(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzatra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervre (intézményre) terjed ki.

(1) (1) A költségvetési rendelet 2. § (1) bekezdésében megállapított
Költségvetési bevételét
+23.519 E Ft-tal

Költségvetési kiadását
+18.204 E Ft-tal


Finanszírozási bevételét +11.710 E Ft-tal
Finanszírozási kiadását +17.025 E Ft-tal
módosítja és az önkormányzat 2015. évi
módosított költségvetési bevételét 64.710 E Ft-ban
módosított költségvetési kiadását 65.353 E Ft-ban
a költségvetési egyenleg összegét
-ebből működési
felhalmozási
módosított finanszírozási bevételét
módosított finanszírozási kiadását - 643 E Ft-ban
- 808 E Ft
165 E Ft
18.677 E Ft-ban
18.034 E Ft-ban

állapítja meg.
(2) A kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat
47.666 E Ft Működési költségvetés módosított kiadásai
20.715 E Ft Személyi juttatások
5.524E Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
18.443 E Ft
557 E Ft Dologi kiadások
Ellátottak pénzeli juttatásai
2.427 E Ft Egyéb működési célú kiadások
1.287 E Ft - ebből: Elvonások és befizetések
1.040 E Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
100 E Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre
15.697 E Ft Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai
13.121 E Ft Beruházások
9.985 E Ft - ebből: EU-s forrásból megvalósuló beruházás
2.176 E Ft Felújítások
0 E Ft - ebből: EU-s forrásból felújítás
400 E Ft Egyéb felhalmozási kiadások
400 E Ft - ebből: Lakástámogatás
1.990 E Ft Tartalék
jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.

(1) A költségvetési rendelet 2. § (1) bekezdésében megállapított
Költségvetési bevételét
+23.519 E Ft-tal

Költségvetési kiadását
+18.204 E Ft-tal


Finanszírozási bevételét +11.710 E Ft-tal
Finanszírozási kiadását +17.025 E Ft-tal
módosítja és az önkormányzat 2015. évi
módosított költségvetési bevételét 64.710 E Ft-ban
módosított költségvetési kiadását 65.353 E Ft-ban
a költségvetési egyenleg összegét
-ebből működési
felhalmozási
módosított finanszírozási bevételét
módosított finanszírozási kiadását - 643 E Ft-ban
- 808 E Ft
165 E Ft
18.677 E Ft-ban
18.034 E Ft-ban

állapítja meg.
(2) A kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat
47.666 E Ft Működési költségvetés módosított kiadásai
20.715 E Ft Személyi juttatások
5.524E Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
18.443 E Ft
557 E Ft Dologi kiadások
Ellátottak pénzeli juttatásai
2.427 E Ft Egyéb működési célú kiadások
1.287 E Ft - ebből: Elvonások és befizetések
1.040 E Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
100 E Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre
15.697 E Ft Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai
13.121 E Ft Beruházások
9.985 E Ft - ebből: EU-s forrásból megvalósuló beruházás
2.176 E Ft Felújítások
0 E Ft - ebből: EU-s forrásból felújítás
400 E Ft Egyéb felhalmozási kiadások
400 E Ft - ebből: Lakástámogatás
1.990 E Ft Tartalék
jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.

állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint állapítja meg.

(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.

(5) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző évek költségvetési maradványának igénybevételét, továbbá betét visszavonását rendeli el.

(6) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. ^[1] A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása az előző évek költségvetési maradványának igénybevételével történik.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.

(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat 2015. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.

(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9.1., 9.3. mellékletek szerint határozza meg.

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A költségvetési szervnél (ÓVODA) a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának …… %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat ^[3] .

(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki. ^{[4] .}

(6) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig ^[5] az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (1) és (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként^, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(5) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

(1) A költségvetési szerv rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmény vezetője előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik.

(2) A költségvetési szerv gazdálkodási feladatait a Mihályi Közös Önkormányzati Hivatal látja el megállapodás alapján.

(4) Az önkormányzat, valamint a költségvetési szerv az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmény esetében az intézményvezető felelős

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

¹Amennyiben - az államháztartási tartalék kivételével - tartalékképzésre nem kerül sor, akkor arról kell rendelkezni.

^[3] Amennyiben jutalom nem tervezhető, arról kell rendelkezni.

^[4] Az önkormányzat rendeletében önkormányzati biztos kirendelését az e bekezdésben meghatározottaknál kisebb mérték, illetve rövidebb időtartam vagy lejárat esetén is kötelezővé teheti.