Agyagosszergény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

Agyagosszergény Község Önkormányzata 1/2024. (III.11.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2024. 11. 16

Agyagosszergény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (XI. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.11.16.

Agyagosszergény Község Önkormányzata 1/2024. (III.11.) önkormányzati rendelet módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

Gazdálkodásunk a rendeletben elfogadott irányszámok figyelembevételével történt az év folyamán, fennakadás nélkül. Már túlvagyunk a gazdálkodási év kilenc hónapján, így indokolttá vált a rendelet felülvizsgálata, a szükséges módosítások elvégzése. A módosítások figyelembevételével a következők szerint terjesztem elő a költségvetési rendelet módosítását:

Bevételek: (kiemelt bevételi jogcímek, 1. számú melléklet szerint)

Közhatalmi bevételek – 1.700.000 Ft –

adóbevételeink jelentős része befizetésre került. Adóbevételeink előirányzatát a már tényleges bevételhez igazítottuk. Az iparűzési adó bevétel előirányzata csökkentésre került 2 millió Ft-tal. Május 31. napjával a 2023. évi iparűzési adóbevallások megérkeztek, feldolgozásuk megtörtént. A bevétel csökkenést az okozta, hogy jelentős összegű visszafizetési kötelezettségünk keletkezett a bevallások alapján, melynek eleget tettünk. Késedelmes adófizetés miatt egyéb közhatalmi bevételek – késedelmi pótlék – előirányzata növelésre került 300 ezer Ft-tal.

Működési bevételek + 4.691.383 Ft –

Az Arany J.u.2. iskolaépület rezsiköltsége magasabb lett mint azt az év elején terveztük. Az épület rezsiköltségét a Soproni Tankerült leszámlázza önkormányzatunk részére, melynek 91,17 %-a – terület arányosan – tovább számlázásra kerül a népfőiskola részére. Az előirányzat 800 ezer Ft+ áfa összeggel növelésre került, mely összeg a kiadások közé is – dologi kiadások – betervezésre került.

Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit az MBH Banknál pénzügyi befektetés formájában hasznosítjuk, melynek eredményeként már ebben az évben is jelentős többletbevételt tudnunk realaizálni. Most 3,5 millió Ft-tal tudjuk növelni az előirányzatot. A befektetésekről részletesen, külön fogok tájékoztatást adni. Közvetített szolgáltatás - Arany J.u.2. rezsi költsége - bevételek növekedése miatt az áfa bevétel is növekedni fog, terveink szerint 216.383 Ft-tal.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről + 5.334.060 Ft –

Az államiköltségvetésből folyósított támogatási előirányzatunk növelésre került 2.153.731 Ft-tal. A támogatások tényleges összegeit, címenkénti, összegszerű felsorolását a rendelet tervezet 12. számú melléklete tartalmazza.

Szociális tűzifa vásárlására nyújtottuk be támogatási igényünket az idei évben is, a támogatói okirat értelmében 34 m3 tüzifa vásárlása kaptunk támogatást 906.780 Ft összegben. A 2023. évi állami költségvetésből folyósított ellátások elszámolását követően 2.255.549 Ft elszámolási különbözet bevételt kaptunk az év folyamán. Központi kezelésű előirányzati keretösszegből a rendszeres gyermekvédelmi támogatásban részesülő három gyermek részére egyszeri pénzbeni támogatás igénylésére volt lehetőségünk. A folyósított összeg 18 eFt volt, mely kifizetésre került a család részére.

Finanszírozási bevételek – 707.443 Ft –

A rendelet megalkotásakor csak becsült pénzmaradvány került a tervezetbe. Most a tényleges pénzmaradvány ismeretében az előirányzat csökkentésre került 718.182 Ft-tal. Közfoglalkoztatási finanszírozási támogatás megelőlegezése miatt plusz 10.739 Ft többlettámogatás került a tervezetbe.

Kiadások: (kiemelt kiadási jogcímek, 2. és 3. sz. melléklet szerint)

Személyi juttatások + 240.000 Ft –

Önkormányzati választások évében vagyunk. A polgármesteri tisztség évközbeni – szeptember 30. - megszűnése miatt, az időarányosan ki nem vett szabadság, megváltásra kerül.

Munkaadókat terhelő járulékok+ 30.000 Ft

– személyi juttatások változása miatti közteher módosítás.

Dologi kiadások

+ 6.035.000 Ft –

A dologi kiadások tekintetében jelentős az emelkedés. A felhasználási helyek közötti átcsoportosítást is megvizsgáltuk, ahol lehetetett, éltünk az átcsoportosítás lehetőségével. Szociális tüzifa beszerzésére kaptunk 906.780 Ft kormányzati támogatást, amely a vállalt önrésszel növelésre került, így 900 eFt az előirányzat növekedés. A bevételeknél szereplő népfőiskolai rezsiköltség növekedés miatt – 800 Ft + áfa – a kiadási oldalra is betervezésre került. A közvilágítási költségek a tervezetthez képest jelentős mértékben növekedtek, nagy összegű elszámolószámlát kaptunk az E.on-tól. Az előirányzatot a tényleges felhasználás ismeretében 2.715 e Ft + áfa összegben meg kellett emelni. Év közben több alkalommal az óvoda és az iskola által használ épületrészben karbantartást kellett végrehajtani. Az iskolába neoncsöveket vettünk, a vizesblokk helyiségeiben is elvégeztük a szükséges javításokat. A gázkazán karbantartása több mint 300 ezer Ft-ba került., így az épület karbantartásra 550 eFt-ot kell tenni pótelőirányzatként. Az egészségház rezsi költségéből a védőnői szolgálat által használt épületrész költségeit csökkentettük 300 ezer Ft-tal, melyet átcsoportosítottunk a doktornő által használ épületrész költségvetési kiadásaira. Az ifjúsági ház gázfelhasználás elszámolásánál az elszámoló számla – 245 ezer Ft – nagyobb összegével nem terveztünk, így a gázdíjat növelni kell 250 ezer Ft-tal Az önkormányzat január 1. napjával éves áfa bevallásra kötelezett, így áfa befizetési kötelezettségünk majd csak 2026. február hónapban keletkezik. Ennek alapján az áfa befizetés 500 Ft-ja átcsoportosításra került.

Ellátottak pénzbeni juttatásai -700.000 Ft –

A gyvt-s gyermekek részére központi támogatásból kapott összeg kifizetése. A működési kiadások közé átcsoportosításra került 700 ezer Ft a szociális étkeztetésre, melyet a szociális feladatok támogatási keretösszegből tudunk biztosítani.

Egyéb működési célú kiadások + 312.000 Ft –

Elvonások, befizetések kiadási jogcím csökkentésre került 400 eFt-al, mivel nem keletkezett visszafizetési kötelezettségünk. A hulladékgazdálkodási tagdíj növekedett 12 e.Ft a pótelőirányzatot biztosítottuk. Ellátottak pénzbeni juttatásából átcsoportosított 700 eFt szociális étkeztetésre.

Felhalmozási, költségvetési kiadások + 2.188.000 Ft –

tartalmazza a beruházások, és felújítások várható többletkiadásait. Részletes, tételes felsorolása a 9. sz. mellékletben található. A felújítási kiadások közül az Arany J.u.2. tervezett felújítási kiadásaiból 4.200 ezer Ft átcsoportosításra került az egyéb felhalmozási kiadások közé. Az iskola épületében kazáncsere fog történni, melyet a Soproni Tankerült fog elvégezni, mi hozzájárulást fizettünk a munkálatokhoz. 43 ezer Ft visszafizetési kötelezettségünk keletkezett Magyar Falu Program által biztosított támogatásból, mivel nem került felhasználásra.

Tartalékok – 4978.739 Ft

– A kiadások növekedése miatt, a bevételi-kiadási egyensúly biztosításának megtartására, az általános tartalék csökkentésre került.

Finanszírozási kiadások + 10.739 Ft

– Közfoglalkoztatási program finanszírozási megelőlegezése, mely összeg a bevételi oldalon is szerepel.