Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2023. 05. 24

Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.24.

az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének zárszámadásáról

Végső előterjesztői indokolás

Dénesfa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva megalkotja a 2022. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletét.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. 2022. évre vonatkozóan ellenőrzés hiányában nem releváns.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet úgy rendelkezik, hogy „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és – szükség esetén – módosítja költségvetési rendeletét, határozatát”.

A fenti jogszabályi előírások értelmében a 2022. évi gazdálkodásról készült költségvetési beszámoló rendelet-tervezetének szöveges indoklását és a költségvetési maradvány elfogadását együttesen terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.

Dénesfa Község Önkormányzata 2022. évi költségvetése az 1/2022. (II.10.) rendelettel került elfogadásra. E rendelet többször került módosításra az évközi változások figyelembevételével.

A zárszámadási rendelet fő számai: 100.557.433 Ft bevétel

79.747.087 Ft kiadás

I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

1. Az önkormányzati feladatellátás tárgyi és személyi feltételei megfelelnek a követelményeknek.

1. Dénesfa Község Önkormányzatánál köztisztviselő nincs állományban, mivel a hatósági és pénzügyi feladatokat a Beled székhellyel működő Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el.

1. Az általános iskolai feladatokat Beledben a Klebelsberg Központ látja el. A háziorvos tevékenységét vállalkozásban végzi betéti társaság formában. A Képviselő-testület átvállalta a működési kiadásokat és engedélyezte az orvosi rendelő térítés nélküli használatát. A helyi önkormányzat ezen túlmenően tagja a Beled székhellyel működő Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak is. Ellátási szerződést egyházi vagy más nem állami fenntartóval az önkormányzat nem kötött a szociális és gyermekjóléti szolgáltatások tekintetében.

1. Belső ellenőrzési feladatokat a Megoldás 2006. Ellenőrzési és Szolgáltató Kft. látta el 2022. évben is.

1. Önkormányzatunk hivatali teendőit a Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el 2013. január 1. óta megállapodás alapján. Az önkormányzat tagja még a Falugondnokok Vas és Győr – Moson - Sopron Megyei Egyesületének is.

1. Önállóan működő intézménnyel 2013. január 1. és 2013. augusztus 31. között rendelkeztünk a Dénesfai Napköziotthonos Óvoda tekintetében. Az intézmény az óvodai nevelési feladatokat látta el. 2013. szeptember 1-től ezen feladatokat átszervezés miatt a Dénesfai Rózsadomb Óvoda látja el, ennek fenntartója a Dénesfai Rózsadomb Óvodai Társulás, melynek az önkormányzat alapító tagja. Az óvoda kihasználtságának növelése érdekében a dénesfai gyermekek mellett gyórói, 2013. szeptember 1. óta répceszemerei, majd 2018. szeptember 1-től csáfordjánosfai gyermekek is igénybe veszik az óvodai szolgáltatásokat. 2007. szeptember 1-től községünkben iskola nem működik a köznevelési törvényben meghatározott, elvárt osztálylétszám miatt.

1. 2022. évben nem volt rendkívüli esemény, amely befolyással lett volna a pénzügyi helyzetre.

1. Kisebbségi önkormányzattal nincs kapcsolatunk.

2. A 2022. évben rendkívüli önkormányzati támogatásra nem adtunk be pályázatot.

1. Önkormányzatunk létszámkeretét a 9. számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

Szakmai tevékenységet ellátók	Üzemeltetési tevékenységet ellátók	Összesen
1,00 fő	1,04 fő	2,04 fő
1,00 fő	1,04 fő	2,04 fő

1. Az önkormányzat közigazgatási területén a munkanélküliség csekély mértékű. A 2022-es évben a közfoglalkoztatási programban az önkormányzat nem vett részt.

II. A bevételi források és azok teljesítése

1. 2022. évi költségvetésünk bevételi főösszege (100.557.433 Ft) az előző évihez (85.470.281 Ft) viszonyítva 117,65 %-ban teljesült. Az eltérés nagy részét a magasabb mértékű pályázati támogatás adja. A bevételi főösszeg a módosított előirányzathoz viszonyítva 98,38 %-ban teljesült. (1., 2. és 3. melléklet)

4. Működési bevételek (2021-ben 4.732.307 Ft, 2022-ben 5.533.419 Ft) az előző évihez viszonyítva 116,93 %-ban teljesültek. Itt jelenik meg az önkormányzati vagyon bérbeadásából származó bevétel (itt szerepel a sírhely-díj, valamint az önkormányzat udvarában lévő sportbüfé bérleti díja is, illetve a lakások bérleti díja, s egyéb kiszámlázott szolgáltatások).

5. Tárgyi eszköz értékesítésére 2022-ben 270.000 Ft összegben került sor. (Fő utca 9. telekértékesítés)

6. Felhalmozási támogatást a Magyar Falu Program és BM pályázati támogatás keretében kaptunk az alábbiak szerint:

1. MFP-Önkormányzati járdaépítés/felújítás támogatása – 2022 – Ady utca járdafelújítása: 9.977.973 Ft támogatási összeg

2. MFP-Önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok fejlesztése-Kültéri közösségi létesítmény, illetve eszközök, gépjármű tárolására alkalmas létesítmény építése, felújítása, átalakítása, beszerzése – Kültéri közösségi tér bővítése: 9.414.842 Ft támogatási összeg

3. BM Önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések támogatása: Műfüves sportpálya felújítása: 1.362.847 Ft támogatási összeg

7. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről (1.000.000 Ft) az előző évihez (1.251.337 Ft) viszonyítva 79,91 %-ban teljesültek.

8. Államháztartáson kívülről származó felhalmozási célú támogatásként jelenik meg a magánszemélynek adott kölcsön visszafizetéséből származó bevétel 198.400 Ft összegben.

9. Államháztartáson kívülről működési célra 150.000 Ft-ot kapott az önkormányzat.

10. Az önkormányzat közhatalmi bevételei 2021. évhez (3.509.829 Ft) viszonyítva 2022-ben (5.129.786 Ft) 146,15 %-ban teljesültek.

11. Ezen belül a helyi adók az előző évhez viszonyítva 153,55 %-ban teljesültek.

2021. év 2022. év

Telekadó 526.070 Ft 1.020.376 Ft

Kommunális adó 1.124.724 Ft 1.514.405 Ft

Önkormányzati költségvetési támogatások 116,76 %-ban teljesültek az előző évhez képest.

adatok Ft-ban

Megnevezés	2021. év	2022. év
Települési önkormányzatok működésének támogatása	9.734.880	10.894.605
Óvodapedagógusok és –segítők bértámogatása	16.930.200	19.172.179
Óvodaműködtetési támogatás	2.366.820	3.419.000
Társulás által fenntartott óvodákba bejáró gyermek utaztatásának támogatása	1.323.000	756.000
Települési önkormányzatok egyéb szociális feladataihoz hozzájárulás	3.208.000	3.424.000
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása (falugondnok)	4.572.000	5.142.300
Könyvtári, közművelődési feladatok támogatása	2.270.000	2.270.000
Szociális ágazati pótlék	298.031	782.936
Működési célú költségvetési támogatások (szoc. tűzifa)	571.500	607.695
Polgármesteri béremelés különbözetének támogatása		1.721.578
Összesen	41.274.431	48.190.293

Költségvetési támogatást az óvodai nevelési, könyvtári, feladatok ellátására, az önkormányzat működésének, a falugondnoki szolgálat és egyéb szociális feladatok ellátására kaptunk. Állami támogatást kaptunk továbbá szociális ágazati pótlékra, polgári béremelés különbözetére, valamint a szociális tűzifa beszerzésére.

A 2022. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként
	adatok Ft-ban
Jogcím	támogatási összeg	mód. I.	mód. II.	mód. III.	Kapott támogatás	Elszámolás szerinti támogatási összeg	Felhasznált támogatás	következő évben jogszerűen felhasználható támogatás	támogatás kiutalás (+) /visszafizetés (-)
I.1.a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása	0	0	0	0	0	0	0
1.1.1.2. Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása	1 856 400	1 856 400	1 856 400	1 856 400	1 856 400	1 856 400	1 856 400		0
1.1.1.3. Közvilágítás fenntartásának támogatása	1 340 000	1 340 000	1 340 000	1 340 000	1 340 000	1 340 000	1 340 000		0
1.1.1.4. Köztemető fenntartásával kapcs. feladatok támogatása	518 755	518 755	518 755	518 755	518 755	518 755	518 755		0
1.1.1.5. Közutak fenntartásának támogatása	565 950	565 950	565 950	565 950	565 950	565 950	565 950		0
Településüzemeltetésével kapcsolódó feladatellátás támogatás összesen	4 281 105	4 281 105	4 281 105	4 281 105	4 281 105	4 281 105	4 281 105		0
1.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	6 600 000	6 600 000	6 600 000	6 600 000	6 600 000	6 600 000	6 600 000		0
1.1.1.7. Lakott külterület támogatása	13 500	13 500	13 500	13 500	13 500	13 500	13 500		0
1.1.1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	10 894 605	10 894 605	10 894 605	10 894 605	10 894 605	10 894 605	10 894 605		0
1.2.1 Óvodaműködtetési támogatás	3 341 000	3 341 000	3 341 000	3 419 000	3 419 000	3 419 000	3 419 000		0
1.2.2. Óvodapedagógusok és a nevelőmunkát közvetlenül támogatók bértámogatása	23 877 020	19 015 520	19 015 520	19 172 179	19 172 179	19 140 410	19 140 410		-31 769
1.2.6. Társulás által fenntartott óvodákba bejáró gyermekek utaztatásának támogatása	0	945 000	945 000	756 000	756 000	756 000	756 000		0
1. 2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	27 218 020	23 301 520	23 301 520	23 347 179	23 347 179	23 315 410	23 315 410		-31 769
1.3.1. Települési önkormányzat szociális feladatainak egyéb támogatása	3 424 000	3 424 000	3 424 000	3 424 000	3 424 000	3 424 000	3 424 000		0
1.3.2.5. falugondnoki szolgáltatás	5 142 300	5 142 300	5 142 300	5 142 300	5 142 300	5 142 300	5 142 300		0
III.3 Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatás	5 142 300	5 142 300	5 142 300	5 142 300	5 142 300	5 142 300	5 142 300		0
III.6 Szociális ágazati pótlék		335 132	555 805	782 936	782 936	782 936	782 936		0
1.3. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	8 566 300	8 901 432	9 122 105	9 349 236	9 349 236	9 349 236	9 349 236		0
1.5.1. Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 270 000	2 270 000	2 270 000	2 270 000	2 270 000	2 270 000	2 270 000		0
9/2022. (I. 14.) Korm. határozat szerint a polgármesteri béremelés különbözetének támogatása	1 721 578	1 721 578	1 721 578	1 721 578	1 721 578	1 721 578	1 721 578		0
Szociális tüzelőanyag vásárlása támogatás (Kvtv. II.9.2.1.1.)				607 695	607 695	607 695	607 695		0
Mindösszesen:	50 670 503	47 089 135	47 309 808	48 190 293	48 190 293	48 158 524	48 158 524		-31 769

A kapott állami támogatások számszerűsítését és felhasználását az alábbi táblázat és a 14. melléklet tartalmazza.

1. Önkormányzatunk 2012. évben telekadó rendelettel rendelkezett. 2007. december 31-én az iparűzési adó rendeletet hatályon kívül helyezte. Képviselő-testületünk célja, hogy településünkön vállalkozások telepedjenek le munkahelyteremtés, lakosságszám növekedés miatt, ezért nem kívánjuk őket még plusz adó-teherrel sújtani. 2018. január 1. naptól bevezetésre került a magánszemélyek kommunális adó is.

2. Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások számszerűsítését a 15. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

Adónem	Kedvezmény			Mentesség
Adónem	törvényi	rendeleti	összesen	törvényi	rendeleti	összesen
Telekadó
Magánszemélyek kommunális adója		3.542.750	3.542.750
Összesen		3.542.750	3.542.750

A telekadó: Az adó alapja a telek m²-ben számított területe. Az adó évi mértéke belterületi és külterületi telek esetén egyaránt 10 Ft/m². Mentes a telekadó alól a magánszemély – kivéve a vállalkozó – tulajdonában lévő telek.

Cél: központi költségvetés által meghatározott.

Magánszemélyek kommunális adója tekintetében adómentes a nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész, a lakóingatlanhoz tartozó, a helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. 19. § a) pontjában meghatározott mértéket meghaladó földrészlet, a magánszemélynek az adóköteles ingatlant meghaladó további ingatlana. 26.000 Ft/év adókedvezményben részesül az a magánszemély, aki a tárgyév teljes időszakában folyamatosan, megszakítás nélkül életvitelszerűen Dénesfa község illetékességi területén lakik. 27.250 Ft/év adókedvezményben részesül az előzőekben foglaltak esetén az a magánszemély, aki tárgyévben a 65. életévét betöltötte. Az adókedvezmény vagy mentesség feltételeinek fennállásáról az adóalanynak nyilatkoznia kell.

Települési adó tekintetében: mentes a települési adó megfizetése alól az az adóalany, aki életvitelszerűen Dénesfán lakik.

1. Önkormányzatunk 2022. évben rendkívüli támogatásban nem részesült.

1. Önkormányzatunk EU-s forrásból támogatásban részesült a 20. melléklet szerint.

III. Kiadások alakulása

1. 2022. évi kiadások teljesített főösszege (79.747.087 Ft) az előző évihez (68.706.982 Ft) viszonyítva 116,07 %-os.

1. Önkormányzatunk rendelkezésére álló források biztosították az alapvető működéseket.

1. 2021. évhez viszonyítva a működési kiadások jogcímenkénti alakulása:

személyi juttatás 100,07 %, a munkaadókat terhelő járulékok 91,96 %, dologi kiadások 100,87 %, egyéb működési célú kiadások 128,66 %, ellátottak pénzbeli juttatásai 81,39 %. (1., 2. és 4. melléklet)

Önkormányzatunknál köztisztviselő nem dolgozik. A személyi juttatások az előző évihez képest nem mutat változást, a munkaadót terhelő járulékok ugyanakkor csökkentek.

Az előzőekben már említettem, hogy a dologi kiadások az előző évihez viszonyítva 100,87 %-ban teljesültek. A dologi kiadások megoszlását az alábbi táblázat és a

5. melléklet

tartalmazza.

adatok Ft-ban

Dologi kiadások	2021	2022
Közutak karbantartása	0	0
Falugondnoki szolgálat	1 505 348	1 700 449
Közvilágítási feladatok	1 016 875	1 170 469
Város- és községgazdálkodás	4 135 305	3 495 813
Háziorvosi szolgálat	494 044	452 408
Könyvtári feladatok	987 612	596 665
Köztemető fenntartása	230 134	253 546
Települési hulladék vegyes begyűjtés, szállítása	36 406	71 003
Üdülői szálláshely	129 173	63 629
Jogalkotási feladatok	49 168	51 633
Közművelődési feladatok	1 675 644	3 817 270
Zöldterület kezelése	564 715	504 617
Önkormányzati vagyonnal kapcsolatos feladatok	184 484	243 686
Szociális támogatások (szociális célú tüzelőanyag vásárlása)	1 048 512	773 430
Településfejlesztési projektek	22 671	18 924
Közművelődés, kulturális értékek gondozása	1 019 410	0
Összesen	13 099 501	13 213 542

Falunk közterületeinek rendszeres karbantartásáról (fűnyírás, öntözés, gyomtalanítás, hó-eltakarítás), valamint a temetőben a sírok közötti területek tisztításáról folyamatosan gondoskodtunk.

Az idei évben megrendezésre került ismét a falunap, valamint év végén az idősek napi rendezvény lebonyolítására is sor került.

2007. július 1-től községünkben is lehetőség van a beledi székhellyel működő Beledi Egyesített Szociális Központ intézményen keresztül - amelynek önkormányzatunk is tagja - szociális étkeztetés, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás (2022. június 30-ig) és házi segítségnyújtás igénybevételére.

Ellátottak pénzbeli juttatására kifizetett összeg az előző évihez viszonyítva 81,39 %-ban teljesült. Idei évben a rászorultaknak juttatott támogatás: települési támogatás (Temetési támogatás), rendkívüli települési támogatás (beiskolázási, szülési támogatás). A szociális és gyermekvédelmi kiadások megoszlását az alábbi táblázat és a

7. melléklet

tartalmazza.

adatok Ft-ban

Ellátások	2021	2022
Települési támogatás - temetési segély Szt. 45 §. (1)	90 000	60 000
Települési támogatás – Szülési támogatás	150 000	200 000
Települési támogatás – Beiskolázási támogatás	490 000	500 000
Rendkívüli települési támogatás	1 500 000	1 055 000
Összesen:	2 230 000	1 815 000

Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson belülre 119,91 %-ban teljesült az előző évhez viszonyítva (2022: 24 502 482 Ft, 2021: 20 434 677 Ft). A Dénesfai Rózsadomb Óvodai Társulás részére 23.609.152 Ft, továbbá háziorvosi ügyelet, fogorvosi ügyelet támogatás, hulladékgazdálkodási társulási hozzájárulás, s az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő részére BURSA támogatás átutalására is sor került.

A működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 136,00 %-ban teljesült az előző évhez képest. (2022: 755.500 Ft, 2021: 555.500 Ft) Működési támogatásban részesítettük 2022. évben a helyi civil szervezeteket.

Az átadott pénzeszközök szemléltetését az alábbi táblázat és a

8. melléklet

tartalmazza

adatok: Ft-ban

Államháztartáson kívülre átadott pénzeszköz	2021	2022
Répcementi Sportegyesület	500 000	500 000
Répcementi Horgászegyesület	0	200 000
Kapuvári Vízitársulat	35 500	35 500
Medicopter Alapítvány	0	20 000
Falugondnokok Vas- és Gy-MS megyei Egyesülete	20 000
Államháztartáson belülre átadott pénzeszköz	2021	2022
Sopron térségi Hulladékgazdálkodási Társulás társulási hozzájárulás	69 360	70 890
Dénesfai Rózsadomb Óvodai Társulás	20 114 037	23 609 152
Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás	154 560	695 690
Emberi Erőforrás Támogatáskezelő (BURSA)	60 000	80 000
Soproni Szociális Intézmény (fogorvosi ügyelet)	36 720	46 750

A 2022-es évben megvalósult beruházásokat, fejlesztéseket az alábbi táblázatok és az

6. melléklet

tartalmazza. Önerőből és állami támogatásokból valósultak meg a beruházások, felújítások.

adatok Ft-ban

	Beruházások	Teljesítés	Támogatás
1	MFP 2021- Kommunális gép beszerzés	11 451 590	11 451 590
2	Könyvtár infrastrukturális beruházások (tablet, telefon, minihűtő, asztal, szék, könyvtári polc)	526 988	526 988
3	Traktrorra szerelhető fűkasza	460 000	460 000
Összesen		12 438 578	12 438 578

	Felújítások	Teljesítés	Támogatás	Saját forrás
1	Pannon-Víz felújítások	110 828		110 828
2	Közösségi tér pavilon-bővítés	265 000	265 000	0
3	Ady utca járdafelújítás	10 129 792	9 970 973	158 819
Összesen		10 505 620	10 235 973	269 647

1. Elhúzódó beruházás nem volt.

1. Községünkben szennyvízközmű nincs.

IV. A pénzmaradványok változásának tartalma és okai:

1. Maradványkimutatás:

adatok Ft-ban

Megnevezés	2021	2022
Alaptevékenység költségvetési bevételei	62 426 894	81 755 392
Alaptevékenység költségvetési kiadásai	67 105 476	77 947 876
Alaptevékenység költségvetési egyenlege	-4 678 582	3 807 516
Alaptevékenység finanszírozási bevételei	23 043 387	18 802 041
Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	1 601 506	1 799 211
Alaptevékenység finanszírozási egyenlege	21 441 881	17 002 830
Alaptevékenység maradványa	16 763 299	20 810 346
Összes maradvány	16 763 299	20 810 346
Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa	587 502	31 769
Alaptevékenység szabad maradványa	16 175 797	20 778 577

1. A maradvány az előző évhez képest növekedett, mely a 2022-ben kiutalt előlegek 2023. évben történt felhasználása miatt alakult így.

2. A 2022. évi alaptevékenység maradványa 20 810 346 Ft.

3. A 2022. évi 20 810 346 Ft-ból 31 769 Ft kötelezettséggel terhelt és 20 778 577 Ft pedig szabad maradvány. A maradvány az önkormányzat kiadásainak fedezetére, a mérlegegyensúly megtartása érdekében visszatervezésre kerül.

4. Vállalkozói tevékenységet nem folytatunk.

5. Községünk szennyvíz közművel nem rendelkezik, ennek megvalósításához jelentős összegű saját erőre van szükség.

V. Értékpapír-és hitelműveletek és adósságállomány alakulása

1. Értékpapírral nem rendelkezünk.

1. 2022-ben hitel felvételére, adósságot keletkeztető ügylet megkötésére nem került sor.

1. A fentiek alapján az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételeinek teljesítését a 19. melléklet tartalmazza az alábbiak szerin

19.. melléklet
Dénesfa Község Önkormányzata
adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettség bemutatása
	*Forintban*
Bevételi jogcímek	2022	2023	2024	2025
Vagyoni típusú adók	2 534 781	3 020 000	3 020 000	3 020 000
Értékesítési és forgalmi adók	0	0	0	0
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	0	0	0	0
Egyéb közhatalmi bevételek	2 595 005	2 290 000	2 290 000	2 290 000
Tulajdonosi bevételek	976 703	970 158	970 158	970 158
Tárgyi eszközök értékesítése	270 000	4 023 409	0	0
SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN	6 376 489	10 303 567	6 280 158	6 280 158
Saját bevételek 50 %-a	3 188 245	5 151 784	3 140 079	3 140 079
Adósságot keletkeztető ügyletek értéke	0	0	0	0
2022. év előtti ügyletből származó érték	0	0	0	0
Hitel felvételből származó tőketartozás	0	0	0	0

2022. évi ügyletből származó érték	0	0	0	0
Hitelfelvétel	0	0	0	0
Adósságot keletkeztető ügyletek összértéke	0	0	0	0

Tárgyévi fizetési kötelezettség	0	0	0	0
Tőkefizetési kötelezettség	0	0	0	0
Kamatfizetési kötelezettség	0	0	0	0
Egyéb fizetési kötelezettség (kezelési költség stb.)	0	0	0	0
Tárgyévi fizetési kötelezettség összesen	0	0	0	0
Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	3 188 245	5 151 784	3 140 079	3 140 079

VI. A vagyon alakulása

1. Az önkormányzat vagyona nőtt a beruházások értékével, azonban az elszámolt értékcsökkenés összegével csökkent. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása nem volt. Összességében növekedett a vagyon a tárgyidőszakban a beruházásoknak köszönhetően. (11. melléklet)

2. Az önkormányzat vagyonkimutatását a 12. és 13. mellékletek tartalmazza az alábbiak szerint.

VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről 2022. év
Dénesfa Község Önkormányzata		*Adatok: forintban*
ESZKÖZÖK	*Sorszám*	*Bruttó*	*Nettó*
		*Bruttó*	*Nettó*
		*érték*
A	B	C	D
I. Immateriális javak (02+03+04+05)	01.	4 364 760
1.1. Forgalomképtelen immateriális javak	02.	4 364 760
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű immateriális javak vagyoni értékű jogok	03.
1.3. Korlátozottan forgalomképes immateriális javak	04.
1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó immateriális javak	05.
II. Tárgyi eszközök (07+12+17+22+27)	06.	429 822 676	335 271 496
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (08+09+10+11)	07.	393 096 602	321 846 336
1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	08.	132 122 234	91 003 336
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	09.
1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	10.	227 704 328	203 322 728
1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	11.	33 270 040	27 520 272
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (13+14+15+16)	12.	35 595 145	13 114 231
2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek	13.
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű gépek, berendezések, felszerelések, járművek	14.
2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek	15.
2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek	16.	35 595 145	13 114 231
3. Tenyészállatok (18+19+20+21)	17.
3.1. Forgalomképtelen tenyészállatok	18.
3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tenyészállatok	19.
3.3. Korlátozottan forgalomképes tenyészállatok	20.
3.4. Üzleti tenyészállatok	21.
4. Beruházások, felújítások (23+24+25+26)	22.	1 130 929	310 929
4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások	23.
4.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű beruházások, felújítások	24.
4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások	25.	1 130 929	310 929
4.4. Üzleti beruházások, felújítások	26.
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (28+29+30+31)	27.
5.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök értékhelyesbítése	28.
5.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tárgyi eszközök értékhelyesbítése	29.
5.3. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszközök értékhelyesbítése	30.
5.4. Üzleti tárgyi eszközök értékhelyesbítése	31.
III. Befektetett pénzügyi eszközök (33+38+43)	32.	2 980 000	2 980 000
1. Tartós részesedések (34+35+36+37)	33.	2 980 000	2 980 000
1.1. Forgalomképtelen tartós részesedések	34.
1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések	35.
1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések	36.	2 980 000	2 980 000
1.4. Üzleti tartós részesedések	37.
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (39+40+41+42)	38.
2.1. Forgalomképtelen tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	39.
2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	40.
2.3. Korlátozottan forgalomképes tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	41.
2.4. Üzleti tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	42.
3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (44+45+46+47)	43.
3.1. Forgalomképtelen befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	44.
3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	45.
3.3. Korlátozottan forgalomképes befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	46.
3.4. Üzleti befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	47.
IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	48.
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (01+06+32+48)	49.	432 802 676	338 251 496
I. Készletek	50.
II. Értékpapírok	51.
B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (50+51)	52.
I. Lekötött bankbetétek	53.
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	54.
III. Forintszámlák	55.		14 012 513
IV. Devizaszámlák	56.
V. Idegen pénzeszköz	57.
C) PÉNZESZKÖZÖK (53+54+55+56+57)	58.		14 012 513
I. Költségvetési évben esedékes követelések	59.		237 159
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések	60.
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások	61.		6 810 601
D) KÖVETELÉSEK (59+60+61)	62.		7 047 760
I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása	63.
II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai	64.
E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK (63+64)	65.
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	66.
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (49+52+58+62+65+66)	67.		359 311 769



FORRÁSOK	*Sorszám*	*állományi* *érték*
FORRÁSOK	*Sorszám*	*állományi* *érték*
A	B	C
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	01.	104 502 258
II. Nemzeti vagyon változásai	02.	120 889 777
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	03.	6 888 936
IV. Felhalmozott eredmény	04.	23 243 306
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása	05.
VI. Mérleg szerinti eredmény	06.	-1 692 470
G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)	07.	253 831 807
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	08.	782 579
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	09.	2 038 742
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	10.	12 768
H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)	11.	2 834 089
I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK	12.
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	13.	102 645 873
FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)	14.	359 311 769

1. Működési célú kiadások egyensúlyban voltak a bevételekkel, vagyonvesztés nem volt. A megvalósított beruházások nem veszélyeztették az önkormányzat működését, feladatellátását.

1. A Pannon-Víz Zrt.-nél az önkormányzatunknak 2.980.000 Ft értékű részesedése van.(17. melléklet)

adatok Ft-ban
Gazdasági Társaság	Részesedések állománya
Pannon-Víz Zrt.	2 980 000
Összesen:	2 980 000

VII. Többéves kihatással járó döntések

A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 16. melléklet tartalmazza részletesen az alábbiak szerint.

Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint
								*adatok: forintban*
Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Köt. váll. éve	2022. előtti kifizetés	Kiadás vonzata évenként					Összesen
Sor- szám	Kötelezettség jogcíme	Köt. váll. éve	2022. előtti kifizetés	2022.	2023.	2024.	2025. után
A	B	C	D	E	F	G	H	I=(D+E+F+G+H)
1.	Működési célú finanszírozási kiadások (hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)
2.	............................
3.	............................
4.	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások (hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)
5.	............................
6.	............................
7.	Beruházási kiadások beruházásonként			11 451 590	8 872 122			20 323 712
8.	MFP- Kommunális gép beszerzés	2021		11 451 590				11 451 590
9.	Közösségi tér pavilon-bővítés	2022			7 255 412			7 255 412
10.	VP pótkocsi beszerzése	2022			1 616 710			1 616 710
11.	............................
12.	Felújítási kiadások felújításonként			265 000	5 820 983			6 085 983
13.	Közösségi tér pavilon-bővítés	2022		265 000	4 003 854			4 268 854
14.	Műfüves pálya felújítás	2022			1 817 129			1 817 129
15.	............................
16	Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)
17.	............................
18.	............................
Összesen (1+4+7+12+16)				11 716 590	14 693 105			26 409 695

VIII. Pénzeszközök változásának levezetése

Az Önkormányzat pénzeszközeinek 2022. évi változását a 18. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

	*18. melléklet*

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sor-szám	Megnevezés	Összeg (Ft )
1.	Pénzkészlet 2022. január 1-jén ebből:	12 894 086
2.	Forintszámla egyenlege	12 894 086
3.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege
4.	Devizaszámla egyenlege
5.	Lekötött bankbetétek
6.	Záró pénzkészlet 2022. december 31-én ebből:	14 012 513
7.	Forintszámla egyenlege	14 012 513
8.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege
9.	Devizaszámla egyenlege
10.	Lekötött bankbetétek