Az Önkormányzat 2020. évi költségvetésének zárszámadásáról

Általános indokolás

Beszámoló a 2020. évi költségvetés végrehajtásáról

Dénesfa Község Önkormányzatának Polgármestere az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021.(I.29.) Korm. rendelettel kihirdetett veszélyhelyzetre tekintettel, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében foglaltak alapján megalkotja a 2020. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletét.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. 2020. évre vonatkozóan ellenőrzés hiányában nem releváns.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet úgy rendelkezik, hogy „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és – szükség esetén – módosítja költségvetési rendeletét, határozatát”.

A veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021.(I.29.) Korm. rendelettel kihirdetett veszélyhelyzetre tekintettel, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében foglaltak alapján, a fenti jogszabályi előírások értelmében feni jogszabályi előírások értelmében a 2020. évi gazdálkodásról készült költségvetési beszámoló rendelet-tervezetének szöveges indoklását és a költségvetési maradvány elfogadását együttesen terjesztem elő.

Dénesfa Község Önkormányzata 2020. évi költségvetése a 2/2020. (II.28.) rendelettel került elfogadásra. E rendelet többször került módosításra az évközi változások figyelembevételével.

A zárszámadási rendelet fő számai: 132.251.497 Ft bevétel

111.007.321 Ft kiadás

I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

1. Az önkormányzati feladatellátás tárgyi és személyi feltételei megfelelnek a követelményeknek.

1. Dénesfa Község Önkormányzatánál köztisztviselő nincs állományban, mivel a hatósági és pénzügyi feladatokat a Beled székhellyel működő Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el.

1. Az általános iskolai feladatokat Beledben a Klebelsberg Központ látja el.

A háziorvos tevékenységét vállalkozásban végzi betéti társaság formában. A Képviselő-testület átvállalta a működési kiadásokat és engedélyezte az orvosi rendelő térítés nélküli használatát.

A helyi önkormányzat ezen túlmenően tagja a Beled székhellyel működő Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak is. Ellátási szerződést egyházi vagy más nem állami fenntartóval az önkormányzat nem kötött a szociális és gyermekjóléti szolgáltatások tekintetében.

1. Belső ellenőrzési feladatokat a Megoldás 2006. Ellenőrzési és Szolgáltató Kft. látta el 2020. évben is.

1. Önkormányzatunk hivatali teendőit a Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el 2013. január 1. óta megállapodás alapján.

Az önkormányzat tagja még a Falugondnokok Vas és Győr – Moson - Sopron Megyei Egyesületének is.

1. Önállóan működő intézménnyel 2013. január 1. és 2013. augusztus 31. között rendelkeztünk a Dénesfai Napköziotthonos Óvoda tekintetében. Az intézmény az óvodai nevelési feladatokat látta el. 2013. szeptember 1-től ezen feladatokat átszervezés miatt a Dénesfai Rózsadomb Óvoda látja el, melynek fenntartója a Dénesfai Rózsadomb Óvodai Társulás, melynek az önkormányzat alapító tagja. Az óvoda kihasználtságának növelése érdekében a dénesfai gyermekek mellett gyórói, majd 2013. szeptember 1. óta répceszemerei, majd 2018. szeptember 1-től csáfordjánosfai gyermekek is igénybe veszik az óvodai szolgáltatásokat.

2007. szeptember 1-től községünkben iskola nem működik a köznevelési törvényben meghatározott, elvárt osztálylétszám miatt.

1. 2020. évben rendkívüli esemény, amely befolyással lett volna a pénzügyi helyzetre a gépjárműadó önkormányzatot megillető 40%-os arányának elvonása volt, melynek eredményeképpen önként vállalt feladataink egy részét nem tudtuk teljesíteni.

1. Kisebbségi önkormányzattal nincs kapcsolatunk.

2. A 2020. évben rendkívüli önkormányzati támogatásra nem adtunk be pályázatot.

1. Önkormányzatunk létszámkeretét a 9. számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

1. Az önkormányzat közigazgatási területén a munkanélküliség csekély mértékű. A 2020-es évben a közfoglalkoztatási programban átlagosan 0,2 fő vett részt.

II. A bevételi források és azok teljesítése

1. 2019. évi költségvetésünk bevételi főösszege (132.251.497 Ft) az előző évihez (114.259.208 Ft) viszonyítva 115,75 %-ban teljesült. Az eltérés javarészt abból adódik, hogy a 2020-es év során a Magyar Falu Program keretében nyert támogatások kiutalására 100 % előleg formájában kiutalásra került 2019-ben, melyek megvalósítása 2020. évben történt. A bevételi főösszeg a módosított előirányzathoz viszonyítva 99,25 %-ban teljesült. (1., 2. és 3. számú melléklet)

2.

3.

4. Működési bevételek (2020-ben 4.667.921 Ft, 2019-ban 4.615.020 Ft) az előző évihez viszonyítva 101,15 %-ban teljesültek. Itt jelenik meg az önkormányzati vagyon bérbeadásából származó bevétel (itt szerepel a sírhelydíj valamint az önkormányzat udvarában lévő sportbüfé bérleti díja is, illetve a lakások bérleti díja, s egyéb kiszámlázott szolgáltatások).

5. Tárgyi eszköz értékesítésére nem került sor.

6. Felhalmozási támogatást kaptunk az alábbi felújításokra, beruházásokra:

1.

1.

1.

1. Leader- Közterület-karbantartó gép beszerzés 090.039 Ft

2. Magyar Falu Program keretében:

1. Játszótéri eszközök beszerzése : 3.156.769 Ft

2. Járdafelújítás : 4.980 519 Ft

3. Ady – Fő utca útfelújítás : 11.460.299 Ft

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről (979.016 Ft) az előző évihez (1.762.072 Ft) viszonyítva 55,56 %-ban teljesültek. Támogatást kaptunk a közfoglalkoztatásra (117.986 Ft), , nyári diákmunkára (194.444 Ft).

186.586 Ft-ot kaptunk vissza a Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás 2019. évi elszámolásából és a bejárós gyermekek utáni önkormányzati támogatás csáfordjánosfai elmaradásából (450.000 Ft) érkezett.

Államháztartáson kívülről származó működési célú támogatások a 2019. évhez (140.000 Ft) 2020. évben (150.000 Ft) 107,14 %-ban teljesült, melyet a Covid vírus elleni védekezésként kaptunk, ebből fertőtlenítő szereket és maszkokat vásároltunk a lakosság részére.

Államháztartáson kívülről származó felhalmozási célú támogatásként jelenik meg a magánszemélynek adott kölcsön visszafizetéséből származó bevétel 200.400 Ft összegben.

Az önkormányzat közhatalmi bevételei 2019. évhez (6.901.575 Ft) viszonyítva 2020-ban (4.022.149 Ft) 58,83 %-ban teljesültek. A jelentős elmaradást az előző évhez képest a gépjárműadó bevétel 2020. évben történt teljes elvonása okozta.

Ezen belül a helyi adók az előző évhez viszonyítva 100,35 %-ban teljesültek.

2019. év 2020. év

Telekadó 495.287 Ft 618.778 Ft

Kommunális adó 1.307.075 Ft 1.189.818 Ft

A gépjárműadó bevétel jelentős elmaradás a központi elvonásnak köszönhető, 2020. évben csak a 2019. december hónapban megfizetett adóbevételek illették meg önkormányzatunkat.

2019. év 2020. év

Gépjárműadó 3.184.360 Ft 247.142 Ft

Önkormányzati költségvetési támogatások 104,44 %-ban teljesültek az előző évhez képest.

adatok Ft-ban

Költségvetési támogatást az óvodai nevelési, könyvtári, feladatok ellátására, az önkormányzat működésének, a falugondnoki szolgálat és egyéb szociális feladatok ellátására kaptunk. Állami támogatást kaptunk továbbá bérkompenzációra, szociális ágazati pótlékra, szociális tűzifára, polgármesteri bér támogatására, dajka kiegészítő pótlékára, s kiegészítő működési támogatást kaptunk az óvoda működtetésére, egyéb szociális feladatellátásra, valamint a könyvtári, közművelődési feladatok ellátására.

A kapott állami támogatások számszerűsítését és felhasználását az alábbi táblázat és a 13. számú melléklet tartalmazza.

1. Önkormányzatunk 2012. évben telekadó rendelettel rendelkezett. 2007. december 31-én az iparűzési adó rendeletet hatályon kívül helyezte. Képviselő-testületünk célja, hogy településünkön vállalkozások telepedjenek le munkahelyteremtés, lakosságszám növekedés miatt, ezért nem kívánjuk őket még plusz adóterhekkel sújtani. 2018. január 1. naptól bevezetésre került a magánszemélyek kommunális adó is.

2. Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások számszerűsítését a 14. számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

A telekadó: Az adó alapja a telek m²-ben számított területe. Az adó évi mértéke belterületi és külterületi telek esetén egyaránt 10 Ft/m². Mentes a telekadó alól a magánszemély – kivéve a vállalkozó – tulajdonában lévő telek.

Gépjárműadóban csak törvényi mentesség és kedvezmény érvényesül, ami a mozgáskorlátozotti mentesség és a légrugós gépjárművek kedvezménye.

Cél: központi költségvetés által meghatározott.

Magánszemélyek kommunális adója tekintetében adómentes a nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész, a lakóingatlanhoz tartozó, a helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. 19. § a) pontjában meghatározott mértéket meghaladó földrészlet, a magánszemélynek az adóköteles ingatlant meghaladó további ingatlana. 26.000 Ft/év adókedvezményben részesül az a magánszemély, aki a tárgyév teljes időszakában folyamatosan, megszakítás nélkül életvitelszerűen Dénesfa község illetékességi területén lakik. 27.250 Ft/év adókedvezményben részesül az előzőekben foglaltak esetén az a magánszemély, aki tárgyévben a 65. életévét betöltötte. Az adókedvezmény vagy mentesség feltételeinek fennállásáról az adóalanynak nyilatkoznia kell.

Települési adó tekintetében: mentes a települési adó megfizetése alól az az adóalany, aki életvitelszerűen Dénesfán lakik.

1. Önkormányzatunk 2020. évben rendkívüli támogatásban nem részesült.

1. Önkormányzatunk EU-s forrásból támogatásban 2020. évben nem részesült.

III. Kiadások alakulása

1. 2020. évi kiadások teljesített főösszege (111.007.321 Ft) az előző évihez (54.519.791Ft) viszonyítva 203,61 %-os. A jelentős eltérés a 2019-es évben megkapott Magyar Falu Program keretében nyert pályázatok támogatási összegeinek 2020. évben történt kivitelezéseiből adódik.

1. Önkormányzatunk rendelkezésére álló források biztosították az alapvető működéseket.

1. 2019. évhez viszonyítva a működési kiadások jogcímenkénti alakulása:

személyi juttatás 103,65 %, a munkaadókat terhelő járulékok 89,220 %, dologi kiadások 69,58 %, egyéb működési célú kiadások 97,86 %, ellátottak pénzbeli juttatásai 109,96%. (1., 2. és 4. számú melléklet)

Önkormányzatunknál köztisztviselő nem dolgozik. A személyi juttatások az előző évihez képest növekedést mutatnak, mely a 4 órás nyugdíjas munkavállaló alkalmazása miatt emelkedett. A munkaadót terhelő járulékok ugyanakkor csökkentek, mert a nyugdíjas munkavállaló után az önkormányzat járulékmentes, a többi munkavállaló után fizetendő százalékos mértékeket pedig 2020. évben az állam csökkentette.

A falugondnok anyagi megbecsülését segítette az év végén fizetett jutalom.

Az előzőekben már említettem, hogy a dologi kiadások az előző évihez viszonyítva 69,58 %-ban teljesültek. A dologi kiadások megoszlását az alábbi táblázat és a

6. számú melléklet

tartalmazza.

adatok Ft-ban

Falunk közterületeinek rendszeres karbantartásáról (fűnyírás, öntözés, gyomtalanítás, hó-eltakarítás), valamint a temetőben a sírok közötti területek tisztításáról folyamatosan gondoskodtunk.

Az idei évben nem kerülhetett megrendezésre a falunap és az idősek napi rendezvényünk sem a járvány-helyzet miatt

2007. július 1-től községünkben is lehetőség van a beledi székhellyel működő Beledi Egyesített Szociális Központ intézményen keresztül - amelynek önkormányzatunk is tagja - szociális étkeztetés, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás és házi segítségnyújtás igénybevételére.

Ellátottak pénzbeli juttatására kifizetett összeg az előző évihez viszonyítva 110,43 %-ban teljesült. Idei évben a rászorultaknak juttatott támogatás: települési támogatás (Temetési támogatás), rendkívüli települési támogatás (beiskolázási, szülési támogatás, házassági támogatás ). A szociális és gyermekvédelmi kiadások megoszlását az alábbi táblázat és a

7. számú melléklet

tartalmazza.

adatok Ft-ban

Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson belülre 121,48 %-ban teljesült az előző évhez viszonyítva (2019: 21 621 242 Ft, 2020: 20.218.719 Ft). A Dénesfai Rózsadomb Óvodai Társulás részére 20.528.692 Ft, a Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás részére 210.077 Ft került kifizetésre. Továbbá háziorvosi ügyelet, fogorvosi ügyelet támogatás, hulladékgazdálkodási társulási hozzájárulás, s az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő részére BURSA támogatás átutalására is sor került.

A működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 98,50 %-ban teljesült az előző évhez képest. (2019: 982.500 Ft, 2020: 847.000 Ft) Működési támogatásban részesítettük 2020. évben a helyi civil szervezeteket.

Az átadott pénzeszközök szemléltetését az alábbi táblázat és a

8. számú melléklet

tartalmazza

adatok: Ft-ban

A 2020-es évben megvalósult beruházásokat, fejlesztéseket az alábbi táblázatok és az

5. számú melléklet

tartalmazza. Önerőből és állami támogatásokból valósultak meg a beruházások, felújítások.

adatok Ft-ban

1. Elhúzódó beruházás nem volt.

1. Községünkben szennyvízközmű nincs.

IV. A pénzmaradványok változásának tartalma és okai:

1. Maradványkimutatás:

adatok Ft-ban

1. A maradvány az előző évhez képest csökkent, mely a 2019-ben kiutalt előlegek 2020. évben történt felhasználása miatt alakult így.

2. A 2020. évi alaptevékenység maradványa 21.238.344 Ft.

3. A 2020. évi 21.244.176 Ft-ból 5 832 Ft kötelezettséggel terhelt és 21.238.344 Ft pedig szabad maradvány. A maradvány az önkormányzat kiadásainak fedezetére, a mérlegegyensúly megtartása érdekében visszatervezésre kerül.

4. Vállalkozói tevékenységet nem folytatunk.

5. Községünk szennyvíz közművel nem rendelkezik, ennek megvalósításához jelentős összegű saját erőre van szükség.

V. Értékpapír-és hitelműveletek és adósságállomány alakulása

1. Értékpapírral nem rendelkezünk.

1. 2020-ban hitel felvételére, adósságot keletkeztető ügylet megkötésére nem került sor.

1. A fentiek alapján az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételeinek teljesítését a 18. számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerin

VI. A vagyon alakulása

1. Az önkormányzat vagyona nőtt a beruházások értékével, azonban az elszámolt értékcsökkenés összegével csökkent. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása nem volt. Összességében növekedett a vagyon a tárgyidőszakban a beruházásoknak köszönhetően. (11. számú melléklet)

2. Az önkormányzat vagyonkimutatását a 12/a. számú mellékletek tartalmazza az alábbiak szerint.

1. Működési célú kiadások egyensúlyban voltak a bevételekkel, vagyonvesztés nem volt. A megvalósított beruházások nem veszélyeztették az önkormányzat működését, feladatellátását.

1. A Pannon-Víz Zrt.-nél az önkormányzatunknak 2.980.000 Ft értékű részesedése van.(16. számú melléklet)

VII. Többéves kihatással járó döntések

A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 15. számú melléklet tartalmazza részletesen az alábbiak szerint.

VIII. Pénzeszközök változásának levezetése

Az Önkormányzat pénzeszközeinek 2020. évi változását a 17. számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

adatok Ft-ban