A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

A jogszabályok által kötelezően előírt tételeket, azok részletezését és további információkat az előterjesztés mellékletei ill. a rendelet-tervezet mutatják be.

A 2023. évi költségvetést a Képviselő-testület az 1/2023. (II.9.) önkormányzati rendeletével fogadta el, amelynek az adott év utolsó előirányzat-módosítása az éves költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló előterjesztését megelőzően a Képviselő-testület elé került. A 2023. évi költségvetési év során egy alkalommal előirányzat módosítások, illetve előirányzat átcsoportosítások történtek. A költségvetési rendeletet a 14/2023 (IX.25.) a számú rendelettel módosították. Az előirányzat-módosítások tételesen kerültek bemutatásra, külön részletezve a központi intézkedés hatására, a felügyeleti szervi hatáskörben, illetve az intézményvezetői hatáskörben történt a módosításokat, átcsoportosításokat.

A költségvetés elfogadásakor 135.024.883 Ft költségvetési bevétellel számoltunk. 2023. december 31-ig 184.251.114 Ft költségvetési bevétel teljesült.

Az önkormányzat a beszámoló keretében számol el a feladatmutatóhoz kapcsolódó állami támogatásokkal. A 2023. évi költségvetési törvény alapján május 15. és október 15.-én lehetett a normatíva igénylést módosítani.

Újrónafő településnek a 2024. évre áthúzódó pályázati kötelezettsége 38.580.300 Ft

Közhatalmi bevételek 43.489.231 Ft

Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 85.864.877 Ft

A költségvetés elfogadásakor 135.024.883 Ft költségvetési kiadással számoltunk. 2023. december 31-ig 83.577.699 Ft költségvetési kiadás teljesült.

Működési költségvetés kiadásai:

Személyi juttatások 21.060.833 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.705.267 Ft

A dologi kiadások 28.143.707 Ft összegben teljesültek. A dologi kiadásokon belül az üzemeltetési anyagok, egyéb szolgáltatások a közüzemi díjak képviselnek jelentős arányt. A 2023. évi teljesítés az eredeti előirányzathoz képest 78 %-ban teljesült.

2023. évi teljesítés 4.320.425 Ft.

Az egyéb működési célú kiadásokat a 4. melléklet tartalmazza.

A felhalmozási költségvetési kiadásait az 5. melléklet tartalmazza.

Újrónafő Község Önkormányzat bankszámla egyenlegei: 102.318.605 Ft

Újrónafő Község Önkormányzat pénztár: 221.670 Ft

Újrónafő Község Önkormányzat maradvány levezetését a 9. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat maradványa 100.673.415 Ft.

Újrónafő Község Önkormányzata 2023. december 31-i fordulónapra elkészített éves költségvetési beszámolója egyszerűsített mérlegének – eszközök és források egyező – fő összege 752.046.362 Ft, melynek részletes bemutatását (valamint a 2023. évvel való összehasonlítását) a 8. számú melléklet mutatja be.

Az önkormányzatnál a nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök értéke 597.266.988 Ft, amely az eszközök értékének 79 %-a

Az önkormányzat vízi-közmű vagyonát mind az ivóvízellátó rendszer, mind a szennyvízelvezető rendszer esetében az AQUA Szolgáltató Kft. üzemelteti.

Az Áhsz. 22. § (2) a) előírásai szerint a koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközöket a működtető, vagyonkezelő által elkészített és hitelesített leltárral kell alátámasztani. Az AQUA Szolgáltató Kft. eleget tett ennek a jogszabályi kötelezettségnek, és a beszámoló elkészítéséhez megküldte az önkormányzat részére a kezelésében lévő tárgyi eszközökről 2023.12.31-i fordulónappal készített eszközlistát, melynek összege megegyezik az önkormányzat analitikus és főkönyvi nyilvántartásának adataival.

Az önkormányzat befektetett pénzügyi eszközei 2023.12.31-i állományának mérlegben kimutatott értéke 100.000 Ft volt, az alábbiak szerint:

Összesen 100.000Ft

A pénzeszközök mérlegben kimutatott értéke 102.540.275 Ft, amely a házipénztár és a bankszámlák záró egyenlegét mutatja be. Házipénztárak egyenlege 221.670 Ft, a bankszámlák 2023. december 31-i összegzett egyenlege 102.318.605 Ft.

Az önkormányzatnak 54.396.554 Ft követelése szerepel az egyszerűsített mérlegben. A közhatalmi bevételekre nyilvántartott követelések között a helyi adókkal, pótlékokkal, bírságokkal kapcsolatos követelések kerültek kimutatásra. A jogszabályi előírásoknak megfelelően elszámolásra került az értékvesztés összege is, a mérlegben az így számított nettó összegű követelések szerepelnek. A kimutatott értékek megegyeznek az adózárási összesítőben kimutatott adatokkal. Az adóhátralékok adatai a 2023.12.31-i adózárási összesítő alapján (Ft):

A költségvetési évben esedékes követelések működési bevételekre mérlegsoron 62.085 Ft:

A követelés jellegű sajátos elszámolások között a az Aqua Kft részére vagyonkezelésbe adott víziközmű vagyonra vonatkozó visszapótlási kötelezettség összege szerepel (10.837.214 Ft).

Fizetendő általános forgalmi adó elszámolása 2.157.455 Ft.

A saját tőke értéke 683.680.408 Ft, amely a források értékének 91 %-a. A saját tőke közé tartozik a nemzeti vagyon induláskori értéke, az egyéb eszközök induláskori értéke és változásai, a felhalmozott eredmény és a mérleg szerinti eredmény.

Az önkormányzat mérlegében ez az alábbi bontásban szerepel:

A kötelezettségek mérlegsoron a költségvetési évben esedékes kötelezettségeket, a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségeket, valamint a kötelezettség jellegű sajátos elszámolásokat kell kimutatni.

Újrónafő Község Önkormányzat 2023. évi záró kötelezettség állományának mérleg szerinti értéke 3.616.414 Ft, az alábbi részletezettségben:

Ft-ban

A költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek között az ellátottak pénzbeli juttatásaira, működési célú kiadásokra vállalt kötelezettségek, a megelőlegezett állami támogatás összege, melynek értéke megegyezik a Magyar Államkincstár erre vonatkozó értesítőjében kimutatott összeggel szerepelnek. A kötelezettség jellegű sajátos elszámolások között az alábbi összegek kerültek kimutatásra:

A mérleg passzív időbeli elhatárolások soron kell kimutatni az eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolását, a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolását és a halasztott eredményszemléletű bevételeket. Az önkormányzat a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolás soron a 2024. január hónapban könyvelésre kerülő, de még a 2023. december hónapra vonatkozó bérköltséget és bérjárulékot mutatja ki, az eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolás soron a költségvetési évet követően esedékes követeléseket mutatja ki.

A halasztott bevételek soron 58.166.890 Ft szerepel.