Cirák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása
A 2023. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Hatályos: 2024. 05. 18Cirák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.18.
A 2023. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Cirák Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2023. április 21-én fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.
Cirák lakosainak száma 2023. január 1-jén 546 fő volt.
Az önkormányzat 2023-ban felhalmozásra és felújításra összességében 29.186.718 Ft-tal fordított kevesebbet, mint 2022-ben.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetését 1.557.123 Ft működési forráshiánnyal fogadta el.
Az önkormányzat a forráshiányt az előző évi maradvány felhasználásával és az elért többletbevételekkel ellentételezte.
A 2023. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.
A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerv az éves beszámolási kötelezettségének eleget tett, melyek továbbítása a Magyar Államkincstár felé megtörtént.
A hivatal az intézmény vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2023 január 1-jén 16.089.232 Ft volt. Bevételként 70.023.732 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 74.639.319 Ft kifizetését követően a 2022. december 31-i záró pénzkészlet 11.473.645 Ft.
Többéves kihatással járó döntések
Az önkormányzat hitelállománya összesen 2023. december 31-én 0 Ft.
Az önkormányzatnak 2023. december 31. napjával nem volt kezességvállalása.
Adósság állomány alakulása
A 2023. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben 97.790 Ft került kimutatásra, melyből 1 -90 nap közötti lejáratú 97.790 Ft.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2023. december 31-én 385.473.723 Ft, mely 3,4 %-kal (13.430.084 Ft-tal) csökkent az előző évhez képest.
A tárgyi eszközök állománya 360.509.491 Ft. 1,8 %-os csökkenést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke nem haladta meg a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt).
Az önkormányzatnak a gazdasági társaságokban történő befektetései nem változtak, a könyv szerinti értékük 3.870.000 Ft. Az önkormányzat többségi tulajdonában lévő gazdasági társaságok a következő közfeladat-ellátásában vettek részt: ivóvízellátás.
Ezen gazdasági társaságok működéséhez 0 Ft összegben járult hozzá az önkormányzat (tőkepótlás, stb.) jogcímeken.
Csökkenés következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 11.473.645 Ft.
A követelések vonatkozásában csökkenés tapasztalható, mértéke 8,9 % az előző évhez képest.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 19.634.406 Ft.
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2023. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. 2023-ban több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe.
A fenntartható fejlődés érdekében 2024-ben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében a költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szerv vezetője ennek a kötelezettségének eleget tett. A vezetői nyilatkozat a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezi.[1]
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását.
Környezeti és egészségügyi következmények
Nem releváns.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.