Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 03. 15

Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.03.15.

az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény figyelembevételével elkészítettük Dénesfa Község Önkormányzata 2023. évi költségvetését.

A költségvetés legmagasabb arányát továbbra is az állami finanszírozás adja, de törekszünk a takarékosabb működés megvalósítására, és a saját bevételek növelésére annak érdekében, hogy községünknek lehetőség szerint megfelelő erőforrása legyen a kínálkozó pályázatok önrészének biztosítására.

Kiadási oldalon a működési kiadások körében az egyik legjelentősebb kiemelt előirányzat a személyi juttatásokra tervezett összeg. Ezen előirányzat meghatározásánál a szakmai és helyi jogszabályokban előirt létszámkeretekhez tartozó bér és egyéb személyi juttatás igényének figyelembevételével jártunk el. A 2023. január 1-től érvényes 296.400 Ft-os garantált bérminimum változása következtében növekedtek a személyi kiadások. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2023. évben 13 %.

Működési kiadások között tervezésre kerültek szociális juttatások, illetve államháztartáson belülre és kívülre átadott pénzeszközök.

A dologi kiadások jelentős része az előző évi teljesítés függvényében kerültek tervezésre.

Felhalmozási kiadások között a támogatói okirattal rendelkező beruházás került tervezésre, s a fennmaradó elkölthető forrás függvényében került egyéb felhalmozási kiadás tervezésre. A Magyar Falu Program és a Belügyminisztérium által kiírt pályázat keretében nyert fejlesztés támogatási összegek már 2022-ben megérkeztek önkormányzatunkhoz.

Az előttünk álló év szigorú pénzügyi politikát kíván tőlünk. Tartanunk kell magunkat ahhoz, hogy fejlesztések csak az elnyert pályázatok és a bevételek alakulásának függvényében indulhatnak, s hogy mind önkormányzati, mind pedig intézményi szinten a további takarékosságra kell törekednünk.

A jelenlegi pénzügyi-gazdasági helyzet az önkormányzat Képviselő-testületének tagjaitól továbbra is mértéktartó, visszafogott és megértő magatartást követel annak reményében, hogy önkormányzatunk működése szilárdabb gazdasági alapokra kerülhessen, ugyanakkor az önkormányzatnak lehetősége legyen a lakosság részéről jogosan felmerülő beruházások, fejlesztések, felújítások megvalósítására.

A költségvetés mellékletét képező táblázatok bevételeket és kiadásokat tartalmazó oldalai ennek megfelelően kerültek kialakításra.

A költségvetés fő számai az alábbiak (adatok Ft-ban):

Sorszám			Bevételi jogcím	Előirányzat

1.	I. Közhatalmi bevételek			5 310 000
	1.1	Vagyoni típusú adók		3 020 000
		1.1.1	Építményadó	0
		1.1.2	Magánszemélyek kommunális adója	1 700 000
		1.1.3.	Telekadó	1 320 000
	1.2	Értékesítési és forgalmi adók bevételei		0
		1.2.1	Iparűzési adó - állandó jelleggel végzett	0
		1.2.2	Iparűzési adó - ideiglenes jelleggel végzett	0
	1.3.	Gépjárműadó bevételek önkormányzatot megillető része		0
	1.4	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók bevételei		0
		1.4.1	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	0
		1.4.2	Talajterhelési díj	0
	1.5	Egyéb közhatalmi bevételek		2 290 000
2	II. Működési bevételek			5 365 478
	2.1	Szolgáltatások bevétele		3 465 800
	2.2	Közetített szolgáltatások ellenértéke		0
	2.3	Tulajdonosi bevétel		970 158
		2.3.1	Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevétel	970 158
		2.3.2	Önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel	0
		2.3.3	Vadászati jog bérbeadásából származó bevétel	0
	2.4	Kiszámlázott ÁFA		0
	2.5	Általános fogatmi adó visszatérítése		0
	2.6	Kamatbevételek		1 000
	3.6	Egyéb működési célú bevételek		928 520
3.	III. Működési célú támogatások államháztartáson belülről			50 968 563
	3.1	Önkormányzatok működési támogatása		50 968 563
	3.2	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások		0
	3.3	Elszámolásból származó bevételek		0
	3.4	Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről		0
		3.4.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		3.4.2	EU támogatás	0
		3.4.3	Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel	0
4.	IV. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			1 199 998
	4.1	Felhalmozási célú önkormányzati támogatás		0
	4.2	Egyéb felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről		1 199 998
		4.2.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		4.2.2	EU támogatás	1 199 998
		4.2.3	Egyéb felhalmozási támogatásértékű bevétel	0
5.	V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről			0
	5.1	Működési támogatás államháztartáson kívülről		0
	5.2	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatás államháztartáson kívülről		0
6.	VI. Felhalmozási bevételek			4 023 409
	6.1	Tárgyi eszközök és imm.javak értékesítése		4 023 409
	6.2	Részesedések értékesítése		0
7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			66 867 448
8.	VII. Finanszírozási bevételek			20 810 346
	8.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele		0
	8.2	Államháztartáson belüli megelőlegezés		0
	8.3	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele		20 810 346
9.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			87 677 794

Megnevezés				Előirányzat
1.	I. Működési kiadások			64 300 355
	1.1		Személyi juttatások	15 264 767
	1.2		Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hj.	2 041 420
	1.3		Dologi kiadások	16 983 293
	1.4		Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 850 000
	1.5		Egyéb működési célú kiadások	28 160 875
		1.5.1	Elvonások, befizetések	0
		1.5.2	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	200 000
		1.5.3	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	27 960 875
2.	II. Felhalmozási költségvetési kiadások			21 049 336
	2.1	Beruházások		12 397 012
	2.2	Felújítások		8 052 324
	2.3	Egyéb felhalmozási kiadások		600 000
		2.3.1	Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre	600 000
		2.3.2	Pénzeszköz átadás államháztartáson belülre	0
		2.3.3	Visszatérítendő támogatás visszafizetése államháztartáson belülre	0
		2.3.4	Befektetési célú részesedések	0
3.	III. Tartalékok			289 361
	3.1	Általános tartalék		289 361
	3.2	Céltartalék
	3.3	Fejlesztési tartalék
4.	IV. Kölcsönök nyújtása			0
5.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN			85 639 052
6.	V. Finanszírozási kiadások			2 038 742
	7.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése
	7.2	Állami támogatás megelőlegzés		2 038 742
	7.3	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése
7.	Költségvetési és finanszírozási kiadások			87 677 794
KIADÁSOK ÖSSZESEN				87 677 794

A rendelettervezet előkészítése során

figyelembe vettük a költségvetési törvényben véglegesített és jóváhagyott összegeket

előirányoztuk a korábbi kötelezettségvállalásokból, szerződésekből, határozatokból eredő kötelezettségek fedezetét (beruházások, pályázatok, stb.)

törekedtünk a takarékos, de biztonságos működtetés feltételeinek biztosítására, illetve a város fejlődését, a lakosság komfortérzetét szolgáló fejlesztési előirányzatok megteremtésére.