1. § A rendelet hatálya az Önkormányzatra és az Agyagosszergényi Csicsergő Óvodára terjed ki.

2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésének címrendjét 2023. évre a (2)-(3) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az önállóan működő költségvetési szervként gazdálkodó intézmény külön alkot egy címet, amit a 4. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat kiadása önálló címet alkot, amelyet a 3. melléklet tartalmazza.

3. § (1)¹ A 2023. október 31. és december 31. között pótelőirányzatként biztosított központi támogatások, egyéb működési célú támogatások, közhatalmi bevételek, működési bevételek, átvett pénzeszközök előirányzatának változása miatt a költségvetési rendelet 3. § (1) bekezdésében megállapított működési bevételét – 3.410.382-Ft-tal, Felhalmozási, Költségvetési kiadását +18.130.000.-Ft-tal, Finanszírozási bevételét+ 2.197.701.- Ft-tal, Finanszírozási kiadását +1.286.165.- Ft-tal módosítja. A képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését: 415.527.000.-Ft Költségvetési bevétellel, 415.527.000.-Ft Költségvetési kiadással állapítja meg.

(2) 2023. év során a hitel felvételére csak a Képviselő-testület eseti döntése alapján, az idevonatkozó jogszabályi előírások betartásával kerülhet sor.

4. § (1) A Képviselő-testület a költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerint, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg.

(2) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.

5. § (1) A Képviselő-testület a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező és önként vállalt feladatok szerint, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 3. mellékletei alapján határozza meg

(2) A Képviselő-testület a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerint a rendelet 4. mellékletei alapján határozza meg

6. § (1) Az önkormányzat és intézményei létszámkeretét az 5. mellékletben részletezettek szerint állapítja meg.

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 1 főben határozza meg.

7. § A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetésében szereplő dologi kiadásokat feladatonkénti megoszlásban az 6. melléklet alapján hagyja jóvá.

8. § A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetésében szereplő ellátottak pénzbeli juttatásait a 7. melléklet szerinti bontásban hagyja jóvá.

9. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő az államháztartáson kívülre és belülre átadott pénzeszközeit a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

10. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő önkormányzati beruházásokat feladatonként, a felújítási kiadásokat célonként a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

11. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

12. § (1) Az önkormányzat a 2011. évi CXIV. Törvény (Stabilitási törvény) szerinti adósságot keletkeztető fejlesztési célokat nem tervez.

(2) Az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 11. melléklet tartalmazza.

13. § Az önkormányzatot megillető 2023. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulásáról tájékoztató tábla a 12. mellékletben került megállapításra.

14. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 13. melléklet tartalmazza.

15. § Az önállóan működő és gazdálkodó intézmény elemi költségvetése magába foglalja az intézmény előirányzatait.

16. § Az önállóan működő intézmény (címek) a Képviselő-testület által meghatározott keretszámokon és kiemelt előirányzatokon belül gazdálkodik.

17. § A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.

18. § Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv az általa elismert tartozásállományról – amelynek esedékessége meghaladja a 30 napot és mértéke elérti az eredeti költségvetési előirányzat 1 %-át – a tárgyhónapot követő hó 5-ig köteles tájékoztatni a polgármestert a rendelet 14. melléklete szerinti formában és adattartalommal. A Képviselő-testület az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok, többéves elkötelezettséggel járó kiadási tételek későbbi évekre vonatkozó kihatásainak bemutatását a 15. melléklet szerinti adattartalommal hagyja jóvá.

19. § A költségvetési szerv munkabérfizetésére minden hó 5. napjáig kerül sor.

20. § A munkáltató részéről a dolgozói létszám maximum 30%-ának, a minimálbér legfeljebb ötszörösének megfelelő összegű fizetési előleg adható. A visszafizetési kötelezettség 1-6 hónap lehet. Közcélú és közhasznú munkavállalók esetében fizetési előleg csak a polgármester írásos engedélyével adható. Maximum összege a mindenkori minimálbér 40%-a. A visszafizetési kötelezettség az 1 hónapot nem haladhatja meg.

21. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) Az előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 1.000.- e Ft összeghatárig – mely esetenként nem haladhatja meg a 200.- e Ft összeghatárt – polgármesterre átruházza, mely döntéséről a polgármester negyedévente beszámol a testületnek.

(3) A helyi önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv a saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásáról a jegyző előkészítésében a polgármester a Képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. A Képviselő-testület döntése szerint időközönként a költségvetési szerv számára költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, de legkésőbb december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

(4) Év közben az Országgyűlés, a Kormány, költségvetési fejezet, az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, erről a polgármester a képviselőtestületet tájékoztatja. A képviselőtestület negyedévenként a költségvetési szerv számára költségvetési beszámoló felügyeleti szervhez történő megküldésének külön jogszabályba meghatározott határidejéig, de legkésőbb december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet ennek megfelelő módosításáról.

(5) Ha évközben az Országgyűlés előirányzatot zárol az önkormányzat költségvetéséből, annak kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

22. § Az igényelt állami hozzájárulások és támogatások – évközi – folyamatos figyelemmel kísérése érdekében az érintett intézmény minden negyedévet követő hónap 10-éig tájékoztatást köteles adni a fenntartó felé a mutatószámok tényleges alakulásáról, továbbá az év végéig általa prognosztizált teljesítési adatokról. Amennyiben az önálló intézmény a fenti adatszolgáltatási kötelezettségének nem, vagy nem megalapozott módon tesz eleget, az ezzel járó következmények (támogatási visszafizetési kötelezettség) az adott intézményt terheli.

23. § (1) Az önkormányzat számláin lévő, átmenetileg szabad pénzeszközök elkülönített (lekötött) betétként történő elhelyezéséről a Közös Hivatal pénzügyi feladatokat ellátó szervezeti egysége vezetőjének javaslatára a polgármester dönt.

(2) Átmenetileg szabad pénzeszköznek (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a képviselő-testületet a félévet követő első testületi ülésen és az éves beszámoló keretében tájékoztatni kell.

24. § Az önkormányzat a vagyona hasznosításából származó bevételeit fejlesztési célra használja fel.

25. § Ez a rendelet 2023. március 2-án lép hatályba.