Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 02. 11

az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény figyelembevételével elkészítettük Dénesfa Község Önkormányzata 2022. évi költségvetését.

A költségvetés legmagasabb arányát továbbra is az állami finanszírozás adja, de törekszünk a takarékosabb működés megvalósítására, és a saját bevételek növelésére annak érdekében, hogy községünknek lehetőség szerint megfelelő erőforrása legyen a kínálkozó pályázatok önrészének biztosítására.

Kiadási oldalon a működési kiadások körében az egyik legjelentősebb kiemelt előirányzat a személyi juttatásokra tervezett összeg. Ezen előirányzat meghatározásánál a szakmai és helyi jogszabályokban előirt létszámkeretekhez tartozó bér és egyéb személyi juttatás igényének figyelembevételével jártunk el. A 2022. január 1-től érvényes 260.000 Ft-os garantált bérminimum változása következtében növekedtek a személyi kiadások. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2022. évben 13 %.

Működési kiadások között tervezésre kerültek szociális juttatások, illetve államháztartáson belülre és kívülre átadott pénzeszközök.

A dologi kiadások jelentős része az előző évi teljesítés függvényében kerültek tervezésre.

Felhalmozási kiadások között a támogatói okirattal rendelkező beruházás került tervezésre, s a fennmaradó elkölthető forrás függvényében került egyéb felhalmozási kiadás tervezésre. A Magyar Falu Program keretében nyert fejlesztés támogatási összege már 2021-ben megérkezett önkormányzatunkhoz.

Az előttünk álló év szigorú pénzügyi politikát kíván tőlünk. Tartanunk kell magunkat ahhoz, hogy fejlesztések csak az elnyert pályázatok és a bevételek alakulásának függvényében indulhatnak, s hogy mind önkormányzati, mind pedig intézményi szinten a további takarékosságra kell törekednünk.

A jelenlegi pénzügyi-gazdasági helyzet az önkormányzat Képviselő-testületének tagjaitól továbbra is mértéktartó, visszafogott és megértő magatartást követel annak reményében, hogy önkormányzatunk működése szilárdabb gazdasági alapokra kerülhessen, ugyanakkor az önkormányzatnak lehetősége legyen a lakosság részéről jogosan felmerülő beruházások, fejlesztések, felújítások megvalósítására.

A költségvetés mellékletét képező táblázatok bevételeket és kiadásokat tartalmazó oldalai ennek megfelelően kerültek kialakításra.

A költségvetés fő számai az alábbiak (adatok Ft-ban):

Sorszám			Bevételi jogcím	Előirányzat

1.	I. Közhatalmi bevételek			3 840 000
	1.1	Vagyoni típusú adók		2 000 000
		1.1.1	Építményadó	0
		1.1.2	Magánszemélyek kommunális adója	1 200 000
		1.1.3.	Telekadó	800 000
	1.2	Értékesítési és forgalmi adók bevételei		0
		1.2.1	Iparűzési adó - állandó jelleggel végzett	0
		1.2.2	Iparűzési adó - ideiglenes jelleggel végzett	0
	1.3.	Gépjárműadó bevételek önkormányzatot megillető része		0
	1.4	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók beételei		0
		1.4.1	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	0
		1.4.2	Talajterhelési díj	0
	1.5	Egyéb közhatalmi bevételek		1 840 000
2	II. Működési bevételek			4 666 958
	2.1	Szolgáltatások bevétele		3 675 800
	2.2	Közvetített szolgáltatások ellenértéke
	2.3	Tulajdonosi bevétel		970 158
		2.3.1	Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevétel	970 158
		2.3.2	Önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel	0
		2.3.3	Vadászati jog bérbeadásából származó bevétel	0
	2.4	Kiszámlázott ÁFA		0
	2.5	Általános fogatmi adó visszatérítése		0
	2.6	Kamatbevételek		1 000
	3.6	Egyéb működési célú bevételek		20 000
3.	III. Működési célú támogatások államháztartáson belülről			50 670 503
	3.1	Önkormányzatok működési támogatása		50 670 503
	3.2	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások		0
	3.3	Elszámolásból származó bevételek		0
	3.4	Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről		0
		3.4.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		3.4.2	EU támogatás	0
		3.4.3	Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel	0
4.	IV. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			0
	4.1	Felhalmozási célú önkormányzati támogatás		0
	4.2	Egyéb felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről		0
		4.2.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		4.2.2	EU támogatás	0
		4.2.3	Egyéb felhalmozási támogatásértékű bevétel	0
5.	V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről			198 400
	5.1	Működési támogatás államháztartáson kívülről		0
	5.2	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatás államháztartáson kívülről		198 400
6.	VI. Felhalmozási bevételek			300 000
	6.1	Tárgyi eszközök és imm.javak értékesítése		300 000
	6.2	Részesedések értékesítése		0
7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			59 675 861
8.	VII. Finanszírozási bevételek			16 191 854
	8.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele		0
	8.2	Államháztartáson belüli megelőlegezés		0
	8.3	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele		16 191 854
9.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			75 867 715

Megnevezés				Előirányzat
1.	I. Működési kiadások			57 275 850
	1.1		Személyi juttatások	10 584 648
	1.2		Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hj.	1 474 613
	1.3		Dologi kiadások	14 198 489
	1.4		Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 464 000
	1.5		Egyéb működési célú kiadások	28 554 100
		1.5.1	Elvonások, befizetések	0
		1.5.2	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	700 000
		1.5.3	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	27 854 100
2.	II. Felhalmozási költségvetési kiadások			13 212 090
	2.1	Beruházások		12 612 090
	2.2	Felújítások		0
	2.3	Egyéb felhalmozási kiadások		600 000
		2.3.1	Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre	600 000
		2.3.2	Pénzeszköz átadás államháztartáson belülre	0
		2.3.3	Visszatérítendő támogatás visszafizetése államháztartáson belülre	0
		2.3.4	Befektetési célú részesedések	0
3.	III. Tartalékok			3 850 564
	3.1	Általános tartalék		3 850 564
	3.2	Céltartalék
	3.3	Fejlesztési tartalék
4.	IV. Kölcsönök nyújtása			0
5.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN			74 068 504
6.	V. Finanszírozási kiadások			1 799 211
	7.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése
	7.2	Állami támogatás megelőlegzés		1 799 211
	7.3	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése
7.	Költségvetési és finanszírozási kiadások			75 867 715
KIADÁSOK ÖSSZESEN				75 867 715

A rendelettervezet előkészítése során

figyelembe vettük a költségvetési törvényben véglegesített és jóváhagyott összegeket

előirányoztuk a korábbi kötelezettségvállalásokból, szerződésekből, határozatokból eredő kötelezettségek fedezetét (beruházások, pályázatok, stb.)

törekedtünk a takarékos, de biztonságos működtetés feltételeinek biztosítására, illetve a város fejlődését, a lakosság komfortérzetét szolgáló fejlesztési előirányzatok megteremtésére.