A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Stabilitási tv. 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

A jogszabályok által kötelezően előírt tételeket, azok részletezését és további információkat az előterjesztés mellékletei ill. a rendelet-tervezet mutatják be.

A 2024. évi költségvetést a Képviselő-testület az 1/2024. (II.1.) önkormányzati rendeletével fogadta el, amelynek az adott év utolsó előirányzat-módosítása az éves költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló előterjesztését megelőzően a Képviselő-testület elé került. A 2024. évi költségvetési év során két alkalommal előirányzat módosítások, illetve előirányzat átcsoportosítások történtek. A költségvetési rendeletet a 9/2024 (XI.28.) a számú rendelettel módosították. Az előirányzat-módosítások tételesen kerültek bemutatásra, külön részletezve a központi intézkedés hatására, a felügyeleti szervi hatáskörben, illetve az intézményvezetői hatáskörben történt a módosításokat, átcsoportosításokat.

A költségvetés elfogadásakor 197.072.541 Ft költségvetési bevétellel számoltunk. 2024. december 31-ig 126.391.472 Ft költségvetési bevétel teljesült.

Az önkormányzat a beszámoló keretében számol el a feladatmutatóhoz kapcsolódó állami támogatásokkal. A 2024. évi költségvetési törvény alapján május 15. és október 15.-én lehetett a normatíva igénylést módosítani.

Közhatalmi bevételek 41.953.378 Ft

Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele 100.673.415 Ft

A költségvetés elfogadásakor 139.029.333 Ft költségvetési kiadással számoltunk. 2024. december 31-ig 126.391.472 Ft költségvetési kiadás teljesült.

Működési költségvetés kiadásai:

Személyi juttatások 21.610.534 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.249.694 Ft

A dologi kiadások 27.696.472 Ft összegben teljesültek. A dologi kiadásokon belül az üzemeltetési anyagok, egyéb szolgáltatások a közüzemi díjak képviselnek jelentős arányt. A 2024. évi teljesítés az eredeti előirányzathoz képest 89 %-ban teljesült.

2024. évi teljesítés 5.315.615 Ft.

Az egyéb működési célú kiadásokat a 4. melléklet tartalmazza.

A felhalmozási költségvetési kiadásait az 3. melléklet tartalmazza.

Újrónafő Község Önkormányzat maradvány levezetését a 9. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat maradványa 70.681.069 Ft.

Újrónafő Község Önkormányzata 2024. december 31-i fordulónapra elkészített éves költségvetési beszámolója egyszerűsített mérlegének – eszközök és források egyező – fő összege 750.115.044 Ft, melynek részletes bemutatását (valamint a 2024. évvel való összehasonlítását) a 10. számú melléklet mutatja be.

Az önkormányzatnál a nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök értéke 616.269.026 Ft, amely az eszközök értékének 82 %-a

Az önkormányzat vízi-közmű vagyonát mind az ivóvízellátó rendszer, mind a szennyvízelvezető rendszer esetében az AQUA Szolgáltató Kft. üzemelteti.

Az Áhsz. 22. § (2) a) előírásai szerint a koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközöket a működtető, vagyonkezelő által elkészített és hitelesített leltárral kell alátámasztani. Az AQUA Szolgáltató Kft. eleget tett ennek a jogszabályi kötelezettségnek, és a beszámoló elkészítéséhez megküldte az önkormányzat részére a kezelésében lévő tárgyi eszközökről 2024.12.31-i fordulónappal készített eszközlistát, melynek összege megegyezik az önkormányzat analitikus és főkönyvi nyilvántartásának adataival.

Az önkormányzat befektetett pénzügyi eszközei 2024.12.31-i állományának mérlegben kimutatott értéke 100.000 Ft volt, az alábbiak szerint:

Összesen 100.000Ft

A pénzeszközök mérlegben kimutatott értéke 78.262.892 Ft, amely a házipénztár és a bankszámlák záró egyenlegét mutatja be. Házipénztárak egyenlege 51.490 Ft, a bankszámlák 2023. december 31-i összegzett egyenlege 78.211.402 Ft.

Az önkormányzatnak 55.663.811 Ft követelése szerepel az egyszerűsített mérlegben. A közhatalmi bevételekre nyilvántartott követelések között a helyi adókkal, pótlékokkal, bírságokkal kapcsolatos követelések kerültek kimutatásra. A jogszabályi előírásoknak megfelelően elszámolásra került az értékvesztés összege is, a mérlegben az így számított nettó összegű követelések szerepelnek. A kimutatott értékek megegyeznek az adózárási összesítőben kimutatott adatokkal. Az adóhátralékok adatai a 2024.12.31-i adózárási összesítő alapján (Ft):

A költségvetési évben esedékes követelések működési bevételekre mérlegsoron 1.371.829 Ft.

A követelés jellegű sajátos elszámolások között a az Aqua Kft részére vagyonkezelésbe adott víziközmű vagyonra vonatkozó visszapótlási kötelezettség összege szerepel (16.759.992 Ft).

Egyéb sajátos elszámolások:

A saját tőke értéke 680.908.629 Ft, amely a források értékének 91 %-a. A saját tőke közé tartozik a nemzeti vagyon induláskori értéke, az egyéb eszközök induláskori értéke és változásai, a felhalmozott eredmény és a mérleg szerinti eredmény.

Az önkormányzat mérlegében ez az alábbi bontásban szerepel:

A kötelezettségek mérlegsoron a költségvetési évben esedékes kötelezettségeket, a költségvetési évet követően esedékes kötelezettségeket, valamint a kötelezettség jellegű sajátos elszámolásokat kell kimutatni.

Újrónafő Község Önkormányzat 2024. évi záró kötelezettség állományának mérleg szerinti értéke 8.813.503 Ft, az alábbi részletezettségben:

Ft-ban

A költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek között az ellátottak pénzbeli juttatásaira, működési célú kiadásokra vállalt kötelezettségek, a megelőlegezett állami támogatás összege, melynek értéke megegyezik a Magyar Államkincstár erre vonatkozó értesítőjében kimutatott összeggel szerepelnek. A kötelezettség jellegű sajátos elszámolások között az alábbi összegek kerültek kimutatásra:

A mérleg passzív időbeli elhatárolások soron kell kimutatni az eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolását, a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolását és a halasztott eredményszemléletű bevételeket. Az önkormányzat a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolás soron a 2025. január hónapban könyvelésre kerülő, de még a 2024. december hónapra vonatkozó bérköltséget és bérjárulékot mutatja ki, az eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolás soron a költségvetési évet követően esedékes követeléseket mutatja ki.

A halasztott bevételek soron 52.144.223 Ft szerepel.