(1) A rendelet célja Cirák Község Önkormányzata 2017. évi költségvetése egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. A rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azok teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig azok felhasználásának jogosultságát jelentik.

(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

(1) Költségvetési bevételét
3.472.622 Ft-tal

Költségvetési kiadását
4.719.855 Ft-tal

módosítja és az önkormányzat 2017. évi
módosított költségvetési bevételét 53.937.838 Ft-ban
módosított költségvetési kiadását 75.946.212 Ft-ban
a költségvetési egyenleg összegét
-ebből működési
felhalmozási -22.008.374 Ft-ban
- 6.905.596 Ft
-15.102.778 Ft
állapítja meg.
(2) A kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat
46.919.439 Ft Működési költségvetés módosított kiadásai
21.942.515 Ft Személyi juttatások
5.093.123 Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
16.995.805 Ft Dologi kiadások
1.052.000 Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai
1.835.996 Ft Egyéb működési célú kiadások
407.200 Ft - ebből: Elvonások és befizetések
.........................Ft Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
.........................Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n belülre
.........................Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön törlesztése ÁH-n belülre
1.208.796 Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
.........................Ft Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
.........................Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n kívülre
220.000 Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre
13.903.020 Ft Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai
2.887.600 Ft Beruházások
.........................Ft - ebből: EU-s forrásból megvalósuló beruházás
11.015.420 Ft Felújítások
.........................Ft - ebből: EU-s forrásból felújítás
.........................Ft Egyéb felhalmozási kiadások
15.123.753 Ft Tartalék
1.280.433 Ft Finanszírozási kiadások
jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
2. §
(1) A Ciráki Napköziotthonos Óvoda személyi juttatások előirányzatát 1.411.746 Ft-tal, a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatát 82.333 Ft-tal, a dologi kiadások előirányzatát 386.789 Ft-tal, az egyéb működési célú kiadások előirányzatát 15 ezer forinttal csökkenti, és ezzel egyidejűleg 1.495.879 Ft támogatás csökkentést állapít meg, a felújítások előirányzatát pedig 434.288 forinttal növeli.

Költségvetési bevételét
3.472.622 Ft-tal

Költségvetési kiadását
4.719.855 Ft-tal

módosítja és az önkormányzat 2017. évi
módosított költségvetési bevételét 53.937.838 Ft-ban
módosított költségvetési kiadását 75.946.212 Ft-ban
a költségvetési egyenleg összegét
-ebből működési
felhalmozási -22.008.374 Ft-ban
- 6.905.596 Ft
-15.102.778 Ft
állapítja meg.
(2) A kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat
46.919.439 Ft Működési költségvetés módosított kiadásai
21.942.515 Ft Személyi juttatások
5.093.123 Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
16.995.805 Ft Dologi kiadások
1.052.000 Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai
1.835.996 Ft Egyéb működési célú kiadások
407.200 Ft - ebből: Elvonások és befizetések
.........................Ft Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
.........................Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n belülre
.........................Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön törlesztése ÁH-n belülre
1.208.796 Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
.........................Ft Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
.........................Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n kívülre
220.000 Ft Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre
13.903.020 Ft Felhalmozási költségvetés módosított kiadásai
2.887.600 Ft Beruházások
.........................Ft - ebből: EU-s forrásból megvalósuló beruházás
11.015.420 Ft Felújítások
.........................Ft - ebből: EU-s forrásból felújítás
.........................Ft Egyéb felhalmozási kiadások
15.123.753 Ft Tartalék
1.280.433 Ft Finanszírozási kiadások
jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
2. §
(1) A Ciráki Napköziotthonos Óvoda személyi juttatások előirányzatát 1.411.746 Ft-tal, a munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzatát 82.333 Ft-tal, a dologi kiadások előirányzatát 386.789 Ft-tal, az egyéb működési célú kiadások előirányzatát 15 ezer forinttal csökkenti, és ezzel egyidejűleg 1.495.879 Ft támogatás csökkentést állapít meg, a felújítások előirányzatát pedig 434.288 forinttal növeli.

állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 1.2., 1.3., 1.4. mellékletek szerint állapítja meg.

(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.

(5) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

(6) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. Az adott évi saját bevételek 20 %-át, de legfeljebb a 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételével valamint betétek megszüntetésével történik.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.

(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat 2017. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5. melléklet részletezi.

(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(5) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását, az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 9.1.,9.3. mellékletek szerint határozza meg.

(8) Az Önkormányzat a kiadások között 2.419.427 Ft általános, 8.453.678 Ft céltartalékot állapít meg.

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 100 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.^.

(6) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(7) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 500.000 Ft összeghatárig - mely esetenként a 100.000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza.

(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2017. december 31-ig gyakorolható.

(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - félévente, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(3) A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

(4) A költségvetési szervek irányító szervi támogatása a feladatellátáshoz szükséges kiadások esedékességének megfelelő ütemben történik.

(5) A bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni.

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.