Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 09. 25Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] Dénesfa Község Önkormányzatának Képviselő–testülete a 2025. évi költségvetési évben a jogszabályban meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatai ellátásának céljából a feladatellátáshoz szükséges bevételek, kiadások és létszámok meghatározása érdekében- figyelembe véve a hatályos jogszabályok előírásait, az önkormányzat korábbi döntéseit, az elnyert pályázatait, a különböző szerződéseket - az önkormányzati költségvetés bevételi és kiadási oldala közötti egyensúly biztosítása végett a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján költségvetési rendeletet alkot. A helyi önkormányzat az éves költségvetése alapján finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Dénesfa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya:
1. § A rendelet hatálya Dénesfa Község Önkormányzatára (továbbiakban: önkormányzat) terjed ki.
2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésének címrendjét 2025. évre a (2) bekezdés szerint állapítja meg.
(2) Az önkormányzat kiadása önálló címet alkot.
A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § (1) A Képviselő-testület a
a)1 az önkormányzat összesített 2025. évi nettó költségvetését:
aa) 93 135 465 Ft Költségvetési bevétellel
ab) 93 822 502 Ft Költségvetési kiadással
ac) 687 037 Ft költségvetési hiánnyal
ad) 2 582 665 Ft finanszírozási kiadással
ae) 3 269 702 Ft költségvetési és finanszírozási hiánnyal állapítja meg.
b)2 a kiemelt kiadási főösszegeket a következők szerint határozza meg:
ba) 16 862 809 Ft Személyi juttatások
bb) 2 109 782 Ft Munkadókat terhelő járulék
bc) 17 298 931 Ft Dologi jellegű kiadások
bd) 1 810 000 Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai
be) 53 622 395 Ft Egyéb működési célú kiadások, ebből 50 146 Ft elvonások, befizetések, 300 000 Ft egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre, 53 272 249 Ft egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre
bf) 1 923 593 Ft Felújítási kiadások
bg) 194 992 Ft Tartalék
bh) 2 582 665 Ft Állami támogatás megelőlegezése.
(2) A Képviselő-testület a 2025. évi költségvetés hiányának fedezetét, a költségvetés egyensúlyának megteremtése, továbbá a működési hiány belső finanszírozásának érdekében 3 269 702 Ft előző évi költségvetési maradvány igénybevételét rendeli el.
(3) 2025. év során hitel felvételére csak a Képviselő-testület eseti döntése alapján, az ide vonatkozó jogszabályi előírások betartásával kerülhet sor.
(4) A Képviselő-testület a hitelműveletekkel kapcsolatos feladatok ellátásával a 2025. évi költségvetési rendelet megalkotását követően a Polgármester hatalmazza fel.
(5) A Képviselő-testület a finanszírozási bevételek főösszegét 3 269 702 Ft-ban határozza meg.
(6) A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének
a)3 kiadási főösszegét 96 405 167 Ft-ban
b)4 bevételi főösszegét 96 405 167 Ft-ban határozza meg a 1. mellékletben foglalt részletezés szerint.
4. § (1) A Képviselő-testület a költségvetési bevételeket és költségvetési kiadásokat előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerint, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg.
(2) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. melléklet részletezi.
5. § (1) A Képviselő-testület a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat csoportonként, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező és önként vállalt feladatok szerint, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 3. és 4. melléklete alapján határozza meg.
(2) A Képviselő-testület a Beledi Közös Önkormányzati Hivatal (továbbiakban: Közös Hivatal) köztisztviselőinek illetményalapját 2025. január 1-től 45.000 Ft-ban állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület az illetménykiegészítés mértékét 2025. január 1-től 2025. december 31-ig a felsőfokú és középfokú végzettséggel rendelkező köztisztviselők esetén egyaránt az alapilletmény 20 %-ában határozza meg.
6. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat létszámkeretét 2,1 főben állapítja meg, az 5. mellékletben részletezettek szerint.
(2) A Képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 0 főben határozza meg.
7. § A Képviselő-testület az önkormányzat dologi kiadásait feladatonkénti megoszlásban a 6. melléklet alapján hagyja jóvá.
8. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő a felújítási kiadásokat célonként a 7. melléklet szerint hagyja jóvá, de a fejlesztéseket (kivéve a pályázati kötelezettségeket) a bevételek teljesülésének függvényében engedélyezi elindítani.
9. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő szociális és gyermekjóléti ellátásokat a 8. melléklet szerinti bontásban hagyja jóvá.
10. § A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő, az államháztartáson kívülre és belülre átadott pénzeszközeit a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
11. § (1) Az önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény szerinti adósságot keletkeztető fejlesztési célokat 2025. évben nem tervez.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 10. melléklet tartalmazza.
12. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
13. § Az önkormányzatot megillető 2025. évi általános működési és ágazati feladatok támogatásának alakulásáról tájékoztató tábla a 12. mellékletben került megállapításra.
14. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 13. melléklet tartalmazza.
15. § Az önkormányzat Európai Uniós támogatással megvalósuló projekteket nem tervez.
16. § Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéssel nem rendelkezik a 2025. évben.
17. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi likviditási tervét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.
18. § Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek és saját bevételeinek bemutatását a 15. melléklet tartalmazza.
19. §5
A Képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 194 992 Ft-ban hagyja jóvá.
A 2025. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
20. § Az önkormányzat gazdálkodási feladatait a Közös Hivatal látja el.
21. § (1) Munkáltató a határozatlan idejű munkaviszonyban álló dolgozója részére maximum a minimálbér kétszeresének megfelelő összegű illetményelőleget adhat legfeljebb 6 hónapos időtartamú munkabér levonási kötelezettség mellett.
(2) Közfoglalkoztatott munkavállalók esetében fizetési előleg csak a Polgármester írásos engedélyével adható. Maximum összege a mindenkori minimálbér 40%-a. A visszafizetési kötelezettség az 1 hónapot nem haladhatja meg.
22. § A személyi juttatások előirányzatának átmeneti megtakarítása terhére tartós kötelezettség nem vállalható.
23. § A költségvetési szervek körében a munkabérfizetésre minden hó 5. napjáig kerül sor. Amennyiben ez munkaszüneti napra esik, a munkabérfizetés napja az ezt közvetlenül megelőző munkanap.
24. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításáról a Képviselő-testület dönt.
(2) A Képviselő-testület az előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 1.000.000 Ft összeghatárig – mely esetenként nem haladhatja meg a 200.000 Ft összeghatárt – a Polgármesterre átruházza.
(3) A polgármester az önkormányzat költségvetésének végrehajtása során esetenként 500.000.-Ft összegig, de éves szinten legfeljebb 2.000.000,-Ft összegig saját hatáskörben dönthet vásárlásokról, feladatok finanszírozásáról
(4) A Polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja, ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, költségvetési fejezet az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít.
(5) A Képviselő-testület negyedévenként – az első negyedév kivételével -, de legkésőbb december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet megfelelő módosításáról.
(6) A Képviselő-testület elé kell terjeszteni haladéktalanul a költségvetési rendelet módosítását, ha évközben az Országgyűlés előirányzatot zárol az önkormányzat költségvetéséből.
25. § (1) Az önkormányzat számláin lévő, átmenetileg szabad pénzeszközök elkülönített (lekötött) betétként történő elhelyezéséről a Közös Hivatal pénzügyi feladatokat ellátó szervezeti egysége vezetőjének javaslatára a Polgármester dönt.
(2) Átmenetileg szabad pénzeszköznek (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a Képviselő-testületet az éves beszámoló keretében tájékoztatni kell.
Záró rendelkezések
26. § Ez a rendelet 2025. február 13-án lép hatályba.
27. § Rendelkezéseit 2025. január 1-től kell alkalmazni.
A 3. § (1) bekezdés a) pontja a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (VII. 8.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdés a) pontja a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés b) pontja a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (VII. 8.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (1) bekezdés b) pontja a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (6) bekezdés a) pontja a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (VII. 8.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (6) bekezdés a) pontja a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (6) bekezdés b) pontja a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (VII. 8.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (6) bekezdés b) pontja a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 19. § a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (VII. 8.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 19. § a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (VII. 8.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (VII. 8.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (VII. 8.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (VII. 8.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (VII. 8.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (VII. 8.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (VII. 8.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (VII. 8.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (VII. 8.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (VII. 8.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (VII. 8.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (VII. 8.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 24.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.