TÁPSZENTMIKLÓS KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK

1 /2018. (II.28.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről

Tápszentmiklós Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva az Alaptörvény 32. cikk  (1) bekezdés  f)  pontjában  meghatározott  feladatkörében az önkormányzat  2018 évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:      

1. § A rendelet hatálya

(1)  A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az önkormányzat

       költségvetésében szereplő költségvetési szervekre.

2. Az önkormányzat költségvetési szervei:

-     Tápszentmiklós Község Önkormányzata

-   Tápszentmiklósi Közös Önkormányzati Hivatal (továbbiakban Közös Hivatal)

      -   Tápszentmiklósi Mocorgó Óvoda

2. § A költségvetés bevételei és kiadásai

(1)  A képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi költségvetését:

állapítja meg.

(2)   Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet  1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3)   A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.

(4) A felhalmozási célú hiány finanszírozása érdekében az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 20 %-át meg nem meghaladó, de legfeljebb 10 millió forint összegű   fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére nincs szükség a Kormány hozzájárulására. Az e fölötti felhalmozási célú ügylet megkötése engedélyköteles.

(5)   A normatív hozzájárulásokat jogcímenként a képviselő-testület a 6. melléklet alapján hagyja jóvá.

3. § A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2018.évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1)   Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 7. melléklet szerint határozza meg.

(2)   Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(3)   Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi. (nem tartalmaz adatot)

(4)   Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.    

(5)   Az önkormányzat 2018. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi. (nem tartalmaz adatot)      

 (5)  Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 8. melléklet szerint határozza meg.

(7)   Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 9. melléklet szerint hagyja jóvá. (nem tartalmaz adatot)     

(8)   A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a       10. – 11 - 12. mellékletek szerint határozza meg.

(9)  A költségvetési évet követő három év tervezett bevételei és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportonként a 13.sz melléklet tartalmazza.

(10)   Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokról az 1. sz tájékoztató tábla szolgáltat adatot.

(11)  Az előirányzat felhasználási tervet a 2. sz. tájékoztató tábla alapján, a likviditási       tervet a 3. sz. tájékoztató tábla alapján fogadja el a képviselő testület.

Az önkormányzat a kiadások között az általános tartalék összegét: 14.893.391.- Ft-ban állapítja meg.

A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.

Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2018. évben engedélyezett létszámát 20 főben, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 2 főben állapítja meg a képviselő-testület.

4. § A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1)   Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

 (2)  A költségvetési egyensúly megtartása érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(3)   Az év közben jelentkező működési célú forráshiány finanszírozásának érdekében a képviselő-testület likvid hitel felvételét rendelheti el.

5. § Az előirányzatok módosítása

(1)   Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

(2)   A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja.

(3)   A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, azonban az nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve, ha az irányító szerv azt engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt.  A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(4)   Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(5)   A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

6. § A gazdálkodás szabályai

(1)   A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)   A Közös Hivatal által az Önkormányzat számára ellátott feladatok fedezetéül költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet költségvetési szerv (Önkormányzat) érdekében használ fel.

(3)   A Közös Hivatal feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az Önkormányzat költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

 (4)  A Közös Hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezeti.

(5)  Az önkormányzatnak és intézményének feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa a költségvetésében megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

7. § A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1)   Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2)   Az önkormányzat a belső ellenőrzési feladatokról eseti megbízás alapján gondoskodik.

8. § Záró és vegyes rendelkezések

(1)   Ez a rendelet  a kihirdetés napján lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2018. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2)   A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

Tápszentmiklós, 2018. február 15.

A rendelet kihirdetve:

Tápszentmiklós, 2018. február 28.

                                                                                               Laposáné Molnár Ildikó

                                                                                                             jegyző