Börcs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 26- 2025. 09. 23Börcs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] A rendelet megalkotásának célja, hogy megteremtse Börcs Község Önkormányzata 2025. évi gazdálkodásának alapjait, elősegítse a gazdálkodás felelősségteljes és jogszerű végrehajtását, a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatainak finanszírozása érdekében.
[2] Börcs Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint az önkormányzat által irányított költségvetési szervre (intézményre).
A költségvetés bevételi és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önállóan működő és gazdálkodó és önállóan működő költségvetési szervek összesített 2025. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 368.933.669 forintban állapítja meg.
338.585.515 Ft költségvetési bevétel
367.503.025 Ft költségvetési kiadás
30.348.154 Ft finanszírozási bevétel
1.430.644 Ft finanszírozási kiadás
felhasználásával
368.933.669 Ft Bevételi főösszeggel
368.933.669 Ft Kiadási főösszeggel
BEVÉTELEK: forintban
Önkormányzat működési támogatásai 49 452 915
Működési célú támogatások Áh-n belül 3 690 867
Közhatalmi bevételek 34 160 583
Működési bevételek 24 258 696
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz Áh-n kívülről 180 032
Felhalmozási célú támogatások Áh-n belülről 226 842 422
Finanszírozási bevételek 30 348 154
KIADÁSOK:
Személyi juttatások 46 146 847
Munkaadókat terhelő járulékok és szocho 5 769 994
Dologi kiadások 60 711 620
Ellátottak pénzbeli juttatásai 5 318 000
Egyéb működési célú kiadások 14 604 164
Tartalék 2 036 552
Beruházási kiadások 11 516 555
Felújítások 221 399 293
Finanszírozási kiadások 1 430 644
(2) Az (1) bekezdés szerinti bevételi fő összeg bevételi forrásonkénti részletezését az 1. számú melléklet szerint határozza meg.
(3) Az (1) bekezdés szerinti kiadási fő összeg kiadás forrásonkénti részletezését az 2. számú melléklet szerint határozza meg.
(4) Az Önkormányzat és szerve a működési és felhalmozási bevételek előirányzatai mérlegszerű bemutatását 3. és 4. számú melléklet részletezi.
(5) A működési és felhalmozási hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
A költségvetés részletezése
3. § A képviselő- testület az önkormányzat és szervei 2025. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
a) Börcs Község Önkormányzata és szervei támogatásértékű kiadásai, pénzeszköz átadásai részletezését a 5. számú melléklet állapítja meg.
b) Az Önkormányzat összesített felhalmozási kiadásait elkülönítetten részletesen a 6. számú melléklet tartalmazza.
c) Az Önkormányzat létszámkereteit a 7. számú melléklet szerint határozza meg.
d) Az Önkormányzat a kiadások között 2 036 552 Ft általános tartalékot állapít meg.
e) Az Önkormányzat nem nyújt közvetett támogatást.
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
4. § (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatárra tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.
Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 10.000 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(2) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet - a meghatározott kivétellel - érvényesen csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthet
Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át.
Az Önkormányzat adósságot keletkeztető tárgyévi kötelezettség vállalásának felső határáról tájékoztatást ad a 8. számú melléklet.
(3) Az önkormányzat működési célra csak likvid hitelt vehet fel.
(4) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.
(5) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.
(6) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 20.000 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(7) A képviselő-testület 2025. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg
a) köztisztviselői illetményalap 46.380,- Ft,
b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 310.000,- Ft/év/fő.
(8) Az általános tartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.
Az előirányzatok módosítása
5. § A képviselő-testület a költségvetési rendelet szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elfogadásának határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Egyéb rendelkezések
6. § Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit az 8. számú mellékletben határozza meg.
Záró rendelkezések
7. § Jelen rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba azzal, hogy rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni.