpács Község Önkormányzatának és a fenntartásában működő intézményeinek a költségvetése egyensúlyban legyenek mind a kiadási mind a bevételi oldalon, ezzel megteremtve Sopronhorpács község gazdasági és társadalompolitikai eredményeinek megőrzését és közfeladatainak hatékony ellátását.
[2] Sopronhorpács Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésben meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben eljárva, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:
1. § [A rendelet hatálya]
A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a Sopronhorpácsi Közös Önkormányzati Hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
2. § [A költségvetés részletezése]
(1) A Képviselő-testület a helyi önkormányzat összesített költségvetését 676 409 378 forint bevétellel, 676 409 378 forint kiadással hagyja jóvá.
(2) A kiadáson belül :
a) a személyi jellegű kiadások előirányzatát 39 200 000 Ft-tal
b) a munkáltatót terhelő járulékok előirányzatát 4 900 000 Ft-tal
c) a dologi jellegű kiadások előirányzatát 94 400 000 Ft-tal
d) a pénzeszköz átadás és egyéb támogatás előirányzatát 4 000 000 Ft-tal
e) az egyéb működési célú kiadások előirányzatát 248 721 580 Ft-tal
f) a finanszírozási kiadás előirányzatát 218 582 950 Ft-tal
g) a felújítások előirányzatát 6 030 000 Ft-tal
h) az intézményfinanszírozást 209 480 525 Ft-tal
hagyja jóvá.
(3) A képviselő-testület közvetett támogatásokat nem tervez.
(4) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(5) A működési célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását és a felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 6 .melléklet részletezi.
(6) Az önkormányzat és költségvetési szervei összesített bevételeit rovat bontásban az 3. melléklet az önkormányzat és költségvetési szervei összesített kiadásait rovat bontásban a 2. melléklet szerint határozza meg.
(7) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások és felújítások kiadásainak részletezését az 8. melléklet szerint határozza meg.
(8) Az önkormányzat által a lakosságnak nyújtott pénzbeli támogatásokat a 4. melléklet egyéb működési támogatásokat a 5. melléklet részletezi.
(9) Az önkormányzat és intézményei létszámkeretét a 7. melléklet részletezi.
(10) Az önkormányzati pályázatokról és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület határozattal dönt.
(11) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozási hitelből vagy az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételével történik.
(12) A Képviselő-testület 2026. évre tervezett közfoglalkoztatási létszámkeretet nem állapít meg.
(13) A köztisztviselői cafeteria keret 400.000 Ft.
(14) A képviselő-testület a kiadások között 178 611 934,- Ft tartalékot állapít meg a 2. számú melléklet szerint. A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület fenntartja magának.
(15) Az önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettsége 2026. évben nincs.
3. § [A költségvetés végrehajtásának szabályai]
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetésben a bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.
(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(5) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többlet értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítható.
(6) Az (5) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1 millió forintig a képviselő-testület polgármesteri hatáskörbe utalja. A polgármester a megtett intézkedésről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(7) A (6) bekezdésben meghatározott összegeket meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.
4. § [Az előirányzatok módosítása]
(1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.
(3) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között át csoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.
(4) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.
(5) A képviselő-testület december 31. hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(7) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.
5. § [A gazdálkodás szabályai]
(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.
(3) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy a biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
(4) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembevételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozás béli hiányosságokért a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(5) A közös hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
6. § [Általános tartalék felhasználása]
A polgármester saját hatáskörben – az általános tartalék felhasználásáról – 1 000 000 Ft-ig, ezen felül az előirányzat módosításáról csak a képviselő-testület dönthet.
7. § [Intézményi térítési díj]
A képviselő-testület a személyes gondoskodásra vonatkozó intézményi térítési díjakat külön rendeletben állapítja meg.
8. § [Támogatások nyújtása]
(1) A működési célú pénzeszköz terhére nyújtott önkormányzati támogatás kiutalásának feltételek, hogy az önkormányzat nevében eljáró és a támogatott között a megállapodás – ami kiemelten kell hogy tartalmazza a támogatott elszámolási kötelezettségét – aláírásra kerüljön.
(2) Azon szervezetek, amelyeknek köztartozása, illetve tartozása van az önkormányzat felé, semmilyen támogatásban nem részesíthetők.
(3) Az önkormányzat 2026. gazdasági évben a 200 000 Ft alatti, nem normatív céljellegű működési és fejlesztési támogatások adatainak nyilvánosságra hozatalát mellőzi.
9. § [A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése]
(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és tovább fejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
10. § [A költségvetés jóváhagyása]
A képviselő-testület jelen rendelet hatályba lépését megelőzően 2026. január 1-ig visszamenő időben a költségvetést érintő bevételeket és kiadásokat jóváhagyja, azokat az éves költségvetés részének tekinti.
11. § [ Záró rendelkezés]
Ez a rendelet 2026. március 6-án lép hatályba.
1. melléklet a 3/2026. (III. 5.) önkormányzati rendelethez
|
Az egységes rovatrend szerint a kiemelt kiadási és bevételi jogcímek |
||||
|
Önkormányzat |
Óvoda |
Bölcsőde |
Sopronhorpácsi |
|
|
K1. Személyi juttatások |
39 200 000 |
62 200 000 |
17 600 000 |
73 132 864 |
|
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
4 900 000 |
7 800 000 |
2 500 000 |
11 000 000 |
|
K3. Dologi kiadások |
94 400 000 |
23 550 000 |
6 070 000 |
7 930 000 |
|
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
4 000 000 |
0 |
0 |
0 |
|
K5. Egyéb működési célú kiadások |
248 721 580 |
0 |
0 |
0 |
|
K6. Beruházási kiadások |
60 574 848 |
127 000 |
0 |
1 651 000 |
|
K7. Felújítások |
6 030 000 |
0 |
0 |
0 |
|
K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
K1-8. Költségvetési kiadások |
457 826 428 |
93 677 000 |
26 170 000 |
93 713 864 |
|
K9. Finanszírozási kiadások |
218 582 950 |
0 |
0 |
0 |
|
KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9) |
676 409 378 |
93 677 000 |
26 170 000 |
93 713 864 |
|
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
260 479 801 |
0 |
0 |
0 |
|
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
29 890 847 |
0 |
0 |
0 |
|
B3. Közhatalmi bevételek |
102 200 000 |
0 |
0 |
0 |
|
B4. Működési bevételek |
18 800 000 |
2 658 965 |
306 870 |
0 |
|
B5. Felhalmozási bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B6. Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
B1-7. Költségvetési bevételek |
411 370 648 |
2 658 965 |
306 870 |
0 |
|
B8. Finanszírozási bevételek |
265 038 730 |
91 018 035 |
25 863 130 |
93 713 864 |
|
BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8) |
676 409 378 |
93 677 000 |
26 170 000 |
93 713 864 |
2. melléklet a 3/2026. (III. 5.) önkormányzati rendelethez
|
Kiadások (Ft) |
||||||
|
ELŐIRÁNYZATOK |
||||||
|
Rovat megnevezése |
Rovatszám |
Önkormányzat |
óvoda |
Bölcsőde |
Sopronhorpács KÖH |
|
|
Törvény szerinti illetmények, munkabérek |
K1101 |
13 000 000 |
57 000 000 |
17 000 000 |
59 000 000 |
|
|
Normatív jutalmak |
K1102 |
0 |
||||
|
Céljuttatás, projektprémium |
K1103 |
9 200 000 |
||||
|
Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat |
K1104 |
3 700 000 |
||||
|
Végkielégítés |
K1105 |
|||||
|
Jubileumi jutalom |
K1106 |
|||||
|
Béren kívüli juttatások |
K1107 |
700 000 |
800 000 |
200 000 |
3 400 000 |
|
|
Ruházati költségtérítés |
K1108 |
|||||
|
Közlekedési költségtérítés |
K1109 |
500 000 |
200 000 |
500 000 |
||
|
Egyéb költségtérítések |
K1110 |
|||||
|
Lakhatási támogatások |
K1111 |
|||||
|
Szociális támogatások |
K1112 |
|||||
|
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai |
K1113 |
4 500 000 |
200 000 |
200 000 |
1 032 864 |
|
|
Foglalkoztatottak személyi juttatásai |
K11 |
18 200 000 |
62 200 000 |
17 600 000 |
73 132 864 |
|
|
Választott tisztségviselők juttatásai |
K121 |
18 000 000 |
||||
|
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját fogl. fizetett juttatások |
K122 |
3 000 000 |
||||
|
Egyéb külső személyi juttatások |
K123 |
|||||
|
Külső személyi juttatások |
K12 |
21 000 000 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Személyi juttatások |
K1 |
39 200 000 |
62 200 000 |
17 600 000 |
73 132 864 |
|
|
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
K2 |
4 900 000 |
7 800 000 |
2 500 000 |
11 000 000 |
|
|
Szakmai anyagok beszerzése |
K311 |
300 000 |
150 000 |
1 500 000 |
||
|
Üzemeltetési anyagok beszerzése |
K312 |
14 000 000 |
4 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
|
|
Árubeszerzés |
K313 |
|||||
|
Készletbeszerzés |
K31 |
14 000 000 |
4 300 000 |
1 150 000 |
2 500 000 |
|
|
Informatikai szolgáltatások igénybevétele |
K321 |
100 000 |
450 000 |
|||
|
Egyéb kommunikációs szolgáltatások |
K322 |
1 000 000 |
150 000 |
100 000 |
80 000 |
|
|
Kommunikációs szolgáltatások |
K32 |
1 100 000 |
150 000 |
100 000 |
530 000 |
|
|
Villamosenergia szolgáltatás |
K3311 |
6 000 000 |
300 000 |
200 000 |
||
|
Gázszolgáltatás |
K3312 |
6 000 000 |
1 500 000 |
1 000 000 |
||
|
Víz- és csatornadíj |
K3314 |
1 600 000 |
450 000 |
150 000 |
||
|
Vásárolt élelmezés |
K332 |
19 000 000 |
11 000 000 |
2 000 000 |
||
|
Bérleti és lízing díjak |
K333 |
2 600 000 |
||||
|
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások |
K334 |
1 500 000 |
700 000 |
100 000 |
||
|
Közvetített szolgáltatások |
K335 |
|||||
|
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások |
K336 |
300 000 |
300 000 |
1 000 000 |
||
|
Egyéb szolgáltatások |
K337 |
25 000 000 |
800 000 |
350 000 |
2 000 000 |
|
|
Szolgáltatási kiadások |
K33 |
62 000 000 |
15 050 000 |
3 800 000 |
3 000 000 |
|
|
Kiküldetések kiadásai |
K341 |
50 000 |
20 000 |
400 000 |
||
|
Reklám- és propagandakiadások |
K342 |
|||||
|
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások |
K34 |
0 |
50 000 |
20 000 |
400 000 |
|
|
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
K351 |
17 000 000 |
4 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
|
|
Fizetendő általános forgalmi adó |
K352 |
|||||
|
Kamatkiadások |
K353 |
|||||
|
Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai |
K354 |
|||||
|
Egyéb dologi kiadások |
K355 |
300 000 |
500 000 |
|||
|
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások |
K35 |
17 300 000 |
4 000 000 |
1 000 000 |
1 500 000 |
|
|
Dologi kiadások |
K3 |
94 400 000 |
23 550 000 |
6 070 000 |
7 930 000 |
|
|
Társadalombiztosítási ellátások |
K41 |
|||||
|
Családi támogatások |
K42 |
|||||
|
Pénzbeli kárpótlások, kártérítések |
K43 |
|||||
|
Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások |
K44 |
|||||
|
Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások |
K45 |
|||||
|
Lakhatással kapcsolatos ellátások |
K46 |
|||||
|
Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai |
K47 |
|||||
|
Egyéb nem intézményi ellátások |
K48 |
4 000 000 |
||||
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
K4 |
4 000 000 |
||||
|
Nemzetközi kötelezettségek |
K501 |
|||||
|
Elvonások és befizetések, törvényes alapuló befizetések |
K502 |
65 372 996 |
||||
|
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre |
K503 |
|||||
|
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre |
K504 |
|||||
|
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre |
K505 |
|||||
|
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre |
K506 |
321 650 |
||||
|
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre |
K507 |
|||||
|
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre |
K508 |
|||||
|
Árkiegészítések, ártámogatások |
K509 |
|||||
|
Kamattámogatások |
K510 |
|||||
|
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre |
K512 |
4 415 000 |
||||
|
Tartalékok |
K513 |
178 611 934 |
||||
|
Egyéb működési célú kiadások |
K5 |
248 721 580 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Immateriális javak beszerzése, létesítése |
K61 |
|||||
|
Ingatlanok beszerzése, létesítése |
K62 |
47 696 730 |
||||
|
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése |
K63 |
|||||
|
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése |
K64 |
100 000 |
1 300 000 |
|||
|
Részesedések beszerzése |
K65 |
|||||
|
Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások |
K66 |
|||||
|
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
K67 |
12 878 118 |
27 000 |
351 000 |
||
|
Beruházások |
K6 |
60 574 848 |
127 000 |
0 |
1 651 000 |
|
|
Ingatlanok felújítása |
K71 |
4 748 032 |
||||
|
Egyéb tárgyi eszközök felújítása |
K73 |
|||||
|
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
K74 |
1 281 968 |
||||
|
Felújítások |
K7 |
6 030 000 |
||||
|
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre |
K81 |
|||||
|
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre |
K82 |
|||||
|
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre |
K83 |
|||||
|
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre |
K84 |
|||||
|
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre |
K85 |
|||||
|
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre |
K86 |
|||||
|
Lakástámogatás |
K87 |
|||||
|
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre |
K88 |
|||||
|
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
K8 |
|||||
|
Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport |
||||||
|
Költségvetési kiadások |
K1-K8 |
457 826 428 |
93 677 000 |
26 170 000 |
93 713 864 |
|
|
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése |
K9111 |
|||||
|
Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak |
K9112 |
|||||
|
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése |
K9113 |
|||||
|
Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre |
K911 |
|||||
|
Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása |
K9121 |
|||||
|
Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása |
K9122 |
|||||
|
Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása |
K9123 |
|||||
|
Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása |
K9124 |
|||||
|
Belföldi értékpapírok kiadásai |
K912 |
|||||
|
Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása |
K913 |
|||||
|
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése |
K914 |
9 102 425 |
||||
|
Központi, irányító szervi támogatások folyósítása |
K915 |
209 480 525 |
||||
|
Pénzeszközök betétként elhelyezése |
K916 |
|||||
|
Pénzügyi lízing kiadásai |
K917 |
|||||
|
Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai |
K918 |
|||||
|
Belföldi finanszírozás kiadásai |
K91 |
218 582 950 |
||||
|
Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása |
K921 |
|||||
|
Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása |
K922 |
|||||
|
Külföldi értékpapírok beváltása |
K923 |
|||||
|
Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése |
K924 |
|||||
|
Külföldi finanszírozás kiadásai |
K92 |
|||||
|
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai |
K93 |
|||||
|
Finanszírozási kiadások |
K9 |
218 582 950 |
||||
|
KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9) |
676 409 378 |
93 677 000 |
26 170 000 |
93 713 864 |
||
3. melléklet a 3/2026. (III. 5.) önkormányzati rendelethez
|
Bevételek (Ft) |
|||||
|
ELŐIRÁNYZATOK |
|||||
|
Rovat megnevezése |
Rovat- |
Önkormányzat |
Óvoda |
Bölcsőde |
Sopronhorpács KÖH |
|
Önkormányzati hivatal működésének támogatása |
B111 |
106 366 004 |
|||
|
Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása |
B111 |
3 390 400 |
|||
|
Közvilágítás alaptámogatása |
B111 |
||||
|
Közvilágítás üzemeltetésének támogatása |
B111 |
2 748 000 |
|||
|
Köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása |
B111 |
542 640 |
|||
|
Közutak fenntartásának támogatása |
B111 |
1 171 100 |
|||
|
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása |
B111 |
4 800 000 |
|||
|
Polgármesteri illetmény támogatása |
B111 |
3 497 551 |
|||
|
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása összesen |
B111 |
122 515 695 |
|||
|
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása összesen |
B112 |
72 234 542 |
|||
|
Falugondnoki szolgáltatás támogatása |
B113 |
7 221 200 |
|||
|
Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása |
B113 |
||||
|
Mini bölcsőde támogatása |
B113 |
24 119 000 |
|||
|
Gyermekétkeztetés támogatása összesen |
B113 |
32 119 364 |
|||
|
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
B114 |
2 270 000 |
|||
|
Önkormányzatok működési támogatásai |
B11 |
260 479 801 |
0 |
0 |
0 |
|
Elvonások és befizetések bevételei |
B12 |
||||
|
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről |
B13 |
||||
|
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről |
B14 |
||||
|
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről |
B15 |
||||
|
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről |
B16 |
||||
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
B1 |
260 479 801 |
0 |
0 |
0 |
|
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások |
B21 |
||||
|
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről |
B22 |
||||
|
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről |
B23 |
||||
|
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről |
B24 |
||||
|
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről |
B25 |
29 890 847 |
|||
|
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
B2 |
||||
|
Magánszemélyek jövedelemadói |
B311 |
||||
|
Társaságok jövedelemadói |
B312 |
||||
|
Jövedelemadók |
B31 |
||||
|
Szociális hozzájárulási adó és járulékok |
B32 |
||||
|
Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók |
B33 |
||||
|
Vagyoni tipusú adók (építményadó) |
B34 |
2 000 000 |
|||
|
Értékesítési és forgalmi adók |
B351 |
100 000 000 |
|||
|
Fogyasztási adók |
B352 |
||||
|
Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók |
B353 |
||||
|
Gépjárműadók |
B354 |
||||
|
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók |
B355 |
||||
|
Termékek és szolgáltatások adói |
B35 |
100 000 000 |
0 |
0 |
0 |
|
Egyéb közhatalmi bevételek |
B36 |
200 000 |
|||
|
Közhatalmi bevételek |
B3 |
102 200 000 |
0 |
0 |
0 |
|
Áru- és készletértékesítés ellenértéke |
B401 |
||||
|
Szolgáltatások ellenértéke |
B402 |
2 000 000 |
|||
|
Közvetített szolgáltatások értéke |
B403 |
||||
|
Tulajdonosi bevételek |
B404 |
5 000 000 |
|||
|
Ellátási díjak |
B405 |
6 800 000 |
2 658 965 |
306 870 |
|
|
Kiszámlázott általános forgalmi adó |
B406 |
3 000 000 |
|||
|
Általános forgalmi adó visszatérítése |
B407 |
2 000 000 |
|||
|
Kamatbevételek |
B408 |
||||
|
Egyéb pénzügyi műveletek bevételei |
B409 |
||||
|
Egyéb működési bevételek |
B411 |
||||
|
Működési bevételek |
B4 |
18 800 000 |
2 658 965 |
306 870 |
0 |
|
Immateriális javak értékesítése |
B51 |
||||
|
Ingatlanok értékesítése |
B52 |
||||
|
Egyéb tárgyi eszközök értékesítése |
B53 |
||||
|
Részesedések értékesítése |
B54 |
||||
|
Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek |
B55 |
||||
|
Felhalmozási bevételek |
B5 |
0 |
|||
|
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről |
B61 |
||||
|
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről |
B62 |
||||
|
Egyéb működési célú átvett pénzeszközök |
B63 |
||||
|
Háztartásoktól működési célra átvett pénzeszközök |
B65 |
||||
|
Működési célú átvett pénzeszközök |
B6 |
||||
|
Működési költségvetés előirányzat csoport |
|||||
|
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről |
B71 |
||||
|
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Úniótól |
B72 |
||||
|
Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
B73 |
||||
|
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése áht kívülről |
B74 |
||||
|
Egyéb felhalmozási pénzeszközök |
B75 |
||||
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
B7 |
||||
|
Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport |
|||||
|
Költségvetési bevételek |
B1-B7 |
381 479 801 |
2 658 965 |
306 870 |
0 |
|
költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI |
|||||
|
költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI |
|||||
|
Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele |
B8111 |
||||
|
Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól |
B8112 |
||||
|
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele |
B8113 |
||||
|
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről |
B811 |
||||
|
Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése |
B8121 |
||||
|
Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása |
B8122 |
||||
|
Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése |
B8123 |
||||
|
Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása |
B8124 |
||||
|
Belföldi értékpapírok bevételei |
B812 |
||||
|
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele |
B8131 |
265 038 730 |
523 994 |
0 |
572 646 |
|
Maradvány igénybevétele |
B813 |
265 038 730 |
523 994 |
0 |
572 646 |
|
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
B814 |
||||
|
Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése |
B815 |
||||
|
Központi, irányító szervi támogatás |
B816 |
90 494 041 |
25 863 130 |
93 141 218 |
|
|
Betétek megszüntetése |
B817 |
||||
|
Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei |
B818 |
||||
|
Belföldi finanszírozás bevételei |
B81 |
265 038 730 |
91 018 035 |
25 863 130 |
93 713 864 |
|
Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése |
B821 |
||||
|
Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése |
B822 |
||||
|
Külföldi értékpapírok kibocsátása |
B823 |
||||
|
Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele |
B824 |
||||
|
Külföldi finanszírozás bevételei |
B82 |
||||
|
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei |
B83 |
||||
|
Finanszírozási bevételek |
B8 |
265 038 730 |
91 018 035 |
25 863 130 |
93 713 864 |
|
BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8) |
646 518 531 |
93 677 000 |
26 170 000 |
93 713 864 |
|
4. melléklet a 3/2026. (III. 5.) önkormányzati rendelethez
|
Megnevezés |
Rovat-szám |
eredeti ei. |
|
Betegséggel kapcsolatos ellátások |
K44 |
|
|
Lakhatással kapcsolatos ellátások |
K46 |
|
|
Lakhatással kapcsolatos ellátások |
K46 |
|
|
egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás |
K48 |
|
|
települési támogatás |
K48 |
|
|
köztemetés [Szoctv. 48. §] |
K48 |
|
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
K4 |
3 000 000 |
5. melléklet a 3/2026. (III. 5.) önkormányzati rendelethez
|
Támogatások nyújtása (Ft) |
||
|
Megnevezés |
Rovat-szám |
eredeti ei. |
|
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre |
K506 |
321 650 |
|
Alpokalja Kistérség |
K506 |
5 000 |
|
Családsegítő és gyermekjóléti Sz. |
K506 |
|
|
Hull. Gazdálk. Társ. |
K506 |
148 750 |
|
Fogászati ügyelet |
K506 |
146 025 |
|
Telep. Önk. Orsz. Szöv. |
K506 |
21 875 |
|
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre |
K512 |
4 415 000 |
|
Önkéntes Tűzoltó Egyesület |
K512 |
1 000 000 |
|
Szentirmay Elemér Vegyeskar |
K512 |
1 000 000 |
|
Röplabda Szakosztály |
K512 |
200 000 |
|
Vöröskereszt |
K512 |
100 000 |
|
Sopronhorpácsi Közhasznú Sportegyesület |
K512 |
1 000 000 |
|
Sopronhorpácsért Egyesület |
K512 |
1 000 000 |
|
Alpokalja Fertőtáj Egyesület |
K512 |
55 000 |
|
Napnyugat Turisztikai E. |
K512 |
60 000 |
6. melléklet a 3/2026. (III. 5.) önkormányzati rendelethez
|
MŰKÖDÉSI ÉS FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELI ÉS KIADÁSI ELŐIRÁNYZATOK (Ft ) |
||||||||||
|
BEVÉTELEK |
KIADÁSOK |
|||||||||
|
Működést szolgáló bevételek |
2026 |
Működési kiadások |
2026 |
|||||||
|
Önkormányzat |
Óvoda |
Bölcsőde |
Sopronh. KÖH |
Önkormányzat |
Óvoda |
Bölcsőde |
Sopronh. KÖH |
|||
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
260 479 801 |
0 |
Személyi juttatások |
39 200 000 |
62 200 000 |
17 600 000 |
73 132 864 |
|||
|
Közhatalmi bevételek |
102 200 000 |
Munkakadókat terhelő járulék |
4 900 000 |
7 800 000 |
2 500 000 |
11 000 000 |
||||
|
Működési bevételek |
18 800 000 |
2 658 965 |
306 870 |
Dologi kiadások |
94 400 000 |
23 550 000 |
6 070 000 |
7 930 000 |
||
|
Működési célú átvett pénzeszközök |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
4 000 000 |
0 |
0 |
0 |
|||||
|
Központi, irányító szervi támogatás |
90 494 041 |
25 863 130 |
93 141 218 |
Egyéb működési kiadások |
248 721 580 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele |
198 433 882 |
396 994 |
0 |
572 646 |
ÁHT megelőlegeszés visszafizetése |
9 102 425 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Intézményfinanszírozás |
209 480 525 |
0 |
0 |
0 |
||||||
|
Működési bevételek összesen |
579 913 683 |
93 550 000 |
26 170 000 |
93 713 864 |
Működési kiadások összesen |
609 804 530 |
93 550 000 |
26 170 000 |
92 062 864 |
|
|
Felhalmozást szolgáló bevételek |
Felhalmozási kiadások |
|||||||||
|
Felhalmozási célú támogatások állam-on belülről |
Beruházási kiadások |
47 696 730 |
100 000 |
1 300 000 |
||||||
|
Felhalmozási bevételek ingatlan értékesítés |
0 |
Beruházási kiadások előzetes ÁFÁ-ja |
12 878 118 |
27 000 |
351 000 |
|||||
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
Felújítási kiadások |
4 748 032 |
||||||||
|
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele |
66 604 848 |
127 000 |
Felújítási előzetes ÁFÁ-ja |
1 281 968 |
||||||
|
Felhalmozás célú visszatérítendő kölcsön |
||||||||||
|
Felhalmozási bevételek összesen |
66 604 848 |
Felhalmozási kiadások összesen |
66 604 848 |
127 000 |
0 |
1 651 000 |
||||
|
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN |
646 518 531 |
93 677 000 |
26 170 000 |
93 713 864 |
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN |
676 409 378 |
93 677 000 |
26 170 000 |
93 713 864 |
|
7. melléklet a 3/2026. (III. 5.) önkormányzati rendelethez
|
Foglalkoztatottak létszáma (fő) |
||||
|
MEGNEVEZÉS |
Költségvetési engedélyezett létszámkeret (álláshely) (fő) ÖNKORMÁNYZAT |
Óvoda |
Sopronhorpácsi |
Bölcsőde |
|
főjegyző, jegyző, aljegyző, címzetes főjegyző, körjegyző |
2 |
|||
|
I. besorolási osztály összesen |
3 |
|||
|
II. besorolási osztály összesen |
2 |
|||
|
III. besorolási osztály összesen |
||||
|
KÖZTISZTVISELŐK, KORMÁNYTISZTVISELŐK ÖSSZESEN |
7 |
|||
|
igazgató (főigazgató), igazgatóhelyettes (főigazgató-helyettes) |
||||
|
főosztályvezető, főosztályvezető-helyettes, osztályvezető, ügykezelő osztályvezető, további vezető |
||||
|
főtanácsos, főmunkatárs, tanácsos, munkatárs |
||||
|
"A", "B" fizetési osztály összesen |
||||
|
"C", "D" fizetési osztály összesen |
1 |
|||
|
"E"-"J" fizetési osztály összesen |
1 |
|||
|
Pedagógus I. |
1 |
|||
|
Pedagógus II. |
3 |
|||
|
Pedagógus (magasabb) vezető megbízással |
2 |
|||
|
KÖZALKALMAZOTTAK ÖSSZESEN |
2 |
3 |
1 |
|
|
Köznevelési foglalkoztatotti jogviszony |
8 |
2 |
||
|
fizikai alkalmazott, |
1 |
|||
|
egészségügyi szolgálati jogviszony |
||||
|
közfoglalkoztatott |
||||
|
EGYÉB BÉRRENDSZER ÖSSZESEN |
1 |
|||
|
polgármester, főpolgármester |
1 |
|||
|
helyi önkormányzati képviselő-testület tagja, megyei közgyűlés tagja |
||||
|
alpolgármester, főpolgármester-helyettes, megyei közgyűlés elnöke |
||||
|
VÁLASZTOTT TISZTSÉGVISELŐK ÖSSZESEN |
1 |
|||
|
KÖLTSÉGVETÉSI ENGEDÉLYEZETT LÉTSZÁMKERETBE TARTOZÓ FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA MINDÖSSZESEN |
4 |
8 |
7 |
2 |
|
prémiumévek programról és a különleges foglalkoztatási állományról szóló 2004. évi CXXII. törvény alapján foglalkoztatott prémiumévesek |
||||
|
prémiumévek programról és a különleges foglalkoztatási állományról szóló 2004. évi CXXII. törvény alapján foglalkoztatott különleges foglalkoztatási állományba helyezettek létszáma |
||||
|
ösztöndíjas foglalkoztatottak (Pftv, illetve Magyar Közigazgatási Ösztöndíjról szóló 228/2011. (X. 28.) Korm. rendelet) |
||||
|
munkaerőpiactól tartósan távol lévő személyek |
||||
|
KÖLTSÉGVETÉSI ENGEDÉLYEZETT LÉTSZÁMKERETBE NEM TARTOZÓ FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA AZ IDŐSZAK VÉGÉN ÖSSZESEN (=80+…+86) |
||||
8. melléklet a 3/2026. (III. 5.) önkormányzati rendelethez
|
FEJLESZTÉSEK (Ft) |
|||||
|
BERUHÁZÁSI kiadások |
|||||
|
Település üzemeltetés kiadásai |
|||||
|
TOP PLUSZ Energetikai fejlesztés |
57 074 980 |
||||
|
TOP PLUSZ Gyermeknevelést támogató |
1 225 415 |
||||
|
TOP PLUSZ Belterületi út fejlesztése |
2 092 500 |
||||
|
TOP PLUSZ Élhető település |
181 953 |
||||
|
Dr. Varga János utca MFP pályázatból (29.890.847 Ft) |
38 000 000 |
||||
|
Beruházási kiadások összesen: |
98 574 848 |
||||
|
FELÚJÍTÁSI kiadások |
|||||
|
Település üzemeltetés kiadásai |
|||||
|
Versenyképes Járások Program TTHÁK/46-3/2025-KTM |
6 030 000 |
||||
|
Alkotmány utca járda térkövezése munkadíj |
14 000 000 |
||||
|
Árok tisztítás Engelék előtt |
800 000 |
||||
|
Aszfalt Póczáék előtt |
4 000 000 |
||||
|
Ravatalozó felújítás |
1 000 000 |
||||
|
Felújítási kiadások összesen: |
25 830 000 |
||||