Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2022. 05. 25
Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Dénesfa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva megalkotja a 2021. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletét.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. 2021. évre vonatkozóan ellenőrzés hiányában nem releváns.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet úgy rendelkezik, hogy „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és – szükség esetén – módosítja költségvetési rendeletét, határozatát”.
A feni jogszabályi előírások értelmében a 2021. évi gazdálkodásról készült költségvetési beszámoló rendelet-tervezetének szöveges indoklását és a költségvetési maradvány elfogadását együttesen terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.
Dénesfa Község Önkormányzata 2021. évi költségvetése a 2/2021. (III.05.) rendelettel került elfogadásra. E rendelet többször került módosításra az évközi változások figyelembevételével.
A zárszámadási rendelet fő számai: 85 470 281 Ft bevétel
68 706 986 Ft kiadás
I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
1. Az önkormányzati feladatellátás tárgyi és személyi feltételei megfelelnek a követelményeknek.
1. Dénesfa Község Önkormányzatánál köztisztviselő nincs állományban, mivel a hatósági és pénzügyi feladatokat a Beled székhellyel működő Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el.
1. Az általános iskolai feladatokat Beledben a Klebelsberg Központ látja el.
A háziorvos tevékenységét vállalkozásban végzi betéti társaság formában. A Képviselő-testület átvállalta a működési kiadásokat és engedélyezte az orvosi rendelő térítés nélküli használatát.
A helyi önkormányzat ezen túlmenően tagja a Beled székhellyel működő Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak is. Ellátási szerződést egyházi vagy más nem állami fenntartóval az önkormányzat nem kötött a szociális és gyermekjóléti szolgáltatások tekintetében.
1. Belső ellenőrzési feladatokat a Megoldás 2006. Ellenőrzési és Szolgáltató Kft. látta el 2021. évben is.
1. Önkormányzatunk hivatali teendőit a Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el 2013. január 1. óta megállapodás alapján.
Az önkormányzat tagja még a Falugondnokok Vas és Győr – Moson - Sopron Megyei Egyesületének is.
1. Önállóan működő intézménnyel 2013. január 1. és 2013. augusztus 31. között rendelkeztünk a Dénesfai Napköziotthonos Óvoda tekintetében. Az intézmény az óvodai nevelési feladatokat látta el. 2013. szeptember 1-től ezen feladatokat átszervezés miatt a Dénesfai Rózsadomb Óvoda látja el, ennek fenntartója a Dénesfai Rózsadomb Óvodai Társulás, melynek az önkormányzat alapító tagja. Az óvoda kihasználtságának növelése érdekében a dénesfai gyermekek mellett gyórói, 2013. szeptember 1. óta répceszemerei, majd 2018. szeptember 1-től csáfordjánosfai gyermekek is igénybe veszik az óvodai szolgáltatásokat.
2007. szeptember 1-től községünkben iskola nem működik a köznevelési törvényben meghatározott, elvárt osztálylétszám miatt.
1. 2021. évben nem volt rendkívüli esemény, amely befolyással lett volna a pénzügyi helyzetre.
1. Kisebbségi önkormányzattal nincs kapcsolatunk.
2. A 2020. évben rendkívüli önkormányzati támogatásra nem adtunk be pályázatot.
1. Önkormányzatunk létszámkeretét a 9. számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

Szakmai tevékenységet ellátók

Üzemeltetési tevékenységet ellátók

Összesen

1,15 fő

1,82 fő

2,97 fő

1,15 fő

1,82 fő

2,97 fő
1. Az önkormányzat közigazgatási területén a munkanélküliség csekély mértékű. A 2021-es évben a közfoglalkoztatási programban az önkormányzat nem vett részt.
II. A bevételi források és azok teljesítése
1. 2021. évi költségvetésünk bevételi főösszege (85.470.281 Ft) az előző évihez (132.251.497 Ft) viszonyítva 64,63 %-ban teljesült. Az eltérés javarészt abból adódik, hogy a 2021-es év során a Magyar Falu Program keretében kevesebb pályázati forrást kapott az önkormányzat, mint a 2020. évben. A bevételi főösszeg a módosított előirányzathoz viszonyítva 99,07 %-ban teljesült. (1., 2. és 3. melléklet)
2.
3.
4. Működési bevételek (2021-ben 4.732.307 Ft, 2020-ban 5.312.211 Ft) az előző évihez viszonyítva 89,08 %-ban teljesültek. Itt jelenik meg az önkormányzati vagyon bérbeadásából származó bevétel (itt szerepel a sírhely-díj, valamint az önkormányzat udvarában lévő sportbüfé bérleti díja is, illetve a lakások bérleti díja, s egyéb kiszámlázott szolgáltatások).
5. Tárgyi eszköz értékesítésére 2021-ben nem került sor.
6. Felhalmozási támogatást a Magyar Falu Program keretében kaptunk, Kommunális, karbantartó eszköz beszerzésére: 11.458.590 Ft
7. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről (1.251.337 Ft) az előző évihez (979.016 Ft) viszonyítva 127.82 %-ban teljesültek.
8. Államháztartáson kívülről származó felhalmozási célú támogatásként jelenik meg a magánszemélynek adott kölcsön visszafizetéséből származó bevétel 200.400 Ft összegben.
9. Az önkormányzat közhatalmi bevételei 2020. évhez (4.022.149 Ft) viszonyítva 2021-ben (3.509.829 Ft) 87,73 %-ban teljesültek.
10. Ezen belül a helyi adók az előző évhez viszonyítva 100,35 %-ban teljesültek.
2020. év 2021. év
Telekadó 618.778 Ft 526.070 Ft
Kommunális adó 1.189818 Ft 1.124.724 Ft
Önkormányzati költségvetési támogatások 102,49 %-ban teljesültek az előző évhez képest.
adatok Ft-ban

Megnevezés

2020. év

2021. év

Települési önkormányzatok működésének támogatása

10.127.935

9.734.880

Óvodapedagógusok és –segítők bértámogatása

15.077.350

16.930.200

Óvodaműködtetési támogatás

2.435.000

2.366.820

Köznevelési feladatok kiegészítő támogatása

1.098.850

0

Társulás által fenntartott óvodákba bejáró gyermek utaztatásának támogatása

1.134.000

1.323.000

Települési önkormányzatok egyéb szociális feladataihoz hozzájárulás

3.347.000

3.208.000

Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása (falugondnok)

4.250.000

4.572.000

Könyvtári, közművelődési feladatok támogatása

2.000.000

2.270.000

Szociális ágazati pótlék

249.428

298.031

Működési célú költségvetési támogatások (szoc. tűzifa)

552.450

571.500

Összesen

40.272.013

41.274.431
Költségvetési támogatást az óvodai nevelési, könyvtári, feladatok ellátására, az önkormányzat működésének, a falugondnoki szolgálat és egyéb szociális feladatok ellátására kaptunk. Állami támogatást kaptunk továbbá szociális ágazati pótlékra, valamint a szociális tűzifa beszerzésére.





A 2021. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként

adatok Ft-ban

Jogcím

támogatási összeg

mód. IV.

kapott támogatás

elszámolás szerint megillető támogatás

felhasznált támogatás

következő évben jogszerűen felhasználható támogatás

támogatás kiutalás (+) /visszafizetés (-)

1.1.1.1Önkormányzati hivatal működésének támogatása

0

0

0

0

0

1.1.1.2 Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása

1 799 280

1 799 280

1 799 280

1 799 280

1 799 280

1.1.1.3 Közvilágítás fenntartásának támogatása

1 280 000

1 280 000

1 280 000

1 280 000

1 280 000

1.1.1.4 Köztemető fenntartásával kapcs. feladatok támogatása

100 000

100 000

100 000

100 000

100 000

1.1.1.5 Közutak fenntartásának támogatása

524 370

5542 850

542 850

542 850

542 850

Település-üzemeltetésével kapcsolódó feladatellátás támogatás összesen

3 703 650

3 722 130

3 722 130

3 722 130

3 722 130

1.1.1.6 Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

6 000 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

6 000 000

1.1.1.7 Lakott külterület támogatása

12 750

12 750

12 750

12 750

12 750

1.1.1 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

9 716 400

9 734 880

9 734 880

9 734 880

9 734 880

1.2.2. Óvodapedagógusok és a nevelőmunkát közvetlenül támogatók bértámogatása

16 045 050

16 930 200

16 930 200

16 930 200

16 930 200

1.2.1. Óvodaműködtetési támogatás

2 240 200

2 366 820

2 366 820

1. 366 820

2346318

-20 502

1.2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

18 285 250

19 297 020

19 297 020

19 297 020

19 276 518

-20 502

1.2.6. Társulás által fenntartott óvodákba bejáró gyermekek utaztatásának támogatása

2 079 000

1 323 000

1 323 000

1 323 000

756 000

-567 000

1.3.1 Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása

3 208 000

3 208 000

3 208 000

3 208 000

3 208 000

1.3.2.5. Falugondnoki szolgálat

4 479 000

4 572 000

4 572 000

4 572 000

4 572 000

1.3 Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatás

3 208 000

8 078 031

8 078 031

8 078 031

8 078 031

Szociális ágazati pótlék

298 031

298 031

298 031

298 031

41.5.1 Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2 270 000

2 270 000

2 270 000

2 270 000

2 270 000

Szociális tüzelőanyag vásárlása támogatás

571 500

571 500

571 500

571 500

571 500

Mindösszesen:

35 558 650

41 274 431

41 274 431

41 274 431

40 686 929

-587 502

A kapott állami támogatások számszerűsítését és felhasználását az alábbi táblázat és a 14. melléklet tartalmazza.
1. Önkormányzatunk 2012. évben telekadó rendelettel rendelkezett. 2007. december 31-én az iparűzési adó rendeletet hatályon kívül helyezte. Képviselő-testületünk célja, hogy településünkön vállalkozások telepedjenek le munkahelyteremtés, lakosságszám növekedés miatt, ezért nem kívánjuk őket még plusz adó-teherrel sújtani. 2018. január 1. naptól bevezetésre került a magánszemélyek kommunális adó is.
2. Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások számszerűsítését a 15. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

Adónem

Kedvezmény

Mentesség

törvényi

rendeleti

összesen

törvényi

rendeleti

összesen

Telekadó

Gépjármű adó

Magánszemélyek kommunális adója

3 573 750

3 573 750

Összesen

3 573 750

3 573 750

A telekadó: Az adó alapja a telek m²-ben számított területe. Az adó évi mértéke belterületi és külterületi telek esetén egyaránt 10 Ft/m². Mentes a telekadó alól a magánszemély – kivéve a vállalkozó – tulajdonában lévő telek.
Gépjárműadóban csak törvényi mentesség és kedvezmény érvényesül, ami a mozgáskorlátozotti mentesség és a légrugós gépjárművek kedvezménye.
Cél: központi költségvetés által meghatározott.
Magánszemélyek kommunális adója tekintetében adómentes a nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész, a lakóingatlanhoz tartozó, a helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. 19. § a) pontjában meghatározott mértéket meghaladó földrészlet, a magánszemélynek az adóköteles ingatlant meghaladó további ingatlana. 26.000 Ft/év adókedvezményben részesül az a magánszemély, aki a tárgyév teljes időszakában folyamatosan, megszakítás nélkül életvitelszerűen Dénesfa község illetékességi területén lakik. 27.250 Ft/év adókedvezményben részesül az előzőekben foglaltak esetén az a magánszemély, aki tárgyévben a 65. életévét betöltötte. Az adókedvezmény vagy mentesség feltételeinek fennállásáról az adóalanynak nyilatkoznia kell.
Települési adó tekintetében: mentes a települési adó megfizetése alól az az adóalany, aki életvitelszerűen Dénesfán lakik.
1. Önkormányzatunk 2021. évben rendkívüli támogatásban nem részesült.
1. Önkormányzatunk EU-s forrásból támogatásban 2021. évben nem részesült.
III. Kiadások alakulása
1. 202. évi kiadások teljesített főösszege (68.706.982 Ft) az előző évihez (111.007.321Ft) viszonyítva 61.89 %-os.
1. Önkormányzatunk rendelkezésére álló források biztosították az alapvető működéseket.
1. 2020. évhez viszonyítva a működési kiadások jogcímenkénti alakulása:
személyi juttatás 117,77 %, a munkaadókat terhelő járulékok 108,21 %, dologi kiadások 135,79 %, egyéb működési célú kiadások 99,24 %, ellátottak pénzbeli juttatásai 87,80 %. (1., 2. és 4. melléklet)
Önkormányzatunknál köztisztviselő nem dolgozik. A személyi juttatások az előző évihez képest növekedést mutatnak, mely a 4 órás nyugdíjas munkavállaló alkalmazása miatt emelkedett. A munkaadót terhelő járulékok ugyanakkor csökkentek, mert a nyugdíjas munkavállaló után az önkormányzat járulékmentes, a többi munkavállaló után fizetendő százalékos mértékeket pedig 2021. évben az állam csökkentette.
Az előzőekben már említettem, hogy a dologi kiadások az előző évihez viszonyítva 135,79 %-ban teljesültek. A dologi kiadások megoszlását az alábbi táblázat és a
5. melléklet
tartalmazza.
adatok Ft-ban

Dologi kiadások

2020

2021

Közutak karbantartása

203 200

0

Falugondnoki szolgálat

1 297 734

1 505 348

Közvilágítási feladatok

934 699

1 016 875

Város- és községgazdálkodás

3 397 964

4 135 305

Háziorvosi szolgálat

611 184

494 044

Könyvtári feladatok

475 511

987 612

Köztemető fenntartása

156 715

230 134

Települési hulladék vegyes begyűjtés, szállítása

38 258

36 406

Üdülői szálláshely

191 441

129 173

Jogalkotási feladatok

59 870

49 168

Közművelődési feladatok

751 705

1 675 644

Zöldterület kezelése

235 700

564 715

Önkormányzati vagyonnal kapcsolatos feladatok

318 211

184 484

Út, autópálya építése

0

0

Szociális támogatások (szociális célú tüzelőanyag vásárlása)

774 903

1 048 512

Tűz- és katasztrófavédelmi tevékenység

0

0

Településfejlesztési projektek

35 115

22 671

Fertőző megbetegedések megelőzése

164 370

0

Közművelődés, kulturális értékek gondozása

0

1 019 410

Összesen

9 646 580

13 099 501
Falunk közterületeinek rendszeres karbantartásáról (fűnyírás, öntözés, gyomtalanítás, hó-eltakarítás), valamint a temetőben a sírok közötti területek tisztításáról folyamatosan gondoskodtunk.
Az idei évben nem kerülhetett megrendezésre a falunap a járvány-helyzet miatt, de a nyári időszakban a befejezett beruházások átadó-ünnepségét valamint év végén az idősek napi rendezvény lebonyolításra került.
2007. július 1-től községünkben is lehetőség van a beledi székhellyel működő Beledi Egyesített Szociális Központ intézményen keresztül - amelynek önkormányzatunk is tagja - szociális étkeztetés, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás és házi segítségnyújtás igénybevételére.
Ellátottak pénzbeli juttatására kifizetett összeg az előző évihez viszonyítva 87,80 %-ban teljesült. Idei évben a rászorultaknak juttatott támogatás: települési támogatás (Temetési támogatás), rendkívüli települési támogatás (beiskolázási, szülési támogatás, házassági támogatás ). A szociális és gyermekvédelmi kiadások megoszlását az alábbi táblázat és a
7. melléklet
tartalmazza.
adatok Ft-ban

Ellátások

2020

2021

Települési támogatás - temetési segély Szt. 45 §. (1)

60 000

90 000

Települési támogatás – Szülési támogatás

90 000

150 000

Települési támogatás – Beiskolázási támogatás

510 000

490 000

Rendkívüli települési támogatás

1 790 000

1 500 000

Települési támogatás – Házasságkötési támogatás

90 000

0

Összesen:

2 540 000

2 230 000
Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson belülre 101,07 %-ban teljesült az előző évhez viszonyítva (2020: 20 218 719 Ft, 2021: 20 434 677 Ft). A Dénesfai Rózsadomb Óvodai Társulás részére 20.337.957 Ft, továbbá háziorvosi ügyelet, fogorvosi ügyelet támogatás, hulladékgazdálkodási társulási hozzájárulás, s az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő részére BURSA támogatás átutalására is sor került.
A működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 65,53 %-ban teljesült az előző évhez képest. (2020: 847.000 Ft, 2021: 555.000 Ft) Működési támogatásban részesítettük 2021. évben a helyi civil szervezeteket.
Az átadott pénzeszközök szemléltetését az alábbi táblázat és a
8. melléklet
tartalmazza
adatok: Ft-ban

Államháztartáson kívülre átadott pénzeszköz

2020

2021

Répcementi Sportegyesület

500 000

500 000

Római Katolikus Egyház

Répcementi Horgászegyesület

100 000

0

Dénesfáért Egyesület

100 000

0

Répcementi Polgárőr Egyesület

100 000

0

Magyar Máltai Szeretetszolgálat Nyugat-dunántúli Régió

35 000

0

Kapuvári Vízitársulat

35 500

Rábaköz Vidékfejlesztési Egyesület

12 000

0

Országos Mentőszolgálat Alapítvány

Falugondnokok Vas- és Gy-MS megyei Egyesülete

20 000

Államháztartáson belülre átadott pénzeszköz

2020

2021

Háziorvosi ügyelet - Kapuvár Városi Önkormányzat

0

0

Sopron térségi Hulladékgazdálkodási Társulás társulási hozzájárulás

68 850

69 360

Dénesfai Rózsadomb Óvodai Társulás

19 808 692

20 337 957

Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás

210 077

Beled Város Önkormányzata-esketési hozzájárulás

Emberi Erőforrás Támogatáskezelő (BURSA)

60 000

60 000

Soproni Szociális Intézmény (fogorvosi ügyelet)

36 450

36 720
A 2021-es évben megvalósult beruházásokat, fejlesztéseket az alábbi táblázatok és az
6. melléklet
tartalmazza. Önerőből és állami támogatásokból valósultak meg a beruházások, felújítások.
adatok Ft-ban

Beruházások

Teljesítés

Támogatás

Saját forrás

1

Infrastrukturális beruházás könyvtárba (kisértékű tárgyi eszköz beszerzése)

572 797

567 500

5 297

2

Ady-Fő utca parkoló – MFP 2020

3 486 849

3 486 849

0

3

MFP 2020 Játszótér

3 150 870

3 150 870

0

4

MFP – Karbantartó gép beszerzés

0

0

0

Összesen

7 210 516

7 205 219

5 297

Felújítások

Teljesítés

Támogatás

Saját forrás

1

Ady-Fő utca parkoló – MFP 2020

7 984 141

7 973 450

10 691

2

Ady-Fő utca parkoló felújítás többletmunkák

2 615 100

0

2 615 100

3

Pannon-Víz Zrt. fejlesztések

194 437

0

194 437

Összesen

10 793 678

7 973 450

2 820 228
1. Elhúzódó beruházás nem volt.
1. Községünkben szennyvízközmű nincs.
IV. A pénzmaradványok változásának tartalma és okai:
1. Maradványkimutatás:
adatok Ft-ban

Megnevezés

2020

2021

Alaptevékenység költségvetési bevételei

71 623 415

62 426 894

Alaptevékenység költségvetési kiadásai

109 478 649

67 105 476

Alaptevékenység költségvetési egyenlege

-37 855 234

-4 678 582

Alaptevékenység finanszírozási bevételei

60 628 082

23 043 387

Alaptevékenység finanszírozási kiadásai

1 528 672

1 601 506

Alaptevékenység finanszírozási egyenlege

59 099 410

21 441 881

Alaptevékenység maradványa

21 244176

16 763 299

Összes maradvány

21 244 176

16 763 299

Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa

5 832

587 502

Alaptevékenység szabad maradványa

21 238 344

16 175 797
1. A maradvány az előző évhez képest csökkent, mely a 2020-ban kiutalt előlegek 2021. évben történt felhasználása miatt alakult így.
2. A 2021. évi alaptevékenység maradványa 16 763 299 Ft.
3. A 2021. évi 16 763 299 Ft-ból 587 502 Ft kötelezettséggel terhelt és 16 175 797 Ft pedig szabad maradvány. A maradvány az önkormányzat kiadásainak fedezetére, a mérlegegyensúly megtartása érdekében visszatervezésre kerül.
4. Vállalkozói tevékenységet nem folytatunk.
5. Községünk szennyvíz közművel nem rendelkezik, ennek megvalósításához jelentős összegű saját erőre van szükség.
V. Értékpapír-és hitelműveletek és adósságállomány alakulása
1. Értékpapírral nem rendelkezünk.
1. 2021-ban hitel felvételére, adósságot keletkeztető ügylet megkötésére nem került sor.
1. A fentiek alapján az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételeinek teljesítését a 19. melléklet tartalmazza az alábbiak szerin

19.. melléklet

Dénesfa Község Önkormányzata

adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettség bemutatása

Forintban

Bevételi jogcímek

2021

2022

2023

2024

Vagyoni típusú adók

1 650 794

2 000 000

2 000 000

2 000 000

Értékesítési és forgalmi adók

0

0

0

0

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

0

0

0

0

Egyéb közhatalmi bevételek

1 859 035

1 840 000

1 840 000

1 840 000

Tulajdonosi bevételek

976 649

970 158

970 158

970 158

Tárgyi eszközök értékesítése

0

300 000

0

0

SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN

4 486 478

5 110 158

4 810 158

4 810 158

Saját bevételek 50 %-a

2 243 239

2 555 079

2 405 079

2 405 079

Adósságot keletkeztető ügyletek értéke

0

0

0

0

2021. év előtti ügyletből származó érték

0

0

0

0

Hitel felvételből származó tőketartozás

0

0

0

0

2021. évi ügyletből származó érték

0

0

0

0

Hitelfelvétel

0

0

0

0

Adósságot keletkeztető ügyletek összértéke

0

0

0

0

Tárgyévi fizetési kötelezettség

0

0

0

0

Tőkefizetési kötelezettség

0

0

0

0

Kamatfizetési kötelezettség

0

0

0

0

Egyéb fizetési kötelezettség (kezelési költség stb.)

0

0

0

0

Tárgyévi fizetési kötelezettség összesen

0

0

0

0

Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel

2 243 239

2 555 079

2 405 079

2 405 079

VI. A vagyon alakulása
1. Az önkormányzat vagyona nőtt a beruházások értékével, azonban az elszámolt értékcsökkenés összegével csökkent. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása nem volt. Összességében növekedett a vagyon a tárgyidőszakban a beruházásoknak köszönhetően. (11. melléklet)
2. Az önkormányzat vagyonkimutatását a 12. és 13. mellékletek tartalmazza az alábbiak szerint.

VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről 2021. év

Dénesfa Község Önkormányzata

Adatok: forintban

ESZKÖZÖK

Sorszám

Bruttó

Nettó

érték

A

B

C

D

I. Immateriális javak (02+03+04+05)

01.

4 364 760

1.1. Forgalomképtelen immateriális javak

02.

4 364 760

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű immateriális javak
vagyoni értékű jogok

03.

1.3. Korlátozottan forgalomképes immateriális javak

04.

1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó immateriális javak

05.

II. Tárgyi eszközök (07+12+17+22+27)

06.

415 887 406

326 670 771

1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (08+09+10+11)

07.

388 933 394

320 804 298

1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

08.

123 850 363

86 039 130

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó
vagyoni értékű jogok

09.

1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

10.

232 352 991

207 343 369

1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

11.

32 730 040

27 421 799

2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (13+14+15+16)

12.

25 980 912

5 713 373

2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek

13.

2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű gépek, berendezések,
felszerelések, járművek

14.

2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek

15.

2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek

16.

25 980 912

5 713 373

3. Tenyészállatok (18+19+20+21)

17.

3.1. Forgalomképtelen tenyészállatok

18.

3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tenyészállatok

19.

3.3. Korlátozottan forgalomképes tenyészállatok

20.

3.4. Üzleti tenyészállatok

21.

4. Beruházások, felújítások (23+24+25+26)

22.

973 100

153 100

4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások

23.

4.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű beruházások, felújítások

24.

4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások

25.

4.4. Üzleti beruházások, felújítások

26.

973 100

153 100

5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (28+29+30+31)

27.

5.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök értékhelyesbítése

28.

5.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tárgyi eszközök
értékhelyesbítése

29.

5.3. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszközök értékhelyesbítése

30.

5.4. Üzleti tárgyi eszközök értékhelyesbítése

31.

III. Befektetett pénzügyi eszközök (33+38+43)

32.

2 980 000

2 980 000

1. Tartós részesedések (34+35+36+37)

33.

2 980 000

2 980 000

1.1. Forgalomképtelen tartós részesedések

34.

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések

35.

1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések

36.

2 980 000

2 980 000

1.4. Üzleti tartós részesedések

37.

2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (39+40+41+42)

38.

2.1. Forgalomképtelen tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

39.

2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

40.

2.3. Korlátozottan forgalomképes tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

41.

2.4. Üzleti tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

42.

3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (44+45+46+47)

43.

3.1. Forgalomképtelen befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

44.

3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű befektetett pénzügyi
eszközök értékhelyesbítése

45.

3.3. Korlátozottan forgalomképes befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

46.

3.4. Üzleti befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

47.

IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

48.

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
(01+06+32+48)

49.

418 867 406

329 650 771

I. Készletek

50.

II. Értékpapírok

51.

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (50+51)

52.

I. Lekötött bankbetétek

53.

II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

54.

III. Forintszámlák

55.

12 894 086

IV. Devizaszámlák

56.

V. Idegen pénzeszköz

57.

C) PÉNZESZKÖZÖK (53+54+55+56+57)

58.

12 894 086

I. Költségvetési évben esedékes követelések

59.

524 700

II. Költségvetési évet követően esedékes követelések

60.

198 400

III. Követelés jellegű sajátos elszámolások

61.

3 881 981

D) KÖVETELÉSEK (59+60+61)

62.

4 605 081

I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása

63.

II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési
eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai

64.

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK (63+64)

65.

F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

66.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (49+52+58+62+65+66)

67.

347 149 938

FORRÁSOK

Sorszám

állományi
érték

A

B

C

I. Nemzeti vagyon induláskori értéke

01.

104 502 258

II. Nemzeti vagyon változásai

02.

120 889 777

III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai

03.

6 888 936

IV. Felhalmozott eredmény

04.

27 177 263

V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása

05.

VI. Mérleg szerinti eredmény

06.

-3 933 957

G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)

07.

255 524 277

I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

08.

7 201

II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

09.

1 799 211

III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

10.

12 768

H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)

11.

1 819 180

I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

12.

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

13.

89 806 481

FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)

14.

347 149 938

1. Működési célú kiadások egyensúlyban voltak a bevételekkel, vagyonvesztés nem volt. A megvalósított beruházások nem veszélyeztették az önkormányzat működését, feladatellátását.
1. A Pannon-Víz Zrt.-nél az önkormányzatunknak 2.980.000 Ft értékű részesedése van.(17. melléklet)


adatok Ft-ban

Gazdasági Társaság

Részesedések állománya

Pannon-Víz Zrt.

2 980 000

Összesen:

2 980 000
VII. Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 16. melléklet tartalmazza részletesen az alábbiak szerint.

16. melléklet

Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint

adatok: forintban

Sor-
szám

Kötelezettség jogcíme

Köt. váll.
éve

2021. előtti kifizetés

Kiadás vonzata évenként

Összesen

2021.

2022.

2023.

2023. után

A

B

C

D

E

F

G

H

I=(D+E+F+G+H)

1.

Működési célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

2.

............................

3.

............................

4.

Felhalmozási célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

5.

............................

6.

............................

7.

Beruházási kiadások beruházásonként

6 637 719

11 458 590

18 096 309

8.

Ady-Fő utca parkoló - MFP 2020

2020

3 486 849

3 486 849

9.

MFP 2020 játszótér

2020

3 150 870

3 150 870

10.

MFP Karbantartó gép beszerzés

2021

11 458 590

11 458 590

11.

............................

12.

Felújítási kiadások felújításonként

7 984 141

7 984 141

13.

Ady-Fő utca parkoló - MFP 2020

2020

7 984 141

7 984 141

14.

15.

16

Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)

17.

............................

18.

............................

Összesen (1+4+7+12+16)

14 621 860

11 458 590

26 080 450

VIII. Pénzeszközök változásának levezetése
Az Önkormányzat pénzeszközeinek 2020. évi változását a 18. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

18. melléklet

Megnevezés

Összeg (Ft )

1.

Pénzkészlet 2021. január 1-jén
ebből:

20 615 061

2.

Ÿ Forintszámla egyenlege

20 615 061

3.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

4.

Ÿ Devizaszámla egyenlege

5.

Ÿ Lekötött bankbetétek

6.

Záró pénzkészlet 2021. december 31-én
ebből:

12 894 086

7.

Ÿ Forintszámla egyenlege

12 894 086

8.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

9.

Ÿ Devizaszámla egyenlege

10.

Ÿ Lekötött bankbetétek