Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2024. 05. 17

Dénesfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.17.
az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Dénesfa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva megalkotja a 2023. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendeletét.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. 2023. évre vonatkozóan ellenőrzés hiányában nem releváns.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet úgy rendelkezik, hogy „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és – szükség esetén – módosítja költségvetési rendeletét, határozatát”.
A feni jogszabályi előírások értelmében a 2023. évi gazdálkodásról készült költségvetési beszámoló rendelet-tervezetének szöveges indoklását és a költségvetési maradvány elfogadását együttesen terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.
Dénesfa Község Önkormányzata 2023. évi költségvetése az 2/2023. (III.14.) rendelettel került elfogadásra. E rendelet többször került módosításra az évközi változások figyelembevételével.
A zárszámadási rendelet fő számai: 109.423.946 Ft bevétel
105.025.336 Ft kiadás
I. Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
1. Az önkormányzati feladatellátás tárgyi és személyi feltételei megfelelnek a követelményeknek.
1. Dénesfa Község Önkormányzatánál köztisztviselő nincs állományban, mivel a hatósági és pénzügyi feladatokat a Beled székhellyel működő Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el.
1. Az általános iskolai feladatokat Beledben a Klebelsberg Központ látja el.
A háziorvos tevékenységét vállalkozásban végzi betéti társaság formában. A Képviselő-testület átvállalta a működési kiadásokat és engedélyezte az orvosi rendelő térítés nélküli használatát.
A helyi önkormányzat ezen túlmenően tagja a Beled székhellyel működő Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulásnak is. Ellátási szerződést egyházi vagy más nem állami fenntartóval az önkormányzat nem kötött a szociális és gyermekjóléti szolgáltatások tekintetében.
1. Belső ellenőrzési feladatokat a Megoldás 2006. Ellenőrzési és Szolgáltató Kft. látta el 2023. évben is.
1. Önkormányzatunk hivatali teendőit a Beledi Közös Önkormányzati Hivatal látja el 2013. január 1. óta megállapodás alapján.
Az önkormányzat tagja még a Falugondnokok Vas és Győr – Moson - Sopron Megyei Egyesületének is.
1. Önállóan működő intézménnyel 2013. január 1. és 2013. augusztus 31. között rendelkeztünk a Dénesfai Napköziotthonos Óvoda tekintetében. Az intézmény az óvodai nevelési feladatokat látta el. 2013. szeptember 1-től ezen feladatokat átszervezés miatt a Dénesfai Rózsadomb Óvoda látja el, ennek fenntartója a Dénesfai Rózsadomb Óvodai Társulás, melynek az önkormányzat alapító tagja. Az óvoda kihasználtságának növelése érdekében a dénesfai gyermekek mellett gyórói, 2013. szeptember 1. óta répceszemerei, majd 2018. szeptember 1-től csáfordjánosfai gyermekek is igénybe veszik az óvodai szolgáltatásokat.
2007. szeptember 1-től községünkben iskola nem működik a köznevelési törvényben meghatározott, elvárt osztálylétszám miatt.
1. 2023. évben nem volt rendkívüli esemény, amely befolyással lett volna a pénzügyi helyzetre.
1. Kisebbségi önkormányzattal nincs kapcsolatunk.
2. A 2023. évben rendkívüli önkormányzati támogatásra adtunk be pályázatot.
1. Önkormányzatunk létszámkeretét a 9. számú melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

Szakmai tevékenységet ellátók

Üzemeltetési tevékenységet ellátók

Összesen

1,00 fő

1,74 fő

2,74 fő

1,00 fő

1,74 fő

2,74 fő
1. Az önkormányzat közigazgatási területén a munkanélküliség csekély mértékű. A 2023-as évben a közfoglalkoztatási programban az önkormányzat nem vett részt.
II. A bevételi források és azok teljesítése
1. 2023. évi költségvetésünk bevételi főösszege (109.423.946 Ft) az előző évihez (100.557.433 Ft) viszonyítva 108,82 %-ban teljesült. Az eltérés nagy részét a magasabb mértékű pályázati támogatás adja. A bevételi főösszeg a módosított előirányzathoz viszonyítva 98,92 %-ban teljesült. (1., 2. és 3. melléklet)
2.
3.
4. Működési bevételek (2022-ben 5.533.419 Ft, 2023-ban 12.088.703 Ft) az előző évihez viszonyítva 218,47 %-ban teljesültek. Itt jelenik meg az önkormányzati vagyon bérbeadásából származó bevétel (itt szerepel a sírhely-díj, valamint az önkormányzat udvarában lévő sportbüfé bérleti díja is, illetve a lakások bérleti díja, s egyéb kiszámlázott szolgáltatások).
5. Tárgyi eszköz értékesítésére 2023-ban 960.000 Ft összegben került sor.
6. Felhalmozási támogatást a Magyar Falu Program és BM pályázati támogatás keretében kaptunk az alábbiak szerint:
1. MFP-Közösségi tér (pavilon építés és meglévő felújítás) - 2022: 7.255.412 Ft támogatási összeg
2. BM Önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések támogatása: Műfüves sportpálya felújítása: 1.817.129 Ft támogatási összeg
7. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről (1.117.333 Ft) az előző évihez (1.000.000 Ft) viszonyítva 111,73 %-ban teljesültek.
8. Államháztartáson kívülről működési célra 300.000 Ft-ot kapott az önkormányzat.
9. Az önkormányzat közhatalmi bevételei 2022. évhez (5.129.786 Ft) viszonyítva 2023-ban (2.964.033 Ft) 57,78 %-ban teljesültek.
10. Ezen belül a helyi adók az előző évhez viszonyítva 114,66 %-ban teljesültek.
2022. év 2023. év
Telekadó 1.020.376 Ft 1.359.258 Ft
Kommunális adó 1.514.405 Ft 1.547.236 Ft
Önkormányzati költségvetési támogatások 135,07 %-ban teljesültek az előző évhez képest.
adatok Ft-ban

Megnevezés

2022. év

2023. év

Települési önkormányzatok működésének támogatása

10.894.605

14.645.433

Óvodapedagógusok és –segítők bértámogatása

19.140.410

24.511.736

Óvodaműködtetési támogatás

3.419.000

10.035.522

Társulás által fenntartott óvodákba bejáró gyermek utaztatásának támogatása

756.000

945.000

Települési önkormányzatok egyéb szociális feladataihoz hozzájárulás

3.424.000

2.699.000

Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása (falugondnok)

5.142.300

5.612.200

Könyvtári, közművelődési feladatok támogatása

2.270.000

2.270.000

Szociális ágazati pótlék

782.936

896.833

Működési célú költségvetési támogatások (szoc. tűzifa)

607.695

746.760

Polgármesteri béremelés különbözetének támogatása

1.721.578

1.721.578

Rendkívüli önkormányzati támogatás

964 541

Összesen

48.158.524

65.048.603
Költségvetési támogatást az óvodai nevelési, könyvtári, feladatok ellátására, az önkormányzat működésének, a falugondnoki szolgálat és egyéb szociális feladatok ellátására kaptunk. Állami támogatást kaptunk továbbá szociális ágazati pótlékra, rendkívüli önkormányzati támogatást, valamint a szociális tűzifa beszerzésére. A polgármesteri béremelés kapott támogatás beépült a településüzemeltetési jogcímbe.

A 2023. évi általános működés és ágazati feladatok támogatásának alakulása jogcímenként

adatok Ft-ban

Jogcím

támogatási összeg

mód. III.

Kapott támogatás

Elszámolás szerinti támogatási összeg

Felhasznált támogatás

következő évben jogszerűen felhasználható támogatás

támogatás kiutalás (+) /visszafizetés (-)

I.1.a) Önkormányzati hivatal működésének támogatása

0

0

0

0

0

1.1.1.2. Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása

1 856 400

1 856 400

1 856 400

1 856 400

1 856 400

0

1.1.1.3. Közvilágítás fenntartásának támogatása

1 340 000

1 340 000

1 340 000

1 340 000

1 340 000

0

1.1.1.4. Köztemető fenntartásával kapcs. feladatok támogatása

518 755

518 755

518 755

518 755

518 755

0

1.1.1.5. Közutak fenntartásának támogatása

565 950

565 950

565 950

565 950

565 950

0

Településüzemeltetésével kapcsolódó feladatellátás támogatás összesen

4 281 105

4 281 105

4 281 105

4 281 105

4 281 105

0

1.1.1.6. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

6 600 000

6 600 000

6 600 000

6 600 000

6 600 000

0

1.1.1.7. Lakott külterület támogatása

12 750

12 750

12 750

12 750

12 750

0

1.1.1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

14 435 433

14 645 433

14 645 433

14 645 433

14 645 433

0

1.2.1 Óvodaműködtetési támogatás

3 211 000

3 877 100

3 877 100

3 877 100

3 877 100

0

1.2.1.3. Óvodaműködtetési támogatás – üzemeltetési támogatás

3 800 000

7 880 000

7 880 000

7 880 000

7 880 000

0

1.2.2. Óvodapedagógusok és a nevelőmunkát közvetlenül támogatók bértámogatása

18 087 830



23 664 312

23 664 312



24 548 512



24 511 736

874 424

1.2.6. Társulás által fenntartott óvodákba bejáró gyermekek utaztatásának támogatása

1 323 000

1 134 000

1 134 000

945 000

945 000

-189 000

1. 2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

26 421 830

36 555 412

36 555 412

37 250 612

37 213 836

658 424

1.3.1. Települési önkormányzat szociális feladatainak egyéb támogatása

2 699 000

2 699 000

2 699 000

2 699 000

2 699 000

0

1.3.2.5. falugondnoki szolgáltatás

5 142 300

5 612 200

5 612 200

5 612 200

5 612 200

0

III.3 Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatás

5 142 300

5 612 200

5 612 200

5 612 200

5 612 200

0

III.6 Szociális ágazati pótlék

896 883

896 883

896 883

896 883

0

1.3. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

7 841 300

9 208 083

9 208 083

9 208 083

9 208 083

0

1.5.1. Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2 270 000

2 270 000

2 270 000

2 270 000

2 270 000

0

9/2022. (I. 14.) Korm. határozat szerint a polgármesteri béremelés különbözetének támogatása

1 721 578

1 721 578

1 721 578

1 721 578

1 721 578

0

Rendkívüli önkormányzati támogatás

964 541

964 541

964 541

964 541

Szociális tüzelőanyag vásárlása támogatás (Kvtv. II.9.2.1.1.)

746 760

746 760

746 760

746 760

0

Mindösszesen:

50 968 563

64 390 229

64 390 229

65 085 429

65 048 653

658 424

A kapott állami támogatások számszerűsítését és felhasználását az alábbi táblázat és a 14. melléklet tartalmazza.
1. Önkormányzatunk 2012. évben telekadó rendelettel rendelkezett. 2007. december 31-én az iparűzési adó rendeletet hatályon kívül helyezte. Képviselő-testületünk célja, hogy településünkön vállalkozások telepedjenek le munkahelyteremtés, lakosságszám növekedés miatt, ezért nem kívánjuk őket még plusz adó-teherrel sújtani. 2018. január 1. naptól bevezetésre került a magánszemélyek kommunális adó is.
2. Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások számszerűsítését a 15. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint.

Adónem

Kedvezmény

Mentesség

törvényi

rendeleti

összesen

törvényi

rendeleti

összesen

Telekadó

Magánszemélyek kommunális adója

3.593.500

3.593.500

Összesen

3.593.500

3.593.500

A telekadó: Az adó alapja a telek m²-ben számított területe. Az adó évi mértéke belterületi és külterületi telek esetén egyaránt 15 Ft/m². Mentes a telekadó alól a magánszemély – kivéve a vállalkozó – tulajdonában lévő telek.
Cél: központi költségvetés által meghatározott.
Magánszemélyek kommunális adója tekintetében adómentes a nem lakás céljára szolgáló épület, épületrész, a lakóingatlanhoz tartozó, a helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. 19. § a) pontjában meghatározott mértéket meghaladó földrészlet, a magánszemélynek az adóköteles ingatlant meghaladó további ingatlana. 26.000 Ft/év adókedvezményben részesül az a magánszemély, aki a tárgyév teljes időszakában folyamatosan, megszakítás nélkül életvitelszerűen Dénesfa község illetékességi területén lakik. 27.250 Ft/év adókedvezményben részesül az előzőekben foglaltak esetén az a magánszemély, aki tárgyévben a 65. életévét betöltötte. Az adókedvezmény vagy mentesség feltételeinek fennállásáról az adóalanynak nyilatkoznia kell.
1. Önkormányzatunk 2023. évben rendkívüli támogatásban részesült.
1. Önkormányzatunk EU-s forrásból támogatásban részesült a 20. melléklet szerint.
III. Kiadások alakulása
1. 2023. évi kiadások teljesített főösszege (105.025.336 Ft) az előző évihez (79.747.087 Ft) viszonyítva 131,70 %-os.
1. Önkormányzatunk rendelkezésére álló források biztosították az alapvető működéseket.
1. 2022. évhez viszonyítva a működési kiadások jogcímekénti alakulása:
személyi juttatás 144,68 %, a munkaadókat terhelő járulékok 137,22 %, dologi kiadások 213,77 %, egyéb működési célú kiadások 143,20 %, ellátottak pénzbeli juttatásai 111,57 %. (1., 2. és 4. melléklet)
Önkormányzatunknál köztisztviselő nem dolgozik. A személyi juttatások az előző évihez képest nem mutat változást, a munkaadót terhelő járulékok ugyanakkor csökkentek.
Az előzőekben már említettem, hogy a dologi kiadások az előző évihez viszonyítva 213,77 %-ban teljesültek. A dologi kiadások megoszlását az alábbi táblázat és a
5. melléklet
tartalmazza.
adatok Ft-ban

Dologi kiadások

2022

2023

Közutak karbantartása

0

0

Falugondnoki szolgálat

1 700 449

1 456 478

Közvilágítási feladatok

1 170 469

3 629 297

Város- és községgazdálkodás

3 495 813

13 100 507

Háziorvosi szolgálat

452 408

657 443

Könyvtári feladatok

596 665

165 874

Köztemető fenntartása

253 546

249 727

Települési hulladék vegyes begyűjtés, szállítása

71 003

49 143

Üdülői szálláshely

63 629

276 742

Jogalkotási feladatok

51 633

12 855

Közművelődési feladatok

3 817 270

5 643 841

Zöldterület kezelése

504 617

1 455 051

Önkormányzati vagyonnal kapcsolatos feladatok

243 686

293 022

Szociális támogatások (szociális célú tüzelőanyag vásárlása)

773 430

967 232

Településfejlesztési projektek

18 924

60 000

Összesen

13 213 542

28 246 144
Falunk közterületeinek rendszeres karbantartásáról (fűnyírás, öntözés, gyomtalanítás, hó-eltakarítás), valamint a temetőben a sírok közötti területek tisztításáról folyamatosan gondoskodtunk.
Az idei évben megrendezésre került ismét a falunap, valamint év végén az idősek napi rendezvény lebonyolítására is sor került.
2007. július 1-től községünkben is lehetőség van a beledi székhellyel működő Beledi Egyesített Szociális Központ intézményen keresztül - amelynek önkormányzatunk is tagja - szociális étkeztetés, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás (2022. június 30-ig) és házi segítségnyújtás igénybevételére.
Ellátottak pénzbeli juttatására kifizetett összeg az előző évihez viszonyítva 111,57 %-ban teljesült. Idei évben a rászorultaknak juttatott támogatás: települési támogatás (Temetési támogatás), rendkívüli települési támogatás (beiskolázási, szülési támogatás). A szociális és gyermekvédelmi kiadások megoszlását az alábbi táblázat és a
7. melléklet
tartalmazza.
adatok Ft-ban

Ellátások

2022

2023

Települési támogatás - temetési segély Szt. 45 §. (1)

60 000

60 000

Települési támogatás – Szülési támogatás

200 000

150 000

Települési támogatás – Beiskolázási támogatás

500 000

430 000

Települési támogatás – Házasságkötési támogatás

0

60 000

Rendkívüli települési támogatás

1 055 000

1 325 000

Összesen:

1 815 000

2 025 000
Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson belülre 156,92 %-ban teljesült az előző évhez viszonyítva (2022: 24 502 482 Ft, 2023: 38 449 842 Ft). A Dénesfai Rózsadomb Óvodai Társulás részére 37 164 138 Ft, továbbá háziorvosi ügyelet, fogorvosi ügyelet támogatás, hulladékgazdálkodási társulási hozzájárulás, s az Emberi Erőforrás Támogatáskezelő részére BURSA támogatás átutalására is sor került.
A működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 26,47 %-ban teljesült az előző évhez képest. (2022: 755.500 Ft, 2023: 200000 Ft) Működési támogatásban részesítettük 2023. évben a helyi civil szervezeteket.
Az átadott pénzeszközök szemléltetését az alábbi táblázat és a
8. melléklet
tartalmazza
adatok: Ft-ban

Államháztartáson kívülre átadott pénzeszköz

2022

2023

Répcementi Sportegyesület

500 000

100 000

Répcementi Horgászegyesület

200 000

100 000

Kapuvári Vízitársulat

35 500

0

Medicopter Alapítvány

20 000

0

Falugondnokok Vas- és Gy-MS megyei Egyesülete

0

Államháztartáson belülre átadott pénzeszköz

2022

2023

Sopron térségi Hulladékgazdálkodási Társulás társulási hozzájárulás

70 890

72 250

Dénesfai Rózsadomb Óvodai Társulás

23 609 152

37 164 138

Beledi Szociális és Gyermekjóléti Társulás

695 690

322 321

Emberi Erőforrás Támogatáskezelő (BURSA)

80 000

80 000

Soproni Szociális Intézmény (fogorvosi ügyelet)

46 750

59 360

Magyar Államkincstár – közfoglalkoztatási támogatás visszafizetése

6 065
A 2023-es évben megvalósult beruházásokat, fejlesztéseket az alábbi táblázatok és az
6. melléklet
tartalmazza. Önerőből és állami támogatásokból valósultak meg a beruházások, felújítások.
adatok Ft-ban

Beruházások

Teljesítés

Támogatás

Saját forrás

1

MFP - Közösségi tér (pavilon építés és meglévő felújítás)

7 255 412

7 255 412

0

2

Pótkocsi beszerzése (Leader pályázat)

2 133 600

1 199 998

933 602

3

Karbantartó eszközök (fűnyíró, fűkasza, tolólap, egyéb)

508 000

0

0

4

Ingatlan vásárlása

0

0

0

Összesen

9 389 012

8 455 410

933 602

Felújítások

Teljesítés

Támogatás

Saját forrás

1

MFP - Közösségi tér (pavilon építés és meglévő felújítás)

4 253 854

2 159 430

2 094 424

2

Műfüves pálya felújítás BM pályázatból

2 051 152

1 362 847

688 305

3

Pannon-Víz mérőóra cserék és egyéb felújítások keretszerződés alapján

885 170

0

885 170

Összesen

7 190 176

3 522 277

3 667 899
1. Elhúzódó beruházás nem volt.
1. Községünkben szennyvízközmű nincs.
IV. A pénzmaradványok változásának tartalma és okai:
1. Maradványkimutatás:
adatok Ft-ban

Megnevezés

2022

2023

Alaptevékenység költségvetési bevételei

81 755 392

86 020 296

Alaptevékenység költségvetési kiadásai

77 947 876

102 980 529

Alaptevékenység költségvetési egyenlege

1. 807 516

-16 960 233

Alaptevékenység finanszírozási bevételei

18 802 041

23 403 650

Alaptevékenység finanszírozási kiadásai

1 799 211

2 044 807

Alaptevékenység finanszírozási egyenlege

17 002 830

21 358 843

Alaptevékenység maradványa

20 810 346

4 398 610

Összes maradvány

20 810 346

4 398 610

Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa

31 769

0

Alaptevékenység szabad maradványa

20 778 577

4 398 610
1. A maradvány az előző évhez képest csökkent.
2. A 2023. évi alaptevékenység maradványa 4 398 610 Ft.
3. A 2023. évi 4 398 610 Ft szabad maradvány. A maradvány az önkormányzat kiadásainak fedezetére, a mérlegegyensúly megtartása érdekében visszatervezésre kerül.
4. Vállalkozói tevékenységet nem folytatunk.
5. Községünk szennyvíz közművel nem rendelkezik, ennek megvalósításához jelentős összegű saját erőre van szükség.
V. Értékpapír-és hitelműveletek és adósságállomány alakulása
1. Értékpapírral nem rendelkezünk.
1. 2023-ben hitel felvételére, adósságot keletkeztető ügylet megkötésére nem került sor.
1. A fentiek alapján az önkormányzatnak az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit és az adósságot keletkeztető ügyletből származó fizetési kötelezettség megállapításához figyelembe vehető saját bevételeinek teljesítését a 19. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint

19.. melléklet

Dénesfa Község Önkormányzata

adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettség bemutatása

Forintban

Bevételi jogcímek

2023

2024

2025

2026

Vagyoni típusú adók

2 906 494

3 000 000

3 000 000

3 000 000

Értékesítési és forgalmi adók

0

0

0

0

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

0

0

0

0

Egyéb közhatalmi bevételek

57 539

40 000

40 000

40 000

Tulajdonosi bevételek

970 158

970 158

970 158

970 158

Tárgyi eszközök értékesítése

960 000

1 499 154

0

0

SAJÁT BEVÉTELEK ÖSSZESEN

4 894 191

5 509 312

4 010 158

4 010 158

Saját bevételek 50 %-a

2 447 096

2 754 656

2 005 079

2 005 079

Adósságot keletkeztető ügyletek értéke

0

0

0

0

2023. év előtti ügyletből származó érték

0

0

0

0

Hitel felvételből származó tőketartozás

0

0

0

0

2023. évi ügyletből származó érték

0

0

0

0

Hitelfelvétel

0

0

0

0

Adósságot keletkeztető ügyletek összértéke

0

0

0

0

Tárgyévi fizetési kötelezettség

0

0

0

0

Tőkefizetési kötelezettség

0

0

0

0

Kamatfizetési kötelezettség

0

0

0

0

Egyéb fizetési kötelezettség (kezelési költség stb.)

0

0

0

0

Tárgyévi fizetési kötelezettség összesen

0

0

0

0

Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel

2 447 096

2 754 656

2 005 079

2 005 079
VI. A vagyon alakulása
1. Az önkormányzat vagyona nőtt a beruházások értékével, azonban az elszámolt értékcsökkenés összegével csökkent. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása nem volt. Összességében növekedett a vagyon a tárgyidőszakban a beruházásoknak köszönhetően. (11. melléklet)
2. Az önkormányzat vagyonkimutatását a 12. és 13. mellékletek tartalmazza az alábbiak szerint.

VAGYONKIMUTATÁS a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről 2023. év

Dénesfa Község Önkormányzata

Adatok: forintban

ESZKÖZÖK

Sorszám

Bruttó

Nettó

érték

A

B

C

D

I. Immateriális javak (02+03+04+05)

01.

4 364 760

1.1. Forgalomképtelen immateriális javak

02.

4 364 760

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű immateriális javak
vagyoni értékű jogok

03.

1.3. Korlátozottan forgalomképes immateriális javak

04.

1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó immateriális javak

05.

II. Tárgyi eszközök (07+12+17+22+27)

06.

447 045 588

340 327 547

1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok (08+09+10+11)

07.

409 441 413

327 853 520

1.1. Forgalomképtelen ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

08.

132 122 234

87 521 433

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű ingatlanok és kapcsolódó
vagyoni értékű jogok

09.

1.3. Korlátozottan forgalomképes ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

10.

238 778 855

207 888 100

1.4. Üzleti ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

11.

38 540 324

32 443 987

2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (13+14+15+16)

12.

36 120 145

11 809 997

2.1. Forgalomképtelen gépek, berendezések, felszerelések, járművek

13.

2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű gépek, berendezések,
felszerelések, járművek

14.

2.3. Korlátozottan forgalomképes gépek, berendezések, felszerelések, járművek

15.

2.4. Üzleti gépek, berendezések, felszerelések, járművek

16.

36 120 145

11 809 997

3. Tenyészállatok (18+19+20+21)

17.

3.1. Forgalomképtelen tenyészállatok

18.

3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tenyészállatok

19.

3.3. Korlátozottan forgalomképes tenyészállatok

20.

3.4. Üzleti tenyészállatok

21.

4. Beruházások, felújítások (23+24+25+26)

22.

1 484 030

664 030

4.1. Forgalomképtelen beruházások, felújítások

23.

4.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű beruházások, felújítások

24.

4.3. Korlátozottan forgalomképes beruházások, felújítások

25.

1 484 030

664 030

4.4. Üzleti beruházások, felújítások

26.

5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése (28+29+30+31)

27.

5.1. Forgalomképtelen tárgyi eszközök értékhelyesbítése

28.

5.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tárgyi eszközök
értékhelyesbítése

29.

5.3. Korlátozottan forgalomképes tárgyi eszközök értékhelyesbítése

30.

5.4. Üzleti tárgyi eszközök értékhelyesbítése

31.

III. Befektetett pénzügyi eszközök (33+38+43)

32.

2 980 000

2 980 000

1. Tartós részesedések (34+35+36+37)

33.

2 980 000

2 980 000

1.1. Forgalomképtelen tartós részesedések

34.

1.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós részesedések

35.

1.3. Korlátozottan forgalomképes tartós részesedések

36.

2 980 000

2 980 000

1.4. Üzleti tartós részesedések

37.

2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (39+40+41+42)

38.

2.1. Forgalomképtelen tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

39.

2.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű tartós hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok

40.

2.3. Korlátozottan forgalomképes tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

41.

2.4. Üzleti tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

42.

3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése (44+45+46+47)

43.

3.1. Forgalomképtelen befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

44.

3.2. Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű befektetett pénzügyi
eszközök értékhelyesbítése

45.

3.3. Korlátozottan forgalomképes befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

46.

3.4. Üzleti befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

47.

IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

48.

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
(01+06+32+48)

49.

450 025 588

343 307 547

I. Készletek

50.

II. Értékpapírok

51.

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (50+51)

52.

I. Lekötött bankbetétek

53.

II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

54.

III. Forintszámlák

55.

3 420 835

IV. Devizaszámlák

56.

V. Idegen pénzeszköz

57.

C) PÉNZESZKÖZÖK (53+54+55+56+57)

58.

3 420 835

I. Költségvetési évben esedékes követelések

59.

1 001 075

II. Költségvetési évet követően esedékes követelések

60.

III. Követelés jellegű sajátos elszámolások

61.

977 775

D) KÖVETELÉSEK (59+60+61)

62.

1 975 850

I. December havi illetmények, munkabérek elszámolása

63.

II. Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési
eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai

64.

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK (63+64)

65.

F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

66.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (49+52+58+62+65+66)

67.

348 707 232

FORRÁSOK

Sorszám

állományi
érték

A

B

C

I. Nemzeti vagyon induláskori értéke

01.

104 502 258

II. Nemzeti vagyon változásai

02.

120 889 777

III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai

03.

6 888 936

IV. Felhalmozott eredmény

04.

21 550 836

V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása

05.

VI. Mérleg szerinti eredmény

06.

- 16 542 740

G) SAJÁT TŐKE (01+….+06)

07.

237 289 067

I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

08.

879 700

II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

09.

2 587 239

III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

10.

12 768

H) KÖTELEZETTSÉGEK (08+09+10)

11.

6 466 939

I) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK

12.

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

13.

104 951 226

FORRÁSOK ÖSSZESEN (07+11+12+13)

14.

348 707 232

1. Működési célú kiadások egyensúlyban voltak a bevételekkel, vagyonvesztés nem volt. A megvalósított beruházások nem veszélyeztették az önkormányzat működését, feladatellátását.
1. A Pannon-Víz Zrt.-nél az önkormányzatunknak 2.980.000 Ft értékű részesedése van.(17. melléklet)


adatok Ft-ban

Gazdasági Társaság

Részesedések állománya

Pannon-Víz Zrt.

2 980 000

Összesen:

2 980 000
VII. Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 16. melléklet tartalmazza részletesen az alábbiak szerint.

Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint

adatok: forintban

Sor-
szám

Kötelezettség jogcíme

Köt. váll.
éve

2023. előtti kifizetés

Kiadás vonzata évenként

Összesen

2023.

2024.

2025.

2026. után

A

B

C

D

E

F

G

H

I=(D+E+F+G+H)

1.

Működési célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

2.

............................

3.

............................

4.

Felhalmozási célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

5.

............................

6.

............................

7.

Beruházási kiadások beruházásonként

9 389 012

9 389 012

8.

MFP- Közösségi tér (pavilon építés és meglévő felújítás)

2022

7 255 412

7 255 412

9.

Pótkocsi beszerzés (Leader pályázat)

2022

2 133 600

2 133 600

10.

11.

............................

12.

Felújítási kiadások felújításonként

6 305 006

6 305 006

13.

MFP- Közösségi tér (pavilon építés és meglévő felújítás)

2022

4 253 854

4 253 854

14.

Műfüves pálya felújítás

2022

2 051 152

2 051 152

15.

............................

16

Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)

3 000 000

3 000 000

17.

Beled Város Önkormányzat visszafizetendő támogatás

2023

3 000 000

3 000 000

18.

............................

Összesen (1+4+7+12+16)

15 694 018

3 000 0000

18 694 018

VIII. Pénzeszközök változásának levezetése
Az Önkormányzat pénzeszközeinek 2023. évi változását a 18. melléklet tartalmazza az alábbiak szerint:

18. melléklet

PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSÁNAK LEVEZETÉSE

Sor-szám

Megnevezés

Összeg (Ft )

1.

Pénzkészlet 2022. január 1-jén
ebből:

14 012 513

2.

Ÿ Forintszámla egyenlege

14 012 513

3.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

4.

Ÿ Devizaszámla egyenlege

5.

Ÿ Lekötött bankbetétek

6.

Záró pénzkészlet 2022. december 31-én
ebből:

3 420 835

7.

Ÿ Forintszámla egyenlege

3 420 835

8.

Ÿ Pénztárak és betétkönyvek egyenlege

9.

Ÿ Devizaszámla egyenlege

10.

Ÿ Lekötött bankbetétek