Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 15

Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.02.15.

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Végső előterjesztői indokolás

A Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény figyelembevételével elkészítettük Dénesfa Község Önkormányzata 2024. évi költségvetését.

A költségvetés legmagasabb arányát továbbra is az állami finanszírozás adja, de törekszünk a takarékosabb működés megvalósítására, és a saját bevételek növelésére annak érdekében, hogy községünknek lehetőség szerint megfelelő erőforrása legyen a kínálkozó pályázatok önrészének biztosítására.

Kiadási oldalon a működési kiadások körében az egyik legjelentősebb kiemelt előirányzat a személyi juttatásokra tervezett összeg. Ezen előirányzat meghatározásánál a szakmai és helyi jogszabályokban előirt létszámkeretekhez tartozó bér és egyéb személyi juttatás igényének figyelembevételével jártunk el. A 2024. január 1-től érvényes 326.000 Ft-os garantált bérminimum változása következtében növekedtek a személyi kiadások. A szociális hozzájárulási adó mértéke 2024. évben 13 %.

Működési kiadások között tervezésre kerültek szociális juttatások, illetve államháztartáson belülre és kívülre átadott pénzeszközök.

A dologi kiadások jelentős része az előző évi teljesítés függvényében kerültek tervezésre.

Felhalmozási kiadások között a Pannon-Víz keretszerződés szerinti felújítások kerültek tervezésre.

Az előttünk álló év szigorú pénzügyi politikát kíván tőlünk. Tartanunk kell magunkat ahhoz, hogy fejlesztések csak az elnyert pályázatok és a bevételek alakulásának függvényében indulhatnak, s hogy mind önkormányzati, mind pedig intézményi szinten a további takarékosságra kell törekednünk.

A jelenlegi pénzügyi-gazdasági helyzet az önkormányzat Képviselő-testületének tagjaitól továbbra is mértéktartó, visszafogott és megértő magatartást követel annak reményében, hogy önkormányzatunk működése szilárdabb gazdasági alapokra kerülhessen, ugyanakkor az önkormányzatnak lehetősége legyen a lakosság részéről jogosan felmerülő beruházások, fejlesztések, felújítások megvalósítására.

A költségvetés mellékletét képező táblázatok bevételeket és kiadásokat tartalmazó oldalai ennek megfelelően kerültek kialakításra.

A költségvetés fő számai az alábbiak (adatok Ft-ban):

Sorszám			Bevételi jogcím	Előirányzat

1.	I. Közhatalmi bevételek			3 040 000
	1.1	Vagyoni típusú adók		3 000 000
		1.1.1	Építményadó	0
		1.1.2	Magánszemélyek kommunális adója	1 700 000
		1.1.3.	Telekadó	1 300 000
	1.2	Értékesítési és forgalmi adók bevételei		0
		1.2.1	Iparűzési adó - állandó jelleggel végzett	0
		1.2.2	Iparűzési adó - ideiglenes jelleggel végzett	0
	1.3.	Gépjárműadó bevételek önkormányzatot megillető része		0
	1.4	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók bevételei		0
		1.4.1	Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	0
		1.4.2	Talajterhelési díj	0
	1.5	Egyéb közhatalmi bevételek		40 000
2	II. Működési bevételek			9 116 100
	2.1	Szolgáltatások bevétele		3 915 800
	2.2	Közetített szolgáltatások ellenértéke		0
	2.3	Tulajdonosi bevétel		970 158
		2.3.1	Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből származó bevétel	970 158
		2.3.2	Önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel	0
		2.3.3	Vadászati jog bérbeadásából származó bevétel	0
	2.4	Kiszámlázott ÁFA		135 000
	2.5	Általános fogatmi adó visszatérítése		0
	2.6	Kamatbevételek		1 000
	3.6	Egyéb működési célú bevételek		4 094 142
3.	III. Működési célú támogatások államháztartáson belülről			76 621 049
	3.1	Önkormányzatok működési támogatása		76 621 049
	3.2	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások		0
	3.3	Elszámolásból származó bevételek		0
	3.4	Egyéb működési célú támogatás államháztartáson belülről		0
		3.4.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		3.4.2	EU támogatás	0
		3.4.3	Egyéb működési célú támogatásértékű bevétel	0
4.	IV. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			0
	4.1	Felhalmozási célú önkormányzati támogatás		0
	4.2	Egyéb felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről		0
		4.2.1	Társadalombiztosítás pénzügyi alapjából átvett pénzeszköz	0
		4.2.2	EU támogatás	0
		4.2.3	Egyéb felhalmozási támogatásértékű bevétel	0
5.	V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről			0
	5.1	Működési támogatás államháztartáson kívülről		0
	5.2	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatás államháztartáson kívülről		0
6.	VI. Felhalmozási bevételek			1 499 154
	6.1	Tárgyi eszközök és imm.javak értékesítése		1 499 154
	6.2	Részesedések értékesítése		0
7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			90 276 303
8.	VII. Finanszírozási bevételek			4 398 610
	8.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele		0
	8.2	Államháztartáson belüli megelőlegezés		0
	8.3	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele		4 398 610
9.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN			94 674 913

Megnevezés				Előirányzat
1.	I. Működési kiadások			89 619 206
	1.1		Személyi juttatások	15 340 140
	1.2		Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hj.	1 922 234
	1.3		Dologi kiadások	14 675 263
	1.4		Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 135 000
	1.5		Egyéb működési célú kiadások	55 546 569
		1.5.1	Elvonások, befizetések	0
		1.5.2	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	200 000
		1.5.3	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	52 346 569
		1.5.4	Kamatkiadások	3 000 000
2.	II. Felhalmozási költségvetési kiadások			2 247 887
	2.1	Beruházások		0
	2.2	Felújítások		1 647 887
	2.3	Egyéb felhalmozási kiadások		600 000
		2.3.1	Pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre	600 000
		2.3.2	Pénzeszköz átadás államháztartáson belülre	0
		2.3.3	Visszatérítendő támogatás visszafizetése államháztartáson belülre	0
		2.3.4	Befektetési célú részesedések	0
3.	III. Tartalékok			214 516
	3.1	Általános tartalék		214 516
	3.2	Céltartalék
	3.3	Fejlesztési tartalék
4.	IV. Kölcsönök nyújtása			0
5.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN			92 081 609
6.	V. Finanszírozási kiadások			2 593 304
	7.1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése
	7.2	Állami támogatás megelőlegezés		2 593 304
	7.3	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése
7.	Költségvetési és finanszírozási kiadások			94 674 913
KIADÁSOK ÖSSZESEN				94 674 913

A rendelettervezet előkészítése során

figyelembe vettük a költségvetési törvényben véglegesített és jóváhagyott összegeket

előirányoztuk a korábbi kötelezettségvállalásokból, szerződésekből, határozatokból eredő kötelezettségek fedezetét (beruházások, pályázatok, stb.)

törekedtünk a takarékos, de biztonságos működtetés feltételeinek biztosítására, illetve a város fejlődését, a lakosság komfortérzetét szolgáló fejlesztési előirányzatok megteremtésére.