A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

A jogszabályok által kötelezően előírt tételeket, azok részletezését és további információkat az előterjesztés mellékletei ill. a rendelet-tervezet mutatják be.

A 2021. évi költségvetést a Képviselő-testület az 2/2020. (II.22.) önkormányzati rendeletével fogadta el, amelynek az adott év utolsó előirányzat-módosítása az éves költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló előterjesztését megelőzően a Képviselő-testület elé került. A 2021. évi költségvetési év során egy alkalommal előirányzat módosítások, illetve előirányzat átcsoportosítások történtek. A költségvetési rendeletet a 7/2021 (VIII.31.) a számú rendelettel módosították. Az előirányzat-módosítások tételesen kerültek bemutatásra, külön részletezve a központi intézkedés hatására, a felügyeleti szervi hatáskörben, illetve az intézményvezetői hatáskörben történt a módosításokat, átcsoportosításokat.

A költségvetés elfogadásakor 67.289.521 Ft költségvetési bevétellel számoltunk. 2021. december 31-ig 117.542.620 Ft költségvetési bevétel teljesült.

Az önkormányzat a beszámoló keretében számol el a feladatmutatóhoz kapcsolódó állami támogatásokkal. A 2021. évi költségvetési törvény alapján május 15. és október 15.-én lehetett a normatíva igénylést módosítani.

Újrónafő településnek a 2022. évre áthúzódó pályázati kötelezettsége 20.995.000 Ft

Közhatalmi bevételek 29.771.458 Ft

Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 34.572.177 Ft

A költségvetés elfogadásakor 67.289.521 Ft költségvetési kiadással számoltunk. 2021. december 31-ig 53.534.620 Ft költségvetési kiadás teljesült.

Működési költségvetés kiadásai:

Személyi juttatások 9.961.376 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 686.013 Ft

A dologi kiadások 13.252.238 Ft összegben teljesültek. A dologi kiadásokon belül az üzemeltetési anyagok, egyéb szolgáltatások a közüzemi díjak képviselnek jelentős arányt. A 2021. évi teljesítés az eredeti előirányzathoz képest 72%-ban teljesült, ennek oka a veszélyhelyzet miatt az önkormányzat gazdálkodását az óvatos, takarékos gazdálkodás jellemezte ez évben.

2021. évi teljesítés 1.989.880 Ft.

Az egyéb működési célú kiadásokat a 4. melléklet tartalmazza.

Újrónafő Község Önkormányzat bankszámla egyenlegei: 68.912.116 Ft

Újrónafő Község Önkormányzat pénztár: 94.380 Ft

Újrónafő Község Önkormányzat maradvány levezetését a 7. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat maradványa 64.008.000 Ft, melyből kötelezettséggel terhelt 21.274.097 Ft.

Újrónafő Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2021. évi költségvetésben támogatást különített el a civil szervezetek támogatására. A civil szervezetek pályázati kérelem útján pénzbeli támogatásban részesültek. A támogatást a civil szervezetek az alapcéljuk szerinti tevékenységeik feltételeinek biztosítására fordíthatták. Az önkormányzat a nyertes pályázókkal kötött támogatási szerződésben előírta - és a Támogatott vállalta – hogy a támogatásként átutalt összeggel legkésőbb a támogatási szerződésben meghatározott időpontig elszámol, a Támogató felé szakmai és pénzügyi beszámolót készít.

A civil szervezetek a kapott támogatást 2021. évben maradványösszeg nélkül felhasználták, beszámolójukat határidőben elkészítették. A beérkezett elszámolások és szakmai beszámolók mindegyike ellenőrzésre került.

Újrónafő Község Önkormányzata 2021. december 31-i fordulónapra elkészített éves költségvetési beszámolója egyszerűsített mérlegének – eszközök és források egyező – fő összege 667.459.661 Ft, melynek részletes bemutatását (valamint a 2020. évvel való összehasonlítását) a 8. számú melléklet mutatja be.

Az önkormányzatnál a nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök értéke 571.525.129 Ft, amely az eszközök értékének 86 %-a

Az önkormányzat vízi-közmű vagyonát mind az ivóvízellátó rendszer, mind a szennyvízelvezető rendszer esetében az AQUA Szolgáltató Kft. üzemelteti.

Az Áhsz. 22. § (2) a) előírásai szerint a koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközöket a működtető, vagyonkezelő által elkészített és hitelesített leltárral kell alátámasztani. Az AQUA Szolgáltató Kft. eleget tett ennek a jogszabályi kötelezettségnek, és a beszámoló elkészítéséhez megküldte az önkormányzat részére a kezelésében lévő tárgyi eszközökről 2021.12.31-i fordulónappal készített eszközlistát, melynek összege megegyezik az önkormányzat analitikus és főkönyvi nyilvántartásának adataival.

Az önkormányzat befektetett pénzügyi eszközei 2021.12.31-i állományának mérlegben kimutatott értéke 100.000 Ft volt, az alábbiak szerint:

Összesen 100.000Ft

Az önkormányzatnak 26.954.092Ft követelése szerepel az egyszerűsített mérlegben. A közhatalmi bevételekre nyilvántartott követelések között a helyi adókkal, pótlékokkal, bírságokkal kapcsolatos követelések kerültek kimutatásra. A jogszabályi előírásoknak megfelelően elszámolásra került az értékvesztés összege is, a mérlegben az így számított nettó összegű követelések szerepelnek. A kimutatott értékek megegyeznek az adózárási összesítőben kimutatott adatokkal. Az adóhátralékok adatai a 2021.12.31-i adózárási összesítő alapján (Ft):

A költségvetési évben esedékes követelések működési bevételekre mérlegsoron 382.340 Ft:

A követelés jellegű sajátos elszámolások között a az Aqua Kft részére vagyonkezelésbe adott víziközmű vagyonra vonatkozó visszapótlási kötelezettség összege szerepel (9.166.046 Ft).

Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások között a 2021. évi fizetendő általános forgalmi adó és a levonható általános forgalmi adó összege szerepel 26.056 Ft

A saját tőke értéke 616.526.382 Ft, amely a források értékének 92,4 %-a. A saját tőke közé tartozik a nemzeti vagyon induláskori értéke, az egyéb eszközök induláskori értéke és változásai, a felhalmozott eredmény és a mérleg szerinti eredmény.

Az önkormányzat mérlegében ez az alábbi bontásban szerepel:

A kötelezettségek mérlegsoron a költségvetési évben esedékes kötelezettségeket, a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségeket, valamint a kötelezettség jellegű sajátos elszámolásokat kell kimutatni.

Újrónafő Község Önkormányzat 2021. évi záró kötelezettség állományának mérleg szerinti értéke 6.061.430 Ft, az alábbi részletezettségben:

Ft-ban

A költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek között az ellátottak pénzbeli juttatásaira, működési célú kiadásokra vállalt kötelezettségek, a megelőlegezett állami támogatás összege, melynek értéke megegyezik a Magyar Államkincstár erre vonatkozó értesítőjében kimutatott összeggel szerepelnek. A kötelezettség jellegű sajátos elszámolások között az alábbi összegek kerültek kimutatásra:

A mérleg passzív időbeli elhatárolások soron kell kimutatni az eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolását, a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolását és a halasztott eredményszemléletű bevételeket. Az önkormányzat a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolás soron a 2022. január hónapban könyvelésre kerülő, de még a 2021. december hónapra vonatkozó bérköltséget és bérjárulékot mutatja ki.

A halasztott bevételek soron 44.097.821 Ft szerepel.