A költségvetés tervezését, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény – a továbbiakban: Áht. – és a törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet szerint végeztük el.
A jegyző által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig nyújtja be a Képviselő-testületnek. Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény alapján megterveztük Bezi Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, számba vettük az önkormányzat adóbevételeit, működési és felhalmozási bevételeit.
E bevételek a forrásai az önkormányzat által kötelezően ellátandó feladatokból eredő kötelezettségeknek (pl. köztemető fenntartása, közvilágítás, egészségügyi alapellátás, könyvtár és közművelődési ellátás, közfoglalkoztatás stb.) Az egyes feladatokra tervezett bevételi és kiadási előirányzatokat az előterjesztés részletesen tartalmazza.

A 2025. évi költségvetés alakulása

Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt, mely alapjául szolgál költségvetésünk elkészítéséhez.

A költségvetéssel kapcsolatos követelmény, hogy a jogszabályban előírt kötelező feladatellátás biztosított legyen.
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének főösszegét az állami támogatás, saját bevételek és az intézményi feladatellátás is befolyásolja.

Az Önkormányzat személyi juttatásait a polgármester és az alpolgármester tiszteletdíja és költségtérítése, a közalkalmazott, a Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozók személyi juttatásai, valamint a közfoglalkoztatottak bére határozza meg.

A járulékok esetében 2025. évben a szociális hozzájárulási adó 13 %, közfoglalkoztatás esetén 6,5%.


A 2025. évi dologi kiadások a 2024. évi teljesítés adatok alapján kerültek tervezésre.
A dologi kiadások tekintetében az előirányzat tervezése takarékos, megfontolt gazdálkodást feltételez. A tervezés során igyekeztünk a legszükségesebb működési kiadások számbavételére.
A dologi kiadások jelentős hányadát az épületek, építmények fenntartásával kapcsolatos közüzemi szolgáltatások igénybevétele, valamint egyéb fenntartási költségei (karbantartás) jelentik. A közüzemi szolgáltatások esetében az elmúlt évben jelentősen megemelkedtek a díjak.
A dologi kiadások között szintén jelentős tételt képez a gyermekétkeztetés kiadása. A gyermekétkeztetést a Rábakész Kft.-től vásárolt élelmezéssel oldjuk meg.

A településgondozási feladatokat a közfoglalkoztatásban résztvevő dolgozó munkájával valósítjuk meg.
A dologi kiadások között ezen túl a szakmai anyagok,- üzemeltetési anyagok beszerzése, közüzemi díjak, karbantartási –kisjavítási szolgáltatások, egyéb szolgáltatások,
és egyéb dologi kiadások szerepelnek.

A felhalmozási kiadásoknál a következő célok kerültek betervezésre:

A fenti tételeket összegszerűen a csatolt Cofogkénti bevételi és kiadási jogcím szerint bontott táblázat tartalmazza.

Önkormányzatunk 2025. évben is élni kíván a pályázatok általi lehetőségekkel.

Végleges pénzeszköz átadások között szerepel a kónyi Szociális és Gyermekjóléti Feladatokat Ellátó Társulásnak az általa ellátott feladatok (házi segítségnyújtás, szociális étkeztetés, családsegítő szolgálat), háziorvosi ügyelet többletköltségeihez fizetendő hozzájárulás.
Az önkormányzat költségvetéséből támogatja a településen működő civil szervezeteket.

Az önkormányzat költségvetésében szerepel a települési támogatások összege is. Az ellátottak juttatásaira az előző évek teljesítése alapján betervezésre kerültek a települési támogatások.

A Magyarország 2025. évi központi költségvetésről szóló 2024. évi XC. törvény elfogadásával az önkormányzatok általános működtetésének és ágazati feladatainak támogatására igényelhető fajlagos támogatási összegek jóváhagyásra kerültek. Az önkormányzatok központi finanszírozása továbbra is alapvetően az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik.
A bevételek közül a költségvetési törvény alapján biztosított normatív hozzájárulások az Önegm rendszerbe feltöltött, 2025-ben eredeti előirányzatként tervezhető összegek kerültek beállításra.
A helyi adók (magánszemélyek kommunális adója, helyi iparűzési adó) tervezésénél a 2024. évben befolyt összegek kerültek tervezésre, adómérték emelés nem történt.

Működési célú pénzeszköz átvételként a közfoglalkoztatottak állam által történt bértámogatása (jelenleg 100%-os támogatási intenzitású – 2025. évre ezzel számoltunk) jelenik meg, teljes éves foglalkoztatottságot feltételezve.

Saját bevételként szerepel még a gyermekétkeztetés térítési díjából befolyó bevétel is. (Térítési díjként a nyersanyagnorma szedhető)

Az Önkormányzatnál a foglalkoztatottak létszáma 3 fő. A közfoglalkoztatottak átlaglétszáma éves szinten várhatóan 1 fő lesz.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján a helyi önkormányzat a költségvetését rendeletben állapítja meg. A költségvetés megalkotásának kötelezettsége nem csak az államháztartási törvényben, hanem az Alaptörvényben és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törtvényben is szabályozott. A költségvetés megalkotásának kötelezettsége tehát magasabb szintű jogszabályi rendelkezésekben szabályozott; továbbá a gazdálkodás rendszerét, a tervezett bevételeket, a teljesíthető kiadások mértékét határozza meg, így a tárgyévi gazdálkodás alapja.

Az államháztartási törvény, valamint annak végrehajtási rendelete a költségvetés tartalmi elemeit szabályozza, így ezek a rendelet tervezet összeállításának alapjai.

Az 1. § a rendelet hatályát, a 2. § a költségvetés főösszegét határozza meg. A költségvetés részletezését a 3. § tartalmazza. A költségvetés végrehajtásának szabályait a 4. § tartalmazza. Az előirányzatok módosításának szabályait az 5. §, a gazdálkodás szabályait a 6. §, a költségvetés végrehajtásának ellenőrzését a 7. § tartalmazza.
A hatálybalépést a 8. § határozza meg.

Az államháztartási törvény előírása szerint tájékoztató jelleggel kell bemutatni – az előterjesztés mellékleteként – az önkormányzat költségvetési mérlegét, a több éves kihatással járó kötelezettségeket, továbbá az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat.